Заробітна плата працівника значно вища, ніж він отримує на руки. Адже із заробленої плати кожної працюючої людини утримується податок на користь держави. Грошей і так не вистачає, а ще виплачують не всю суму. Адже як було б здорово, якби з нас нічого не утримували. До речі, є законний спосіб, який дозволяє повернути собі частину сплаченого податку, а окремих випадках і весь його. Називається цей спосіб – податкове відрахування. Що таке простими словами? Давайте з’ясуємо.

У статті розглянемо, що таке податкове відрахування та як отримати його за лікування, навчання, при покупці квартири, на дитину, по ІІС, за сплаченими відсотками за іпотекою та в інших випадках.

Податкове відрахування що це таке простими словами

Кожна працююча людина у нашій країні сплачує податок на доходи. Він і називається податку доходи фізичних осіб чи ПДФО. Він стягується з усіх доходів, які отримує людина. І із заробленої плати, і доходу від продажу акцій, облігацій та інших предметів. Стандартний розмір податку становить 13%, хоча є доходи, з яких стягують і більший податок. Наприклад, виграш грошового призу в акції «Купи цукерку та виграй мільйон 🪙».

Всі ці податки надходять у федеральний бюджет, та був витрачаються на благоустрій, виплату допомоги, зарплат службовцям бюджетної сфери та інші державні потреби. На щастя, у випадках можна повернути сплачений податок. У статті будуть розглянуті випадки, коли це можливо. Податкове законодавство надає широкі можливості для цього. Тож давайте навчимося ними користуватися.

Слід пам’ятати, що претендувати отримання податкового відрахування можуть громадяни, дохід яких оподатковується за ставкою 13%. Тобто вони є офіційно працевлаштованими. При поданні документів на відрахування необхідно підтверджувати факт сплати ПДФО. Це свого роду стимулююча програма держави щодо припинення виплат зарплати у «конвертах» та прозоре ведення бізнесу.

Податковий відрахування – це сума, яка зменшує розмір доходу (так звану базу оподаткування) платника податків, з якого сплачується податок. Також під податковим вирахуванням розуміється повернення частини раніше сплаченого податку на доходи фізичної особи, наприклад, у зв’язку з купівлею квартири, витратами на лікування, навчання та інше.

Податковий відрахування регламентується Податковим Кодексом держави (НК РФ).

Кому належить податкове відрахування

Право отримання податкового відрахування виникає в громадян після календарного року. Подавати документи отримання податкового відрахування можна у час протягом усього року. Рекомендуємо подавати декларацію для отримання податкового відрахування одразу після виникнення права на нього. Тобто на початку року. За деякими видами відрахування право отримання його зберігається протягом трьох років, а, по деяким — 10 років. Про це буде розказано далі у статті.

Податкове відрахування що це таке простими словами

Потрібно пам’ятати про наступне, при ухваленні рішення, коли подавати документи на відрахування:

1. 1. Податкова перевіряє надані документи протягом 3-х місяців;
  2. Після проведення перевірки та прийняття позитивного рішення про повернення виплата відбувається протягом місяця.

Таким чином, з моменту подання документів на відрахування до моменту отримання коштів на рахунку пройде щонайменше 4 місяці.

Майте на увазі, що повернення здійснюється не всієї суми витрат у рамках заявленого відрахування, а лише у розмірі раніше сплаченого податку. Наприклад, якщо за податковий період було сплачено податок у розмірі 20’000,00 🪙, а декларація на відрахування оформляється на суму 25’000,00 🪙, то до відшкодування буде підтверджено лише 20’000,00 🪙.

На податкове відрахування що неспроможні претендувати громадяни, звільнені від сплати податку доходи фізичних осіб. До таких категорій відносяться:

1. - Безробітні, які мають іншого доходу, крім допомоги з безробіттю.
  - Індивідуальні підприємці, які використовують особливий податковий режим.

Різноманітність податкових відрахувань

Відповідно до поточного податкового законодавства відрахування діляться на 5 видів:

1. 1. Стандартні податкові відрахування
  2. Соціальні податкові відрахування
  3. Інвестиційні податкові відрахування
  4. Майнові податкові відрахування
  5. Професійні податкові відрахування

Стандартні податкові відрахування

Особливість відрахувань, що належать до цієї групи, у тому, що вони застосовуються щомісяця. Тобто від щомісячного доходу віднімається певна сума, з якої не утримується податок.

Громадяни, які мають право на більш ніж одне стандартне податкове відрахування, можуть скористатися максимальним вирахуванням з належних.

Всі ці відрахування описані у статті 218 НК РФ. Вони поділяються на дві категорії:

— відрахування на платника податків – належить 2 категоріям громадян.

До першої категорії належать учасники ліквідації аварії на Чорнобильській АЕС, які постраждали внаслідок цієї катастрофи та інші особи, зазначені у пункті 1 статті 218 НК РФ. Розмір вирахування 3’000,00 🪙 за кожен місяць.
До другої категорії відносяться Герої СРСР та держави, учасники бойових дій та інші особи, зазначені у пункті 2 статті 218 НК РФ. Розмір відрахування 500,00 🪙 за кожен місяць.

– відрахування на дитину (дітей) – покладено громадянам, на забезпеченні яких знаходиться дитина або діти, а також опікунам, піклувальникам, прийомним батькам. На відміну від інших стандартних відрахувань, це податкове відрахування має низку особливостей.

Надається за кожен місяць до досягнення ліміту доходу 350’000,00 🪙. Наприклад, при зарплаті в 50’000,00 🪙 на місяць через 7 місяців платник податків втратить право на відрахування на дитину.
Надається на кожну дитину віком до 18 років. А на кожного учня очної форми навчання, аспіранта, ординатора, інтерну, студента та курсанта право продовжується до 24 років.
Відрахування на першу та другу дитину становить 1’400,0 0 🪙 на кожну. На третьому та наступних – по 3’000,00 🪙. На кожну дитину-інваліда, або учня очної форми навчання, аспіранта, ординатора, інтерна, студента, якщо він є інвалідом І чи ІІ групи податкове відрахування становить 12’000,00 🪙 на кожну. Для опікуна, піклувальника або прийомного батька – 6’000,00 🪙.

Єдиний батько, усиновлювач, опікун чи піклувальник має право на податкове відрахування на дітей у подвійному розмірі. Щоправда, до повторного одруження.

Надання відрахування на дитину (дітей) не залежить від надання інших стандартних податкових відрахувань.

Зазвичай, стандартне податкове відрахування на дитину оформляється у роботодавця. При цьому у разі роботи на двох роботах відрахування можна оформити тільки в одного роботодавця. Також відрахування може бути отримано під час подання податкової декларації до податкової інспекції після закінчення року, за умови, що протягом року це відрахування не виходило у роботодавця.

Соціальні податкові відрахування

Податкові відрахування цієї групи регламентуються статтею 219 НК РФ. У кодексі вони поділяються на п’ять груп на кшталт витрат:

На благодійність
На навчання
На лікування та придбання медикаментів
На недержавне пенсійне забезпечення та страхування життя
На накопичувальну частину трудової пенсії

Максимальна загальна річна витрата для застосування соціальних податкових вирахувань обмежується сумою 120’000,00 🪙. Виняток становлять витрати на навчання дітей та дороге лікування. Тобто платник податків може повернути собі 15’600,00 🪙.

Право отримання соціального податкового відрахування зберігається за платником податків протягом 3-х років із виникнення.

Відрахування щодо витрат на благодійність

Дане податкове відрахування надається за витратами на благодійність, які були надані у вигляді грошової допомоги. При цьому перелік організацій, які відповідають вимогам для отримання вирахування платником податків, зазначено у Податковому Кодексі. До них відносяться і благодійні організації, і релігійні організації, і некомерційні організації у сфері науки, культури, освіти тощо.

Розмір соціального вирахування на благодійність не повинен перевищувати 25% від річного доходу платника податків.

допомога оточуючим

Соціальне податкове відрахування щодо витрат на благодійність не буде надано:

При перекладі коштів над організації, зазначених у НК РФ, а закладені ними фонди.
Якщо фізична особа при наданні благодійної допомоги отримала будь-яку вигоду. Це може бути якесь майно, реклама, послуги тощо. Тобто допомога була не безкорисливою.
При наданні грошової допомоги іншій фізичній особі.

Вирахування з витрат на навчання

Зазначене соціальне податкове відрахування надається за витрати на своє власне навчання за будь-якою формою, як денною та вечірньою, так і заочною чи іншою. Також платник податків має право отримати відрахування за оплату навчання своїх чи опікуваних дітей за очною формою. Плюс можна отримати відрахування за витрати на навчання брата чи сестри за очною формою.

Докладніше про те, як вести облік витрат і доходів читайте у статті (посилання відкриється у новому вікні).

Відрахування за витрати на навчання можна отримувати не лише у ВНЗ, а й в інших освітніх установах, і не лише у державних. Головне, щоб ця організація мала відповідну ліцензію на ведення освітньої діяльності.

До таких установ відносяться і дитячі садки, і школи, і заклади додаткової освіти тощо.

Для розрахунку податкового відрахування витрати на навчання власних чи підопічних дітей обмежуються сумою 50’000,00 🪙 на рік. Вигода платника податків становитиме 6’500,00 🪙.

Відрахування щодо витрат на лікування та придбання медикаментів

Соціальне податкове відрахування можуть отримувати платники податків, які платили за надання медичних послуг, включаючи дорогі, як для самого себе, так і для своєї дружини (дружини), батьків та дітей. Також за придбання ліків, призначених лікарем, та за сплату страхових внесків за договором ДМС.

Однією з умов отримання податкового відрахування за витратами на лікування є наявність відповідних ліцензій у медичних та страхових організацій. У цьому медичні послуги, зокрема і дорогі, мають бути у переліку, затвердженому Постановою Уряди РФ.

Розмір податкового відрахування за дорогим лікуванням визначається сумою фактично понесених витрат, без урахування обмеження максимальної, сукупної суми витрат за соціальними податковими відрахуваннями 120’000,00 🪙.

Відрахування щодо витрат на недержавне пенсійне забезпечення та страхування життя

Це податкове відрахування передбачено за витрати на оплату договорів недержавного пенсійного забезпечення, добровільного пенсійного страхування та добровільного страхування життя. У цьому договір добровільного страхування життя може бути укладено терміном 5 і більше років.

Зазначені вище договори можуть бути укладені як на свою користь, так і на користь дружини або дружини, а також батьків. Це справедливо і щодо оплати внесків за ними.

Вирахування за договорами недержавного пенсійного забезпечення, добровільного пенсійного страхування та страхування життя можна отримати у роботодавця, тобто до закінчення року. Для цього потрібно, щоб роботодавець утримував із зарплати платника податків внески та переказував їх у відповідний пенсійний фонд чи страхову компанію.

Вирахування за видатками на накопичувальну частину трудової пенсії

Платник податків може вносити додаткові внески до накопичувальної частини своєї трудової пенсії. І тут виникає право вирахування по витратах такі внески.

У разі внесення додаткових внесків на накопичувальну частину пенсії роботодавцем, платник податків не зможе скористатися цим вирахуванням.

життя триває

Соціальні податкові відрахування можуть бути отримані під час подання податкової декларації до податкової інспекції після закінчення року. А також їх можна отримати до закінчення року через роботодавця, крім вирахування витрат на благодійність.

Потрібно пам’ятати, що сукупна, максимальна сума всіх витрат, за якими можна отримати соціальне податкове відрахування, становить 120’000,00 🪙 за рік, крім витрат на навчання дітей та дорогого лікування.

Інвестиційні податкові відрахування

Порядок отримання інвестиційних податкових вирахувань визначено статтею 219.1 НК РФ. Право отримання даних відрахувань отримують платники податків, які здійснювали такі операции:

Купівля-продаж цінних паперів на організованому ринку цінних паперів, у яких отримано прибуток;
Внесення коштів на свій індивідуальний інвестиційний рахунок (ІВС);
Отримання прибутку за операціями на своєму індивідуальному інвестиційному рахунку.

Інвестиційне відрахування у розмірі доходів від продажу цінних паперів

Скористатися цим відрахуванням можна, якщо цінні папери перебували у власності 3 і більше років. Термін володіння цінним папером вважається методом ФІФО (від англійської — first in, first out). Тобто від моменту придбання перших цінних паперів.

Максимальна сума відрахування вважається за формулою: кількість років, володіння паперами помножена на суму, що дорівнює 3’000’000,00 🪙. Тобто максимальна сума вирахування за 3 роки становитиме 9’000’000,00 🪙, що дозволить повернути платнику податків 1’170’000,00 🪙.

Це відрахування не застосовується до доходу від продажу цінних паперів на індивідуальному інвестиційному рахунку.

Інвестиційне відрахування з внесених коштів на ІІС

Право на це відрахування виникає під час укладання договору ведення індивідуального інвестиційного рахунки. Максимальна сума внесення на ІІС, з якої надається податкове відрахування, обмежена 400’000,00 рублями загалом протягом року. Повернення становитиме 52’000,00 🪙 на рік.

При розірванні договору на ведення ІІС до завершення 3-х літнього періоду з моменту відкриття, отримане податкове відрахування необхідно буде повернути до бюджету та заплатити ще пені.

Податкове вирахування не надається за наявності більше 1 договору на ведення ІІС. Винятком є ситуація, коли договір ІІС закривається, а активи переводяться на інший ІІС, який належить тому ж платнику податків.

Інвестиційне відрахування у розмірі доходу від продажу активів на ІІС

Право на цей податковий відрахування виникає у момент закриття договору ведення ИИС. Головна умова, що платник податків протягом усього терміну дії договору жодного разу не скористався інвестиційним вирахуванням із внесених коштів на ІІС.

Інша умова – договір має діяти протягом 3-х і більше років із дати укладання.

Податковий відрахування визначається повною сумою отриманого доходу від продажу цінних паперів під час закриття договору ведення ИИС.

Майнові податкові відрахування

Надання майнових податкових відрахувань регламентується статтею 220 НК РФ.

Здійснення певних операцій з нерухомістю дозволяють платнику податків скористатися правом на майнові відрахування. До таких операцій належать:

Купівля нерухомості;
Продаж майна;
Будівництво житла;
Покупка земельної ділянки з метою будівництва житла;
Викуп майна в платника податків для державних чи муніципальних потреб.

Максимальний розмір витрат на купівлю житла або нове будівництво, з якого буде рахуватися податкове відрахування, становить 2’000’000,00 🪙. Причому ця сукупна сума, яка застосовується як до придбання одного, так і кількох об’єктів нерухомості. Таким чином, платник податків може отримати 260’000,00 🪙 назад.

При придбанні житла, землі під нього або будівництво з використанням цільових позик платник податків має право на податкове відрахування з сплачених податків за такими позиками. Максимальна сума таких витрат на відрахування становить 3’000’000,00 🪙. Вигода скласти 390’000,00 🪙 за весь час виплати відсотків за позикою.

Сукупно, сума витрат на придбання нерухомості в кредит, з якої надається податкове відрахування, складе 5’000’000,00 🪙 або 650’000,00 🪙 повернення податку.

Потрібно пам’ятати, що майнове податкове відрахування при купівлі житла не надається, якщо:

оплату будівництва чи придбання житла було здійснено рахунок коштів роботодавця чи інших осіб, коштів материнського капіталу чи рахунок бюджетних коштів;
угода купівлі-продажу укладена з фізичною особою, яка є взаємозалежною по відношенню до платника податків.

На додаток до вищесказаного, платник податків також може скористатися правом на майнове податкове відрахування та під час продажу майна. При цьому максимальна сума відрахування становить 1’000’000,00 🪙 при продажі житлової нерухомості, земельних ділянок та часток у них. Сума повернення – 130’000,00 🪙. А при продажу іншого майна, наприклад, гараж, автомобіль та інші предмети, відрахування складе 250 000,00 🪙. Сума повернення – 32’500,00 🪙.

Професійні податкові відрахування

Порядок надання професійних податкових вирахувань нормований статтею 221 НК РФ. Доходи, до яких можуть бути застосовані професійні податкові відрахування, наведені нижче:

індивідуальних підприємців;
за договорами цивільно-правового характеру;
Нотаріусів, адвокатів та іншими особами, які займаються приватною практикою;
Авторські винагороди і таке інше.

Відповідно до правила, розмір професійних податкових відрахувань відповідає сумі фактично понесених витрат. Ці витрати мають бути документально підтверджені. Отримати дані податкові відрахування можна, як самостійно, і через податкових агентів.

Індивідуальні підприємці можуть претендувати на відрахування 20% загальної суми доходу замість обліку понесених витрат.

Секрети отримання податкових відрахувань

Після того, як стало зрозуміло, яке податкове відрахування і за що можна отримати, залишилося визначитися з переліком необхідних документів для цього.

складаємо список документів

Потрібно пам’ятати, що частина відрахувань може бути отримана до закінчення року через податкового агента, здебільшого це роботодавець платника податків.

По кожному з існуючих податкових вирахувань є свій перелік документів, який залежить від конкретної ситуації платника податків. Тим не менш, є спільні документи для всіх відрахувань. До них відносяться:

Паспорт громадянина РФ.
Податкова декларація за формою 3-ПДФО.
Довідка про доходи фізичних осіб за формою 2-ПДФО, з місця роботи.
Довідка про доходи за сумісництвом (за потреби).
Заява про повернення суми надміру сплаченого податку.

Заява про повернення суми надмірно сплаченого податку може подаватися як разом з усіма документами, так і після завершення камеральної перевірки. У заяві обов’язково мають бути зазначені реквізити особистого рахунку платника податків для повернення надміру сплаченого податку.

Переліки документів щодо податкових відрахувань є відкритими та їх склад може змінюватись в залежності від ситуації.

Стандартні податкові відрахування

Список основних документів на відрахування на дитину (дітей):

свідоцтво про народження або усиновлення (удочеріння) дитини;
довідка про інвалідність дитини (якщо дитина інвалід);
довідка з освітнього закладу про те, що дитина навчається на денному відділенні (якщо дитина є студентом);
підтвердження реєстрації шлюбу між батьками (паспорт чи свідоцтво про реєстрацію шлюбу).

Список додаткових документів на відрахування на дитину для одного з батьків:

свідоцтво про смерть другого з батьків;
витяг з рішення суду про визнання другого з батьків безвісно відсутнім;
довідка про народження дитини, за формою №25;
документ, що засвідчує, що батько не одружився (паспорт).

Список додаткових документів на відрахування на дитину для опікунів:

постанова органу опіки та піклування або витяг з рішення зазначеного органу про встановлення над дитиною опіки (піклування);
договір про здійснення опіки чи піклування;
договір про здійснення піклування над неповнолітнім громадянином;
договір про прийомну сім’ю.

Соціальні податкові відрахування

Соціальне податкове відрахування щодо витрат на благодійність

Список документів:

платіжні документи (квитанції до прибуткових касових ордерів, платіжні доручення, банківські виписки тощо);
договори чи угоди на пожертвування, надання благодійної допомоги тощо.

Соціальне податкове відрахування щодо витрат на навчання

Список основних документів:

договір з освітньою установою на надання освітніх послуг із додатками та додатковими угодами до нього (у разі укладання);
ліцензія (якщо у договорі відсутні її реквізити) чи інший відповідний документ;
платіжні документи, що підтверджують фактичні витрати платника податків на навчання (чеки контрольно-касової техніки, прибутково-касові ордери, платіжні доручення тощо).

Список додаткових документів на навчання власної чи підопічної дитини, брата чи сестри:

довідка, що підтверджує очну форму навчання у відповідному році (якщо цей пункт відсутній у договорі з освітньою установою на надання освітніх послуг);
свідоцтво народження дитини;
документи, що підтверджують факт опікунства чи піклування – договір про здійснення опіки чи піклування, або договір про здійснення піклування над неповнолітнім громадянином, або договір про прийомну сім’ю (якщо платник податків витратив гроші на навчання свого підопічного);
документи, що підтверджують спорідненість із братом чи сестрою.

Соціальне податкове відрахування щодо витрат на лікування

Список документів на лікування:

договір з медичною установою на надання медичних послуг;
довідка про оплату медичних послуг з кодом 1, видана медичною установою, яка надала послугу;
ліцензія медичної організації або ІП, якщо у договорі чи довідці відсутні її реквізити

Список документів на оплату дорогого лікування:

договір з медичною установою на надання медичних послуг;
довідка про оплату медичних послуг з кодом 2, видана медичною установою, яка надала послугу;
ліцензія медичної організації або ІП, якщо у договорі чи довідці відсутні її реквізити

Список документів на придбання медикаментів:

рецептурний бланк за встановленою формою;
платіжні документи, що підтверджують фактичні витрати платника податків на купівлю медикаментів (чеки контрольно-касової техніки, прибутково-касові ордери, платіжні доручення тощо)

Перелік документів на страхові внески за договором ДМС:

договір добровільного медичного страхування чи страховий медичний поліс добровільного страхування;
копія ліцензії страхової компанії, якщо у договорі відсутня інформація про її реквізити;
платіжні документи, що підтверджують фактичні витрати платника податків на сплату страхових внесків (чеки контрольно-касової техніки, прибутково-касові ордери, платіжні доручення тощо).

підпис документів

Для отримання відрахування за витрати на лікування або внески, або придбання медикаментів за членів своєї сім’ї необхідно подавати документи, що підтверджують спорідненість, опіку чи піклування, укладення шлюбу.

Соціальне податкове відрахування щодо витрат на недержавне пенсійне забезпечення та страхування життя

Список документів:

договір із недержавним фондом або страховий поліс зі страховою компанією.
свідоцтво про шлюб, якщо платник податків сплатив внески за дружину (дружину)
свідоцтво про народження (документи про усиновлення) платника податків, якщо платник податків сплатив внески своїх батьків (усиновителів)
свідоцтво про народження дитини (документи про встановлення опіки (піклування) або усиновлення), а також довідка про встановлення дитині інвалідності, якщо платник податків сплатив внески за свою дитину-інваліда (у тому числі усиновлену або опікувану)
платіжні документи, що підтверджують фактичні витрати платника податків на сплату внесків (чеки контрольно-касової техніки, прибутково-касові ордери, платіжні доручення тощо).

Соціальне податкове відрахування щодо витрат на накопичувальну частину пенсії

Список документів:

довідка від роботодавця про суми додаткових страхових внесків, які були утримані та перераховані ним за дорученням платника податків;
платіжні документи, що підтверджують фактичні витрати платника податків на сплату внесків (чеки контрольно-касової техніки, прибутково-касові ордери, платіжні доручення тощо).

Інвестиційні податкові відрахування

Список документів:

договір на ведення індивідуального інвестиційного рахунку або договір про брокерське обслуговування / договір довірчого управління у формі єдиного документа, підписаного сторонами, або заяву (повідомлення, повідомлення) про приєднання до регламенту (договору) брокерського обслуговування або довірчого управління;
платіжні документи, що підтверджують факт внесення коштів на брокерський рахунок (платіжне доручення, якщо кошти зараховувалися з банківського рахунку, або прибутково-касовий ордер, якщо кошти вносилися готівкою, або доручення на зарахування коштів разом із звітом брокера (керуючого) операції, якщо кошти переказувалися з іншого рахунку, відкритого у брокера (управителя);
звіти брокера, що підтверджують термін знаходження реалізованих цінних паперів у власності.

Список документів для отримання податкового відрахування через податкового агента (брокера):

довідка з податкової, що платник податків раніше не користувався правом на отримання інвестиційного податкового відрахування на суму грошових коштів, внесених на ІІС,
довідку з податкової, що протягом терміну дії договору на ведення індивідуального інвестиційного рахунку платник податків не мав інших договорів на ведення індивідуального інвестиційного рахунку.

Майнові податкові відрахування

Список основних документів при купівлі майна:

свідоцтво про державну реєстрацію права на житловий будинок – під час будівництва або придбання житлового будинку;
договір про придбання квартири або кімнати, акт про передачу платнику податків квартири або кімнати (частки/часток у ній) або свідоцтво про державну реєстрацію права на квартиру або кімнату (частку/частки у ній) – при придбанні квартири або кімнати;
свідоцтво про державну реєстрацію права власності на земельну ділянку або частку/частки у ньому та свідоцтво про державну реєстрацію права власності на житловий будинок або частку/частки у ньому — при придбанні земельної ділянки для будівництва або під готове житло (частки/часток у ньому);
цільовий кредитний договір або договір позики, договір іпотеки, укладені з кредитними або іншими організаціями, графік погашення кредиту (позики) та сплати відсотків за користування позиковими коштами – при погашенні відсотків за цільовими позиками (кредитами).
платіжні документи, що підтверджують витрати платника податків при придбанні майна (квитанції до прибуткових ордерів, банківські виписки про перерахування коштів з рахунку покупця на рахунок продавця, товарні та касові чеки, акти про закупівлю матеріалів у фізичних осіб із зазначенням у них адресних та паспортних даних) інші документи);
платіжні документи, що підтверджують сплату відсотків за цільовим кредитним договором або договором позики, іпотечним договором (за відсутності або «вигоряння» інформації в касових чеках такими документами можуть бути виписки з особових рахунків платника податків, довідки організації, що видала кредит про сплачені відсотки за користування кредитом.

Список додаткових документів для придбання майна у спільну спільну власність:

копію свідоцтва про шлюб;
письмова заява про домовленість сторін-учасників угоди про розподіл розміру майнового податкового відрахування між подружжям.

Список документів під час продажу майна:

договір купівлі-продажу майна, договорів міни тощо.
платіжні документи, що підтверджують факт придбання майна (прибуткові касові ордери, товарні та касові чеки, банківські виписки, платіжні доручення, розписки продавця в отриманні коштів тощо).

Порядок отримання податкового відрахування

Як вже було розглянуто вище, податкове відрахування можна отримати за покупку квартири, за сплату відсотків за іпотекою, за лікування, за покупку ліків, за навчання, за оплату полісу страхування життя тощо. Для цього потрібно своєчасно подати податкову декларацію 3-ПДФО.

Відповідно до Податкового Кодексу платник податків може отримати належне йому відрахування через податкову інспекцію або через свого роботодавця. Залежно від обраного способу порядок дій різний.

складність вибору

Варіант 1: оформлення відрахування через податкову інспекцію

Загальний порядок дій під час подання податкової декларації до податкової інспекції.

Отримати довідку за формою 2-ПДФО за відповідний рік у бухгалтерії за місцем роботи.
Підготувати комплект документів, що підтверджують право на отримання відповідного відрахування, включаючи їх копії. Списки документів було розглянуто вище у статті.
Оформити податкову декларацію за формою 3-ПДФО після закінчення року.
Надати до податкової інспекції за місцем проживання заповнену податкову декларацію та комплект документів. Разом із заявою про повернення ПДФО.

Подати податкову декларацію можна особисто, поштовим відправленням, через довірену особу або через сайт Федеральної Податкової Служби.

Не забудьте, під час подання декларації через податкову інспекцію, підготувати 2 (два) екземпляри податкової декларації. Перший примірник здається до інспекції, а на другому (вашому) примірнику податковий інспектор, який приймає документи, повинен поставити відмітку про прийняття декларації. Обов’язково відстежте цей момент.

При поданні документів через податкову інспекцію необхідно мати при собі оригінали документів для пред’явлення їх податковому інспектору, у разі потреби.

Після прийому документів починається камеральна перевірка, яка триває 3 місяці. По завершенню перевірки відбувається повернення зайво сплаченого податку на банківський рахунок, який був зазначений у заяві. Термін здійснення повернення – 30 днів.

Варіант 2: оформлення податкового відрахування через роботодавця

Залежно від виду податкового вирахування існує два алгоритми дій для отримання податкового відрахування у роботодавця.

Порядок дій для отримання стандартного податкового відрахування на дитину (дітей):

Підготувати копії документів, що підтверджують право на отримання відрахування на дитину:
- Якщо платник податків є єдиним батьком (єдиним прийомним батьком), необхідно доповнити пакет документів копією документа, що засвідчує його статус.
- Якщо платник податків є опікуном або піклувальником, необхідно доповнити пакет документів копією документа про опіку або піклування над дитиною.
Написати заяву на ім’я роботодавця на отримання податкового відрахування на дитину.
Звернутися до роботодавця із заявою про надання стандартного податкового відрахування на дитину та копіями документів, що підтверджують право на таке відрахування.

Порядок дій для отримання соціального податкового відрахування:

Підготувати пакет документів, що підтверджують декларація про отримання соціального відрахування за понесеними витратами.
Подати до податкової інспекції за місцем проживання заяву на отримання повідомлення про право на соціальне відрахування та пакет підтверджуючих документів з копіями.
Отримати в податковій інспекції повідомлення про право на соціальне відрахування після закінчення 30 днів.
Подати повідомлення про право на соціальне відрахування роботодавцю.

Повідомлення про право на соціальне відрахування є підставою для роботодавця не утримувати ПДФО з доходів, що виплачуються платнику податків.

Повторення мати навчання

Наприкінці статті давайте ще раз згадаємо, що таке податкове відрахування та як його отримати. Кожен платник податків у нашій країні має право на відшкодування зайво сплаченого податку за видатками. Податковий кодекс поділяє виплати на п’ять категорій:

Стандартні податкові відрахування
Соціальні податкові відрахування
Інвестиційні податкові відрахування
Майнові податкові відрахування
Професійні податкові відрахування

За кожною категорією є свій перелік документів, що підтверджують право платника податків на податкове відрахування. Отримати відрахування можна або через роботодавця протягом року, або через податкову інспекцію після закінчення року.

Тепер ви знаєте, що це таке податкове відрахування простими словами. Використовуйте отриману інформацію з вигодою для себе та своєї сім’ї.

🏁

Джерело запису: finstroll.ru