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Qu’est-ce que la déduction fiscale en termes simples : 5 étapes

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Le salaire d’un employé est beaucoup plus élevé que ce qu’il reçoit entre ses mains. Après tout, un impôt est prélevé sur le salaire de chaque travailleur au profit de l’État. Il n’y a pas assez d’argent et ils ne paient pas le montant total. Mais comme ce serait formidable si rien ne nous était refusé. Soit dit en passant, il existe un moyen légal qui vous permet de récupérer une partie de l’impôt payé, et dans certains cas la totalité. Cette méthode s’appelle une déduction fiscale. Qu’est-ce que c’est en termes simples? Découvrons-le.

Dans l’article, nous examinerons ce qu’est une déduction fiscale et comment l’obtenir pour le traitement, l’éducation, lors de l’achat d’un appartement, pour un enfant, pour IIS, pour les intérêts payés sur une hypothèque et dans d’autres cas.

Déduction fiscale qu’est-ce que c’est en termes simples

Chaque personne qui travaille dans notre pays paie un impôt sur le revenu. C’est ce qu’on appelle l’impôt sur le revenu des particuliers ou l’impôt sur le revenu des particuliers. Elle est prélevée sur tous les revenus qu’une personne perçoit. Et des salaires et des revenus de la vente d’actions, d’obligations et d’autres articles. Le taux d’imposition standard est de 13%, bien que certains revenus soient soumis à un impôt plus élevé. Par exemple, gagner un prix en espèces dans le cadre de la promotion "Achetez un bonbon et gagnez un million 🪙".

Toutes ces taxes vont au budget fédéral, puis elles sont dépensées pour l’amélioration, le paiement des prestations, les salaires des employés du secteur public et d’autres besoins de l’État. Heureusement, dans certains cas, il est possible d’obtenir un remboursement de la taxe payée. L’article examinera les cas dans lesquels cela est possible. La législation fiscale offre de nombreuses possibilités à cet égard. Alors apprenons à les utiliser.

Rappelons que les citoyens dont les revenus sont imposés au taux de 13% peuvent demander une déduction fiscale. C’est-à-dire qu’ils sont officiellement employés. Lors de la soumission de documents pour déduction, il est nécessaire de confirmer le fait du paiement de l’impôt sur le revenu des particuliers. Il s’agit d’une sorte de programme incitatif de l’ Etat visant à supprimer le paiement des salaires dans des «enveloppes» commerciales transparentes.

Une déduction fiscale est un montant qui réduit le montant du revenu (la soi-disant base imposable) du contribuable sur lequel l’impôt est payé. En outre, une déduction fiscale s’entend comme le remboursement d’une partie de l’impôt précédemment payé sur le revenu d’un particulier, par exemple, dans le cadre de l’achat d’un appartement, du coût du traitement, de la formation, etc.

La déduction fiscale est régie par le Code fiscal de l’État (TC RF).

Qui a droit à une déduction fiscale

Le droit de recevoir une déduction fiscale naît pour les citoyens après une année civile. Vous pouvez demander une déduction fiscale à tout moment de l’année. Nous vous recommandons de produire une déclaration de revenus dès que vous y devenez admissible. C’est-à-dire en début d’année. Pour certains types de déduction, le droit de la percevoir est conservé pendant 3 ans, et pour certains – 10 ans. Ceci sera discuté plus tard dans l’article.

Qu'est-ce que la déduction fiscale en termes simples : 5 étapes

Déduction fiscale qu’est-ce que c’est en termes simples

Gardez ce qui suit à l’esprit lorsque vous décidez quand demander une déduction :

      1. L’impôt vérifie les documents soumis dans les 3 mois ;
      2. Après vérification et prise de décision positive sur le retour, le paiement a lieu dans un délai d’un mois.

Ainsi, au moins 4 mois s’écouleront entre le moment de la soumission des documents pour la déduction et la réception des fonds sur le compte.

Gardez à l’esprit que le remboursement n’est pas effectué pour le montant total des dépenses dans la déduction déclarée, mais uniquement pour le montant de l’impôt précédemment payé. Par exemple, si une taxe d’un montant de 20’000.00 🪙 a été payée pour la période fiscale, et qu’une déclaration de déduction est faite d’un montant de 25’000.00 🪙, alors seulement 20’000.00 🪙 seront confirmés pour remboursement.

Les citoyens exonérés de l’impôt sur le revenu des personnes physiques ne peuvent prétendre à une déduction fiscale. Ces catégories comprennent :

      • Les chômeurs qui n’ont pas d’autres revenus que les allocations de chômage.
      • Entrepreneurs individuels utilisant un régime fiscal spécial.

Variété de déductions fiscales

Selon la législation fiscale en vigueur, les déductions sont divisées en 5 types :

      1. Déductions fiscales standard
      2. Déductions sociales
      3. Déductions fiscales pour investissement
      4. déductions d’impôt foncier
      5. Déductions de la taxe professionnelle

Déductions fiscales standard

La particularité des déductions appartenant à ce groupe est qu’elles sont appliquées tous les mois. C’est-à-dire qu’un certain montant est déduit du revenu mensuel, sur lequel l’impôt n’est pas retenu.

Les citoyens qui ont droit à plus d’une déduction fiscale standard peuvent profiter de la déduction maximale autorisée.

Toutes ces déductions sont décrites à l’article 218 du Code fiscal de la Fédération de Russie. Ils se répartissent en deux catégories :

– déduction pour le contribuable – fixée pour 2 catégories de citoyens.

  • La première catégorie comprend les participants à la liquidation de l’accident de la centrale nucléaire de Tchernobyl, les victimes de cette catastrophe et les autres personnes visées au paragraphe 1 de l’article 218 du Code fiscal de la Fédération de Russie. Le montant de la retenue est de 3’000.00 🪙 pour chaque mois.
  • La deuxième catégorie comprend les héros de l’URSS et des États, les participants aux hostilités et les autres personnes visées au paragraphe 2 de l’article 218 du Code fiscal de la Fédération de Russie. Le montant de la retenue est de 500,00 🪙 pour chaque mois.

– déduction pour un enfant (enfants) – est due aux citoyens qui ont un ou des enfants, ainsi qu’aux tuteurs, curateurs, parents nourriciers. Contrairement aux autres déductions forfaitaires, cette déduction fiscale présente un certain nombre de caractéristiques.

  • Accordé pour chaque mois jusqu’à ce que le plafond de revenus de 350’000.00 🪙 soit atteint. Par exemple, avec un salaire de 50’000.00 🪙 par mois, au bout de 7 mois le contribuable perdra le droit à déduction pour l’enfant.
  • Disponible pour tous les enfants de moins de 18 ans. Et pour chaque étudiant à temps plein, étudiant diplômé, résident, stagiaire, étudiant et cadet, le droit est porté à 24 ans.
  • La déduction pour le premier et le deuxième enfant est de 1’400.0 0 🪙 chacun. Au troisième et suivants – 3’000.00 🪙. Pour chaque enfant handicapé, ou étudiant à temps plein, étudiant diplômé, résident, stagiaire, étudiant, s’il est une personne handicapée du groupe I ou II, la déduction fiscale est de 12’000.00 🪙 pour chacun. Pour un tuteur, tuteur ou parent nourricier – 6’000.00 🪙.

Un parent isolé, un parent adoptif, un tuteur ou un curateur a droit au double de la déduction fiscale pour enfants. Certes, avant le remariage.

La fourniture de la déduction pour enfant(s) est indépendante de la fourniture d’autres déductions fiscales standard.

Habituellement, la déduction fiscale standard pour un enfant est émise par l’employeur. Dans le même temps, en cas d’occupation de deux emplois, la déduction ne peut être émise que par un seul employeur. En outre, une déduction peut être perçue lors de la soumission d’une déclaration de revenus au bureau des impôts à la fin de l’année, à condition que cette déduction n’ait pas été reçue de l’employeur au cours de l’année.

Déductions sociales

Les déductions fiscales de ce groupe sont régies par l’article 219 du Code fiscal de la Fédération de Russie. Dans le code, ils sont répartis en cinq groupes selon le type de dépenses :

  1. Par charité
  2. Pour l’éducation
  3. Pour le traitement et l’achat de médicaments
  4. Pour la prévoyance privée et l’assurance-vie
  5. Pour la partie capitalisée de la pension de travail

La charge annuelle totale maximale d’application des prélèvements sociaux est plafonnée à 120’000.00 🪙. L’exception est le coût de l’éducation des enfants et des traitements coûteux. Autrement dit, le contribuable peut récupérer 15’600.00 🪙.

Le droit de bénéficier d’une déduction d’impôt social reste acquis au contribuable pendant 3 ans à compter de la date de survenance.

Déduction pour frais de bienfaisance

Cette déduction fiscale est prévue pour les dépenses caritatives qui ont été fournies sous la forme d’une aide en espèces. Par ailleurs, la liste des organismes remplissant les conditions pour bénéficier d’une déduction par un contribuable est indiquée dans le Code des impôts. Il s’agit notamment d’organisations caritatives, d’organisations religieuses et d’organisations à but non lucratif dans les domaines de la science, de la culture, de l’éducation, etc.

Le montant de la déduction sociale pour cause de bienfaisance ne doit pas dépasser 25 % du revenu annuel du contribuable.

Qu'est-ce que la déduction fiscale en termes simples : 5 étapes

aider les autres

La déduction sociale pour frais de bienfaisance ne sera pas accordée :

  • Lors du transfert de fonds non pas aux organisations spécifiées dans le Code fiscal de la Fédération de Russie, mais aux fonds établis par elles.
  • Si une personne a reçu un avantage dans le cadre de la fourniture d’une aide caritative. Il peut s’agir d’une sorte de propriété, de publicité, de services, etc. Autrement dit, l’aide n’était pas désintéressée.
  • Lorsque vous fournissez une aide financière à une autre personne.

Déduction des frais de scolarité

La déduction fiscale sociale spécifiée est prévue pour les frais de leur propre éducation sous quelque forme que ce soit, de jour comme de soir, par correspondance ou autrement. En outre, le contribuable a le droit de recevoir une déduction pour le paiement des études à temps plein de ses enfants sous tutelle. De plus, vous pouvez obtenir une déduction pour le coût des études d’un frère ou d’une sœur à temps plein.

Pour plus d’informations sur la façon de suivre les dépenses et les revenus, lisez l’article (le lien s’ouvrira dans une nouvelle fenêtre).

Une déduction pour les frais de scolarité peut être reçue non seulement dans une université, mais également dans d’autres établissements d’enseignement, et pas seulement dans les établissements publics. L’essentiel est que cette organisation dispose d’une licence appropriée et d’un autre document pour mener des activités éducatives.

Ces institutions comprennent les jardins d’enfants, les écoles et les établissements d’enseignement complémentaire, etc.

Pour le calcul de la déduction fiscale, le coût de scolarisation de vos propres enfants ou des enfants de vos pupilles est limité à 50 000,00 🪙 par an. L’ avantage fiscal sera de 6’500.00 🪙.

Déduction pour frais de traitement et achat de médicaments

La déduction fiscale sociale peut être perçue par les contribuables qui ont payé pour la prestation de services médicaux, y compris coûteux, tant pour eux-mêmes que pour leur conjoint, leurs parents et leurs enfants. Egalement pour l’achat de médicaments prescrits par un médecin, et pour le paiement des primes d’assurance dans le cadre d’une convention VHI.

L’une des conditions pour obtenir une déduction fiscale pour les frais de traitement est la disponibilité des licences appropriées auprès des organismes médicaux et d’assurance. Dans le même temps, les services médicaux, y compris les services coûteux, doivent être inclus dans la liste approuvée par le décret du gouvernement de la Fédération de Russie.

Le montant de la déduction fiscale pour soins onéreux est déterminé par le montant des dépenses réellement engagées, sans tenir compte de la limitation du montant total maximum des dépenses pour les déductions fiscales sociales de 120 000,00 🪙.

Déduction sur les dépenses pour la prévoyance privée et l’assurance-vie

Cette déduction fiscale est prévue pour les frais de paiement des contrats de retraite non publics, d’assurance pension volontaire et d’assurance vie volontaire. Parallèlement, un contrat d’assurance-vie volontaire doit être conclu pour une durée de 5 ans ou plus.

Les accords ci-dessus peuvent être conclus à la fois en leur faveur et en faveur du conjoint ou du conjoint, ainsi que des parents. Cela est également vrai pour le paiement des cotisations sur eux.

La déduction au titre des contrats de prévoyance non étatique, d’assurance pension volontaire et d’assurance vie peut être obtenue auprès de l’employeur, c’est-à-dire avant la fin de l’année. Cela oblige l’employeur à retenir les cotisations sur le salaire du contribuable et à les transférer à la caisse de retraite ou à la compagnie d’assurance appropriée.

Déduction sur les dépenses pour la part capitalisée de la pension de travail

Le contribuable peut verser des cotisations supplémentaires à la partie capitalisée de sa pension de travail. Dans ce cas, il a droit à une déduction pour les frais de ces apports.

Si l’employeur verse des cotisations supplémentaires à la partie capitalisée de la pension, le contribuable ne pourra pas utiliser cette déduction.

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la vie continue

Les déductions d’impôts sociaux peuvent être obtenues en déposant une déclaration d’impôt auprès de l’administration fiscale en fin d’année. Et ils peuvent également être reçus avant la fin de l’année par l’intermédiaire de l’employeur, à l’exception de la déduction pour frais de charité.

Il faut se rappeler que le montant total et maximum de toutes les dépenses pour lesquelles vous pouvez bénéficier d’une déduction fiscale sociale est de 120 000,00 🪙 par an, à l’exception des frais d’éducation des enfants et des traitements coûteux.

Déductions fiscales pour investissement

La procédure d’obtention des déductions fiscales pour investissement est déterminée par l’article 219.1 du Code fiscal de la Fédération de Russie. Le droit de percevoir ces déductions est perçu par les contribuables qui ont effectué les opérations suivantes :

  • Achat et vente de valeurs mobilières sur le marché organisé des valeurs mobilières, à la suite de quoi un bénéfice est perçu ;
  • Déposer des fonds sur votre compte d’investissement individuel (IIA);
  • Recevoir le bénéfice des opérations sur votre compte d’investissement individuel.

Déduction pour investissement dans le montant des revenus provenant de la vente de titres

Vous pouvez utiliser cette déduction si les titres sont détenus depuis 3 ans ou plus. La durée de détention d’un titre est calculée selon la méthode FIFO (de l’anglais – first in, first out). C’est-à-dire à partir du moment de l’acquisition des premiers titres.

Le montant maximum de la déduction est calculé selon la formule: le nombre d’années de détention des titres multiplié par un montant égal à 3’000’000.00 🪙. C’est à dire que le montant maximum de déduction pendant 3 ans sera de 9’000’000.00 🪙, ce qui permettra au contribuable de restituer 1’170’000.00 🪙.

Cette déduction ne s’applique pas aux revenus provenant de la vente de titres dans un compte d’investissement individuel.

Déduction pour investissement des fonds déposés sur IIS

Le droit à cette déduction naît lors de la conclusion d’un accord sur le maintien d’un compte d’investissement individuel. Le montant maximum de la contribution à IIS, à partir duquel une déduction fiscale est prévue, est limité à 400 000,00 roubles au total pour l’année. Le retour sera de 52’000.00 🪙 par an.

En cas de résiliation du contrat de maintenance de l’IIA avant la fin de la période de 3 ans à compter de la date d’ouverture, la déduction fiscale qui en résulte devra être restituée au budget et des pénalités supplémentaires devront être payées.

La déduction fiscale n’est pas prévue s’il existe plus d’un contrat pour la maintenance d’IIS. L’exception est la situation où le contrat IIA est clôturé et les actifs sont transférés à un autre IIA, qui appartient au même contribuable.

Déduction pour investissement du montant des revenus de la vente d’actifs sur IIS

Le droit à cette déduction fiscale naît au moment de la conclusion du contrat de maintenance d’IIS. La condition principale est que le contribuable pendant toute la durée de l’accord n’ait jamais utilisé la déduction pour investissement des fonds déposés sur l’IIA.

Une autre condition est que le contrat doit être valable 3 ans ou plus à compter de la date de conclusion.

La déduction fiscale est déterminée par le montant total des revenus provenant de la vente de titres lors de la clôture du contrat de maintenance d’IIS.

déductions d’impôt foncier

La fourniture de déductions d’impôt foncier est régie par l’article 220 du Code fiscal de la Fédération de Russie.

La réalisation de certaines opérations immobilières permet au contribuable d’exercer le droit aux déductions foncières. Ces opérations comprennent :

  • Acheter une propriété;
  • Vente de propriété;
  • Construction de logements ;
  • Achat de terrains à des fins de construction de logements;
  • Rachat d’un bien d’un contribuable pour les besoins de l’État ou de la municipalité.

Le montant maximum des dépenses pour l’achat d’un logement ou d’une nouvelle construction, à partir duquel une déduction fiscale sera calculée, est de 2’000’000.00 🪙. De plus, c’est le montant total qui s’applique à la fois à l’acquisition d’un et de plusieurs objets immobiliers. Ainsi le contribuable peut récupérer 260’000.00 🪙.

Lors de l’acquisition d’un logement, d’un terrain pour celui-ci ou d’une construction à l’aide de prêts ciblés, le contribuable a droit à une déduction fiscale sur les impôts payés sur ces prêts. Le montant maximum de telles dépenses à déduire est de 3’000’000.00 🪙. L’ avantage est de 390’000.00 🪙 pour toute la durée de paiement des intérêts sur le prêt.

Au total, le montant des dépenses pour l’achat d’un bien immobilier à crédit, sur lequel une déduction fiscale est prévue, sera de 5’000’000.00 🪙 soit 650’000.00 🪙 détaxe.

Il faut rappeler que la déduction de la taxe foncière pour l’achat d’un logement n’est pas prévue si :

  • le paiement de la construction ou de l’achat d’un logement a été effectué aux frais de l’employeur ou d’autres personnes, du capital de maternité ou aux frais des fonds budgétaires;
  • l’opération d’achat et de vente est conclue avec une personne physique solidaire vis-à-vis du contribuable.

En plus de ce qui précède, le contribuable peut également exercer le droit à une déduction de la taxe foncière lors de la vente d’un bien. Dans le même temps, le montant maximum de la déduction est de 1’000’000.00 🪙 lors de la vente de biens immobiliers résidentiels, de terrains et de parts de ceux-ci. Le montant du remboursement est de 130’000.00 🪙. Et lors de la vente d’autres biens, par exemple, un garage, une voiture et d’autres objets, la déduction sera de 250 000,00 🪙. Le montant du remboursement est de 32’500.00 🪙.

Déductions de la taxe professionnelle

La procédure d’octroi des déductions fiscales professionnelles est normalisée par l’article 221 du Code fiscal de la Fédération de Russie. Les revenus sur lesquels peuvent s’appliquer les déductions de la taxe professionnelle sont les suivants :

  • entrepreneurs individuels;
  • En vertu de contrats de droit civil ;
  • Notaires, avocats et autres personnes exerçant en cabinet privé ;
  • Droits d’auteur et ainsi de suite.

Selon la règle, le montant des déductions de taxe professionnelle correspond au montant des dépenses réellement engagées. Ces dépenses doivent être documentées. Vous pouvez recevoir ces déductions fiscales à la fois de manière indépendante et par l’intermédiaire d’agents fiscaux.

Les entreprises individuelles peuvent demander une déduction de 20 % sur le revenu total au lieu de comptabiliser les dépenses engagées.

Secrets pour obtenir des déductions fiscales

Une fois qu’il est devenu clair quelle déduction fiscale et pour quoi vous pouvez obtenir, il reste à décider de la liste des documents nécessaires à cet effet.

Qu'est-ce que la déduction fiscale en termes simples : 5 étapes

faire une liste de documents

Il faut se rappeler qu’une partie des déductions peut être reçue avant la fin de l’année par l’intermédiaire d’un agent des impôts, dans la plupart des cas, il s’agit de l’employeur du contribuable.

Chacune des déductions fiscales existantes a sa propre liste de documents, qui dépend de la situation spécifique du contribuable. Cependant, il existe des documents communs pour toutes les déductions. Ceux-ci inclus:

  • Passeport d’un citoyen de la Fédération de Russie.
  • Formulaire de déclaration de revenus 3-NDFL.
  • Certificat de revenu des particuliers sous forme de 2-NDFL, du lieu de travail.
  • Certificat de revenu à temps partiel (si nécessaire).
  • Demande de remboursement de la taxe payée en trop.

Une demande de remboursement du montant de l’impôt payé en trop peut être soumise, à la fois avec tous les documents, et après l’achèvement d’un audit sur place. La demande doit contenir les détails du compte personnel du contribuable pour le remboursement de l’impôt payé en trop.

Les listes de documents pour les déductions fiscales sont ouvertes et leur composition peut varier selon les situations.

Déductions fiscales standard

Liste des documents de base pour la déduction pour un enfant (enfants):

  • certificat de naissance ou d’adoption (adoption) d’un enfant;
  • certificat d’invalidité de l’enfant (si l’enfant est handicapé);
  • un certificat d’un établissement d’enseignement indiquant que l’enfant est étudiant à temps plein (si l’enfant est étudiant);
  • confirmation de l’enregistrement du mariage entre les parents (passeport ou certificat d’enregistrement du mariage).

Liste des pièces complémentaires pour la déduction pour enfant pour parent isolé :

  • acte de décès de l’autre parent;
  • un extrait de la décision de justice reconnaissant la disparition de l’autre parent ;
  • certificat de naissance d’un enfant, sous la forme n ° 25;
  • un document attestant que le parent n’est pas marié (passeport).

Liste des documents supplémentaires pour une déduction pour un enfant pour les tuteurs :

  • décision de l’organe de tutelle et de tutelle ou un extrait de la décision dudit organe sur l’établissement de la tutelle (tutelle) sur l’enfant ;
  • un accord sur la mise en œuvre de la tutelle ou de la tutelle;
  • un accord sur la mise en œuvre de la tutelle sur un citoyen mineur;
  • contrat de famille d’accueil.

Déductions sociales

Déduction sociale pour dépenses caritatives

Liste des documents :

  • les documents de paiement (reçus d’ordres d’encaissement, ordres de paiement, relevés bancaires, etc.) ;
  • contrats ou accords de dons, d’assistance caritative, etc.

Déduction sociale des frais de scolarité

Liste des principaux documents :

  • un accord avec un établissement d’enseignement pour la fourniture de services éducatifs avec des annexes et des accords supplémentaires (si conclus);
  • licence (si le contrat ne contient pas ses détails) ou autre document pertinent ;
  • documents de paiement confirmant les dépenses réelles du contribuable pour la formation (chèques de caisses enregistreuses, reçus de caisse, ordres de paiement, etc.).

Liste des documents supplémentaires pour l’éducation de votre propre enfant, frère ou sœur ou de votre pupille :

  • un certificat confirmant l’enseignement à temps plein au cours de l’année concernée (si cet élément n’est pas inclus dans le contrat avec l’établissement d’enseignement pour la fourniture de services éducatifs);
  • certificat de naissance de l’enfant;
  • documents confirmant le fait de la tutelle ou de la tutelle – un accord sur la mise en œuvre de la tutelle ou de la tutelle, ou un accord sur la mise en œuvre de la tutelle d’un citoyen mineur, ou un accord sur une famille d’accueil (si le contribuable a dépensé de l’argent pour l’éducation de son quartier);
  • documents confirmant la parenté avec un frère ou une sœur.

Déduction sociale pour frais médicaux

Liste des documents pour le traitement :

  • un accord avec un établissement médical pour la fourniture de services médicaux ;
  • certificat de paiement des services médicaux avec le code 1, délivré par l’établissement médical qui a fourni le service;
  • licence d’une organisation médicale ou d’un entrepreneur individuel, si le contrat ou le certificat ne contient pas ses détails

Liste des documents pour payer un traitement coûteux :

  • un accord avec un établissement médical pour la fourniture de services médicaux ;
  • certificat de paiement des services médicaux avec le code 2, délivré par l’établissement médical qui a fourni le service;
  • licence d’une organisation médicale ou d’un entrepreneur individuel, si le contrat ou le certificat ne contient pas ses détails

Liste des documents pour l’achat de médicaments:

  • formulaire de prescription sous la forme prescrite;
  • documents de paiement confirmant les dépenses réelles du contribuable pour l’achat de médicaments (chèques de caisses enregistreuses, reçus de caisse, ordres de paiement, etc.)

Liste des documents pour les primes d’assurance dans le cadre de la convention VHI :

  • contrat d’assurance maladie volontaire ou police d’assurance maladie d’assurance volontaire ;
  • une copie de la licence de la compagnie d’assurance, si le contrat ne contient pas d’informations sur ses détails;
  • documents de paiement confirmant les dépenses réelles du contribuable pour le paiement des primes d’assurance (chèques de caisses enregistreuses, reçus de caisse, ordres de paiement, etc.).

Qu'est-ce que la déduction fiscale en termes simples : 5 étapes

signer des documents

Pour bénéficier d’une déduction pour les frais de traitement ou de cotisations, ou l’achat de médicaments pour les membres de votre famille, vous devez présenter des documents confirmant la parenté, la tutelle ou la tutelle, le mariage.

Déduction d’impôt social pour les dépenses de prévoyance privée et d’assurance-vie

Liste des documents :

  • un accord avec un fonds non étatique ou une police d’assurance avec une compagnie d’assurance.
  • acte de mariage, si le contribuable a cotisé pour le conjoint
  • acte de naissance (documents d’adoption) du contribuable, si le contribuable a payé des cotisations pour ses parents (parents adoptifs)
  • acte de naissance de l’enfant (documents établissant la tutelle (tutelle) ou l’adoption), ainsi qu’un certificat d’invalidité de l’enfant, si le contribuable a cotisé pour son enfant handicapé (y compris un enfant adopté ou sous tutelle)
  • les documents de paiement confirmant les dépenses réelles du contribuable pour le paiement des cotisations (chèques de caisses enregistreuses, encaissements, ordres de paiement, etc.).

Déduction sociale des charges sur la partie capitalisée de la pension

Liste des documents :

  • une attestation de l’employeur sur les montants des primes d’assurances complémentaires retenues et transférées par lui pour le compte du contribuable ;
  • les documents de paiement confirmant les dépenses réelles du contribuable pour le paiement des cotisations (chèques de caisses enregistreuses, encaissements, ordres de paiement, etc.).

Déductions fiscales pour investissement

Liste des documents :

  • une convention de tenue de compte d’investissement individuel, ou une convention de services de courtage / une convention de gestion fiduciaire sous la forme d’un document unique signé par les parties, ou une demande (avis, avis) d’adhésion au règlement (convention) de courtage services ou gestion de fiducie;
  • des documents de paiement confirmant le dépôt de fonds sur un compte de courtage (ordre de paiement, si les fonds ont été crédités sur un compte bancaire, ou un ordre d’encaissement, si les fonds ont été déposés en espèces, ou une instruction de créditer des fonds avec un courtier (gestionnaire) rapport sur les opérations de transaction, si les fonds ont été transférés d’un autre compte ouvert auprès d’un courtier (gestionnaire);
  • rapports du courtier confirmant la durée de détention des titres vendus.

Liste des documents pour obtenir une déduction fiscale par l’intermédiaire d’un mandataire fiscal (courtier) :

  • une attestation de l’administration fiscale attestant que le contribuable n’a pas bénéficié auparavant du droit de bénéficier d’une déduction d’impôt à l’investissement à hauteur des fonds déposés dans IIS,
  • une attestation de l’administration fiscale attestant que pendant la durée de l’accord de tenue d’un compte d’investissement individuel, le contribuable n’a pas conclu d’autres accords de tenue d’un compte d’investissement individuel.

déductions d’impôt foncier

Liste des documents de base lors de l’achat d’une propriété :

  • certificat d’enregistrement par l’État du droit à un immeuble résidentiel – lors de la construction ou de l’acquisition d’un immeuble résidentiel;
  • un accord sur l’acquisition d’un appartement ou d’une chambre, un acte sur le transfert d’un appartement ou d’une chambre (une part/des parts) à un contribuable, ou un certificat d’enregistrement d’état du droit à un appartement ou une chambre (une part/des parts) – lors de l’acquisition d’un appartement ou d’une chambre ;
  • certificat d’enregistrement d’État de la propriété d’un terrain ou d’une part/actions de celui-ci et d’un certificat d’enregistrement d’État de la propriété d’un immeuble résidentiel ou d’une part/actions de celui-ci – lors de l’acquisition d’un terrain à construire ou d’un logement fini (parts / y participe) ;
  • un accord de prêt cible ou un accord de prêt, un accord hypothécaire conclu avec un crédit ou d’autres organismes, un calendrier de remboursement du prêt (prêt) et le paiement des intérêts pour l’utilisation des fonds empruntés – lors du remboursement des intérêts sur les prêts ciblés (crédits).
  • documents de paiement confirmant les dépenses du contribuable lors de l’acquisition d’un bien (reçus d’ordres de crédit, relevés bancaires sur le transfert de fonds du compte de l’acheteur au compte du vendeur, ventes et encaissements, actes d’achat de matériel auprès de particuliers indiquant l’adresse et le passeport du vendeur données et autres documents);
  • documents de paiement confirmant le paiement d’intérêts dans le cadre d’un contrat de prêt cible ou d’un contrat de prêt, d’un contrat hypothécaire (en l’absence ou en «épuisement» d’informations dans les reçus de caisse, ces documents peuvent être des extraits des comptes personnels du contribuable, des certificats de l’organisation qui a émis le prêt sur les intérêts payés pour l’utilisation du prêt).

Liste des documents complémentaires lors de l’acquisition d’un bien en copropriété :

  • une copie du certificat de mariage;
  • une déclaration écrite sur l’accord des parties à la transaction sur la répartition du montant de la déduction de l’impôt foncier entre les conjoints.

Liste des documents pour la vente d’un bien :

  • contrat d’achat et de vente de propriété, accords de troc, etc.
  • documents de paiement confirmant le fait de l’acquisition d’un bien (ordres d’encaissement, ventes et encaissements, relevés bancaires, ordres de paiement, reçus du vendeur pour la réception de fonds, etc.).

La procédure pour obtenir une déduction fiscale

Comme indiqué ci-dessus, vous pouvez obtenir une déduction fiscale pour l’achat d’un appartement, pour le paiement des intérêts sur un prêt hypothécaire, pour un traitement médical, pour l’achat de médicaments, pour les études, pour le paiement d’une police d’assurance-vie, etc. Pour ce faire, vous devez déposer une déclaration de revenus 3-NDFL en temps opportun.

Selon le code des impôts, le contribuable peut percevoir la déduction qui lui est due par l’intermédiaire du bureau des impôts ou par l’intermédiaire de son employeur. Selon la méthode choisie, la procédure est différente.

Qu'est-ce que la déduction fiscale en termes simples : 5 étapes

difficulté de choix

Option 1: délivrance d’une déduction par l’intermédiaire du bureau des impôts

Procédure générale de dépôt d’une déclaration d’impôt auprès de l’administration fiscale.

  1. Obtenez un certificat sous la forme 2-NDFL pour l’année correspondante dans le service comptable du lieu de travail.
  2. Préparez un ensemble de documents confirmant le droit de recevoir la déduction correspondante, y compris leurs copies. Les listes de documents ont été discutées plus haut dans cet article.
  3. Émettre une déclaration de revenus sous forme de 3-NDFL à la fin de l’année.
  4. Soumettez une déclaration de revenus complétée et un ensemble de documents au bureau des impôts du lieu de résidence. Avec la demande de déclaration d’impôt sur le revenu des particuliers.

Vous pouvez déposer votre déclaration de revenus en personne, par courrier, par l’intermédiaire d’un fiduciaire ou via le site Web du Service fédéral des impôts.

N’oubliez pas, lors de la soumission d’une déclaration par l’intermédiaire du bureau des impôts, de préparer 2 (deux) copies de la déclaration fiscale. Le premier exemplaire est remis à l’inspection, et sur le deuxième (votre) exemplaire, l’inspecteur des impôts qui accepte les documents doit marquer l’acceptation de la déclaration. Assurez-vous de suivre ce moment.

Lorsque vous soumettez des documents par l’intermédiaire du bureau des impôts, vous devez avoir les documents originaux avec vous pour les présenter à l’inspecteur des impôts, si nécessaire.

Après réception des documents, un audit sur place commence, qui dure 3 mois. Une fois le contrôle effectué, la taxe payée en trop est remboursée sur le compte bancaire indiqué dans la demande. Le délai de retour est de 30 jours.

Option 2: dépôt d’une déduction fiscale par l’intermédiaire de l’employeur

Selon le type de déduction fiscale, il existe deux algorithmes d’actions pour obtenir une déduction fiscale auprès de l’employeur.

Étapes pour demander le(s) crédit(s) d’impôt standard pour enfants :

  1. Préparez des copies des documents confirmant le droit de recevoir une déduction pour un enfant :
    • Si le contribuable est un parent isolé (parent nourricier isolé), il est nécessaire de compléter le dossier de documents par une copie du document attestant son statut.
    • Si le contribuable est un tuteur ou un gardien, il est nécessaire de compléter le paquet de documents avec une copie du document sur la tutelle ou la tutelle de l’enfant.
  2. Écrivez une demande à l’employeur pour une déduction fiscale pour un enfant.
  3. Contactez votre employeur avec une demande de déduction fiscale standard pour enfants et des copies des documents confirmant le droit à une telle déduction.

La procédure pour obtenir une déduction sociale :

  1. Préparez un ensemble de documents confirmant le droit de bénéficier d’une déduction sociale pour les dépenses engagées.
  2. Déposer auprès de l’administration fiscale du lieu de résidence une demande de notification du droit à la déduction sociale et un paquet de pièces justificatives, avec copies.
  3. Recevez une notification du centre des impôts sur le droit à une déduction sociale, après 30 jours.
  4. Déposer auprès de l’employeur un avis d’ouverture du droit à la retenue sociale.

La notification du droit à une déduction sociale est la base pour que l’employeur ne prélève pas d’impôt sur le revenu des personnes physiques sur les revenus qui sont versés au contribuable.

La répétition est la mère de l’apprentissage

En conclusion de l’article, rappelons encore une fois ce qu’est une déduction fiscale et comment l’obtenir. Chaque contribuable de notre pays a droit à un remboursement de l’impôt payé en trop sur une série de dépenses. Le code des impôts divise les paiements en cinq catégories :

  1. Déductions fiscales standard
  2. Déductions sociales
  3. Déductions fiscales pour investissement
  4. déductions d’impôt foncier
  5. Déductions de la taxe professionnelle

Chaque catégorie a sa propre liste de documents confirmant le droit du contribuable à une déduction fiscale. Vous pouvez percevoir les déductions soit par l’employeur en cours d’année, soit par l’administration fiscale en fin d’année.

Vous savez maintenant ce qu’est une déduction fiscale en termes simples. Utilisez les informations que vous recevez pour votre bien-être et celui de votre famille.

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Source d’enregistrement: finstroll.ru

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