Das Gehalt eines Mitarbeiters ist viel höher, als er in seinen Händen erhält. Schließlich wird zugunsten des Staates eine Steuer vom Lohn jedes arbeitenden Menschen einbehalten. Es gibt nicht genug Geld, und sie zahlen nicht den vollen Betrag. Aber wie schön wäre es, wenn uns nichts vorenthalten würde. Übrigens gibt es einen legalen Weg, mit dem Sie einen Teil der gezahlten Steuer zurückerhalten können, in einigen Fällen sogar die gesamte Steuer. Diese Methode wird als Steuerabzug bezeichnet. Was ist das in einfachen Worten? Lass es uns herausfinden.

In dem Artikel werden wir untersuchen, was ein Steuerabzug ist und wie man ihn für Behandlung, Bildung, beim Kauf einer Wohnung, für ein Kind, für IIS, für Hypothekenzinsen und in anderen Fällen erhält.

Steuerabzug was ist das in einfachen Worten

Jeder Erwerbstätige in unserem Land zahlt Einkommenssteuer. Sie wird als Einkommenssteuer oder persönliche Einkommenssteuer bezeichnet. Sie wird auf alle Einkünfte erhoben, die eine Person bezieht. Und aus Löhnen und Einnahmen aus dem Verkauf von Aktien, Anleihen und anderen Gegenständen. Der Regelsteuersatz beträgt 13 %, wobei es Einkünfte gibt, die einer höheren Besteuerung unterliegen. Zum Beispiel einen Geldpreis bei der Aktion „Kaufen Sie eine Süßigkeit und gewinnen Sie eine Million 🪙” zu gewinnen.

Alle diese Steuern fließen in den Bundeshaushalt und werden dann für Verbesserungen, die Zahlung von Sozialleistungen, Gehälter für Angestellte des öffentlichen Sektors und andere staatliche Zwecke ausgegeben. Glücklicherweise ist es in bestimmten Fällen möglich, die gezahlte Steuer zurückerstattet zu bekommen. Der Artikel wird Fälle betrachten, in denen dies möglich ist. Das Steuerrecht bietet dazu umfangreiche Möglichkeiten. Also lasst uns lernen, wie man sie benutzt.

Es ist zu beachten, dass Bürger, deren Einkommen mit einem Steuersatz von 13 % besteuert werden, einen Steuerabzug beantragen können. Das heißt, sie sind offiziell beschäftigt. Bei der Einreichung von Unterlagen zum Abzug muss die Tatsache der Zahlung der Einkommensteuer bestätigt werden. Das ist eine Art Konjunkturprogramm des Staates, um die Zahlung von Löhnen in „Briefumschlägen” und transparente Geschäfte zu unterdrücken.

Ein Steuerabzug ist ein Betrag, der das Einkommen (die sogenannte Bemessungsgrundlage) des Steuerpflichtigen, von dem die Steuer gezahlt wird, verringert. Unter einem Steuerabzug wird auch die Rückzahlung eines Teils der zuvor gezahlten Steuer auf das Einkommen einer Person verstanden, beispielsweise im Zusammenhang mit dem Kauf einer Wohnung, den Kosten für Behandlung, Ausbildung usw.

Der Steuerabzug wird durch das Staatliche Steuergesetzbuch (TC RF) geregelt.

Wem steht ein Steuerabzug zu?

Das Recht auf Steuerabzug entsteht für Bürger nach einem Kalenderjahr. Sie können den Steuerabzug das ganze Jahr über beantragen. Wir empfehlen Ihnen, eine Steuererklärung einzureichen, sobald Sie dazu berechtigt sind. Das heißt, Anfang des Jahres. Bei einigen Arten von Abzügen bleibt das Recht auf Erhalt für 3 Jahre und für einige – 10 Jahre erhalten. Dies wird später in diesem Artikel besprochen.

Steuerabzug was ist das in einfachen Worten

Beachten Sie Folgendes, wenn Sie entscheiden, wann Sie einen Abzug beantragen:

1. 1. Tax prüft die eingereichten Unterlagen innerhalb von 3 Monaten;
  2. Nach Prüfung und positiver Entscheidung über die Rücksendung erfolgt die Auszahlung innerhalb eines Monats.

Somit vergehen mindestens 4 Monate vom Zeitpunkt der Einreichung der Unterlagen zum Abzug bis zum Eingang des Geldes auf dem Konto.

Beachten Sie, dass die Rückerstattung nicht für den gesamten Betrag der Ausgaben innerhalb des erklärten Abzugs erfolgt, sondern nur in Höhe der zuvor gezahlten Steuer. Wurde beispielsweise für den Steuerzeitraum eine Steuer in Höhe von 20’000.00 🪙 bezahlt und eine Abzugserklärung in Höhe von 25’000.00 🪙 abgegeben, dann werden nur 20’000.00 🪙 zur Erstattung bestätigt.

Bürger, die von der Zahlung der Einkommensteuer befreit sind, können keinen Steuerabzug geltend machen. Zu diesen Kategorien gehören:

1. - Arbeitslose, die kein anderes Einkommen als das Arbeitslosengeld haben.
  - Einzelunternehmer, die eine besondere Steuerregelung anwenden.

Vielzahl von Steuerabzügen

Gemäß der aktuellen Steuergesetzgebung werden Abzüge in 5 Arten unterteilt:

1. 1. Regelmäßige Steuerabzüge
  2. Abzüge von der Sozialsteuer
  3. Abzüge bei der Investitionssteuer
  4. Grundsteuerabzüge
  5. Berufliche Steuerabzüge

Regelmäßige Steuerabzüge

Die Besonderheit der zu dieser Gruppe gehörenden Abzüge besteht darin, dass sie jeden Monat angewendet werden. Das heißt, vom monatlichen Einkommen wird ein bestimmter Betrag abgezogen, der nicht versteuert wird.

Bürger, die Anspruch auf mehr als einen Standardsteuerabzug haben, können den maximal zulässigen Abzug nutzen.

Alle diese Abzüge sind in Artikel 218 der Abgabenordnung der Russischen Föderation beschrieben. Sie fallen in zwei Kategorien:

– Abzug für den Steuerzahler – festgelegt für 2 Kategorien von Bürgern.

Die erste Kategorie umfasst Teilnehmer an der Liquidierung des Unfalls im Kernkraftwerk Tschernobyl, Opfer dieser Katastrophe und andere Personen, die in Artikel 218 Absatz 1 der Abgabenordnung der Russischen Föderation aufgeführt sind. Die Höhe des Abzugs beträgt 3’000.00 🪙 für jeden Monat.
Die zweite Kategorie umfasst Helden der UdSSR und Staaten, Teilnehmer an Feindseligkeiten und andere Personen, die in Artikel 218 Absatz 2 der Abgabenordnung der Russischen Föderation aufgeführt sind. Die Höhe des Abzugs beträgt 500,00 🪙 für jeden Monat.

– Abzug für ein Kind (Kinder) – steht Bürgern zu, die ein Kind oder Kinder haben, sowie Vormund, Treuhänder, Pflegeeltern. Im Gegensatz zu anderen Standardabzügen weist dieser Steuerabzug eine Reihe von Merkmalen auf.

Wird für jeden Monat gewährt, bis die Einkommensgrenze von 350’000.00 🪙 erreicht ist. Beispielsweise verliert der Steuerpflichtige bei einem Lohn von 50’000.00 🪙 pro Monat nach 7 Monaten den Abzugsanspruch für das Kind.
Verfügbar für jedes Kind unter 18 Jahren. Und für jeden Vollzeitstudenten, Doktoranden, Residenten, Praktikanten, Studenten und Kadetten verlängert sich das Recht auf 24 Jahre.
Der Abzug für das erste und zweite Kind beträgt je 1’400.00 🪙. Am dritten und folgenden – 3’000.00 🪙. Für jedes behinderte Kind, oder Vollzeitstudent, Doktorand, Bewohner, Praktikant, Student, wenn er ein Behinderter der Gruppe I oder II ist, beträgt der Steuerabzug jeweils 12’000.00 🪙. Für einen Vormund, Vormund oder Pflegeeltern – 6’000.00 🪙.

Ein Alleinerziehender, Adoptivelternteil, Vormund oder Treuhänder ist berechtigt, den Steuerabzug für Kinder zu verdoppeln. Richtig, vor der Wiederverheiratung.

Die Gewährung des Kinderabzugs erfolgt unabhängig von der Gewährung anderer Standardsteuerabzüge.

Üblicherweise wird der Regelabsetzbetrag für ein Kind vom Arbeitgeber ausgestellt. Gleichzeitig kann bei Doppelbeschäftigung der Abzug nur von einem Arbeitgeber ausgestellt werden. Auch bei Abgabe einer Steuererklärung beim Finanzamt am Jahresende kann ein Vorsteuerabzug erfolgen, sofern unterjährig dieser Vorsteuerabzug nicht vom Arbeitgeber eingegangen ist.

Abzüge von der Sozialsteuer

Steuerabzüge dieser Gruppe werden durch Artikel 219 der Abgabenordnung der Russischen Föderation geregelt. Im Kodex werden sie nach Art der Ausgaben in fünf Gruppen eingeteilt:

Für den guten Zweck
Für die Bildung
Für die Behandlung und den Kauf von Medikamenten
Für die nichtstaatliche Altersvorsorge und Lebensversicherung
Für den kapitalgedeckten Teil der Arbeitsrente

Der maximale jährliche Gesamtaufwand für die Anwendung von Sozialsteuerabzügen ist auf 120’000.00 begrenzt 🪙. Die Ausnahme bilden die Kosten für die Erziehung der Kinder und teure Behandlungen. Das heißt, der Steuerzahler kann 15’600.00 zurückbekommen 🪙.

Das Recht auf Erhalt des Sozialsteuerabzugs verbleibt beim Steuerzahler für 3 Jahre ab dem Datum des Entstehens.

Abzug von Ausgaben für wohltätige Zwecke

Dieser Steuerabzug wird für wohltätige Ausgaben gewährt, die in Form von Barbeihilfen geleistet wurden. Darüber hinaus ist die Liste der Organisationen, die die Voraussetzungen für den Erhalt eines Abzugs durch einen Steuerzahler erfüllen, in der Abgabenordnung angegeben. Dazu gehören karitative Organisationen und religiöse Organisationen sowie gemeinnützige Organisationen im Bereich Wissenschaft, Kultur, Bildung usw.

Die Höhe des Sozialabzugs für wohltätige Zwecke darf 25 % des Jahreseinkommens des Steuerpflichtigen nicht übersteigen.

anderen helfen

Der Sozialabgabenabzug für gemeinnützige Aufwendungen wird nicht gewährt:

Bei der Überweisung von Geldern nicht an die in der Abgabenordnung der Russischen Föderation genannten Organisationen, sondern an die von ihnen eingerichteten Fonds.
Wenn eine Person einen Vorteil aus der Bereitstellung von gemeinnütziger Unterstützung erhalten hat. Es kann sich um eine Art Eigentum, Werbung, Dienstleistungen usw. handeln. Das heißt, die Hilfe war nicht uneigennützig.
Bei finanzieller Unterstützung einer anderen Person.

Abzug der Studiengebühren

Der angegebene Sozialabgabenabzug wird für die Kosten der eigenen Ausbildung in jeglicher Form sowohl tagsüber als auch abends sowie auf dem Schriftweg oder auf andere Weise gewährt. Außerdem hat der Steuerzahler das Recht, einen Abzug für die Zahlung der Vollzeitausbildung seiner oder seiner Kinder unter Vormundschaft zu erhalten. Außerdem können Sie die Kosten für das Vollzeitstudium eines Bruders oder einer Schwester absetzen.

Weitere Informationen darüber , wie Sie Ausgaben und Einnahmen im Auge behalten, finden Sie im Artikel (der Link öffnet sich in einem neuen Fenster).

Einen Studienkostenabzug gibt es nicht nur an einer Hochschule, sondern auch an anderen Bildungseinrichtungen, nicht nur an staatlichen. Die Hauptsache ist, dass diese Organisation über eine entsprechende Lizenz und ein anderes Dokument für die Durchführung von Bildungsaktivitäten verfügt.

Zu diesen Einrichtungen gehören Kindergärten, Schulen, Einrichtungen der Weiterbildung und so weiter.

Zur Berechnung des Steuerabzugs sind die Kosten für die Erziehung der eigenen oder der betreuten Kinder auf 50.000,00 🪙 pro Jahr begrenzt. Der Steuerzahlervorteil wird 6’500.00 betragen 🪙.

Kosten für die Behandlung und den Kauf von Medikamenten

Den Sozialsteuerabzug können Steuerzahler in Anspruch nehmen, die für die Erbringung medizinischer Leistungen, einschließlich teurer, sowohl für sich selbst als auch für ihren Ehepartner, Eltern und Kinder bezahlt haben. Auch für den Kauf von ärztlich verordneten Medikamenten und für die Zahlung von Versicherungsprämien im Rahmen einer VHI-Vereinbarung.

Eine der Voraussetzungen für den steuerlichen Abzug von Behandlungskosten ist das Vorhandensein entsprechender Genehmigungen von Ärzte- und Versicherungsorganisationen. Gleichzeitig müssen medizinische Dienstleistungen, einschließlich teurer, auf der Liste stehen, die durch das Dekret der Regierung der Russischen Föderation genehmigt wurde.

Die Höhe des Steuerabzugs für kostspielige Behandlungen bestimmt sich nach der Höhe der tatsächlich entstandenen Aufwendungen, ohne Berücksichtigung der Begrenzung des maximalen Gesamtaufwandsbetrags für den Sozialsteuerabzug von 120.000,00 🪙.

Abzug von Aufwendungen für nichtstaatliche Altersvorsorge und Lebensversicherung

Dieser Steuerabzug ist für die Kosten der Bezahlung von Verträgen der nichtstaatlichen Altersvorsorge, der freiwilligen Rentenversicherung und der freiwilligen Lebensversicherung vorgesehen. Gleichzeitig muss ein freiwilliger Lebensversicherungsvertrag für eine Laufzeit von mindestens 5 Jahren abgeschlossen werden.

Die oben genannten Vereinbarungen können sowohl zu ihren Gunsten als auch zu Gunsten des Ehegatten oder Ehegatten sowie der Eltern abgeschlossen werden. Dies gilt auch für die Entrichtung von Gebühren darauf.

Der Abzug aus Verträgen der freien Altersvorsorge, der freiwilligen Rentenversicherung und der Lebensversicherung kann beim Arbeitgeber, also vor Ablauf des Jahres, beantragt werden. Dazu muss der Arbeitgeber Beiträge vom Lohn des Steuerpflichtigen einbehalten und an die zuständige Pensionskasse oder Versicherungsgesellschaft abführen.

Abzug von Aufwendungen für den kapitalgedeckten Teil der Arbeitsrente

Der Steuerpflichtige kann Zuzahlungen zum kapitalgedeckten Teil seiner Arbeitsrente leisten. In diesem Fall hat er Anspruch auf einen Abzug für die Kosten solcher Beiträge.

Leistet der Arbeitgeber Zuzahlungen zum kapitalgedeckten Teil der Rente, kann der Steuerpflichtige diesen Abzug nicht nutzen.

das Leben geht weiter

Sozialabgabenabzüge können durch Abgabe einer Steuererklärung beim Finanzamt am Jahresende erlangt werden. Und auch sie können bis zum Jahresende über den Arbeitgeber bezogen werden, mit Ausnahme des Abzugs für Wohltätigkeitsausgaben.

Zu beachten ist, dass die Gesamtsumme aller Ausgaben, für die Sie einen Sozialsteuerabzug erhalten können, 120.000,00 🪙 pro Jahr beträgt, ausgenommen die Kosten für die Erziehung der Kinder und teure Behandlungen.

Abzüge bei der Investitionssteuer

Das Verfahren zur Erlangung von Investitionssteuerabzügen wird durch Artikel 219.1 der Abgabenordnung der Russischen Föderation bestimmt. Das Recht auf Erhalt dieser Abzüge haben Steuerzahler, die die folgenden Vorgänge durchgeführt haben:

Kauf und Verkauf von Wertpapieren auf dem organisierten Wertpapiermarkt, wodurch ein Gewinn erzielt wird;
Einzahlung von Geldern auf Ihr individuelles Anlagekonto (IIA);
Profitieren Sie von Operationen auf Ihrem individuellen Anlagekonto.

Investitionsabzug in Höhe der Einkünfte aus dem Verkauf von Wertpapieren

Sie können diesen Abzug verwenden, wenn die Wertpapiere seit 3 oder mehr Jahren im Besitz sind. Die Eigentumsdauer eines Wertpapiers wird nach der FIFO-Methode (aus dem Englischen – first in, first out) berechnet. Das heißt, ab dem Zeitpunkt des Erwerbs der erstmaligen Wertpapiere.

Der maximale Abzugsbetrag wird nach folgender Formel berechnet: Anzahl der Jahre des Besitzes von Wertpapieren multipliziert mit einem Betrag in Höhe von 3’000’000.00 🪙. Das heißt, der maximale Abzug für 3 Jahre beträgt 9’000’000.00 🪙, wodurch der Steuerzahler 1’170’000.00 zurückzahlen kann 🪙.

Dieser Abzug gilt nicht für Einkünfte aus dem Verkauf von Wertpapieren auf einem individuellen Anlagekonto.

Investitionsabzug von den eingezahlten Geldern auf IIS

Der Anspruch auf diesen Abzug entsteht bei Abschluss eines Vertrages über die Führung eines individuellen Anlagekontos. Der maximale Beitragsbetrag für IIS, von dem ein Steuerabzug gewährt wird, ist auf insgesamt 400.000,00 Rubel für das Jahr begrenzt. Die Rendite beträgt 52’000.00 🪙 pro Jahr.

Bei Beendigung des Wartungsvertrags für IIA vor Ablauf des 3-Jahres-Zeitraums ab dem Datum der Eröffnung muss der daraus resultierende Steuerabzug an das Budget zurückgegeben werden, und es müssen zusätzliche Strafen gezahlt werden.

Der Steuerabzug entfällt, wenn mehr als 1 Vertrag über die Wartung von IIS besteht. Die Ausnahme ist die Situation, wenn die IIA-Vereinbarung geschlossen wird und die Vermögenswerte auf eine andere IIA übertragen werden, die demselben Steuerpflichtigen gehört.

Investitionsabzug in Höhe der Einnahmen aus dem Verkauf von Vermögenswerten auf IIS

Das Recht auf diesen Steuerabzug entsteht zum Zeitpunkt des Abschlusses des Vertrages über die Wartung von IIS. Die wichtigste Bedingung ist, dass der Steuerzahler während der gesamten Laufzeit des Abkommens niemals den Investitionsabzug von den auf dem IIA hinterlegten Mitteln verwendet hat.

Eine weitere Bedingung ist, dass der Vertrag 3 oder mehr Jahre ab Vertragsabschluss gültig sein muss.

Der Steuerabzug wird durch den vollen Betrag der Einnahmen aus dem Verkauf von Wertpapieren bei Abschluss des Vertrags über die Wartung von IIS bestimmt.

Grundsteuerabzüge

Die Bereitstellung von Grundsteuerabzügen wird durch Artikel 220 der Abgabenordnung der Russischen Föderation geregelt.

Die Durchführung bestimmter Immobilientransaktionen ermöglicht es dem Steuerzahler, das Recht auf Vermögensabzüge auszuüben. Diese Operationen umfassen:

Kauf einer Immobilie;
Verkauf von Immobilien;
Wohnungsbau;
Erwerb von Grundstücken für den Wohnungsbau;
Einlösung von Eigentum von einem Steuerzahler für staatliche oder kommunale Bedürfnisse.

Der maximale Ausgabenbetrag für den Kauf von Wohnraum oder Neubau, ab dem ein Steuerabzug berechnet wird, beträgt 2’000’000.00 🪙. Außerdem ist dies der Gesamtbetrag, der sowohl für den Erwerb eines als auch mehrerer Immobilienobjekte gilt. Der Steuerzahler kann also 260’000.00 🪙 zurückbekommen.

Beim Erwerb von Wohnungen, Grundstücken oder Bauten mit gezielten Darlehen hat der Steuerpflichtige das Recht auf einen Steuerabzug von den für solche Darlehen gezahlten Steuern. Der Höchstbetrag solcher abzugsfähiger Ausgaben beträgt 3’000’000.00 🪙. Die Leistung beträgt 390’000.00 🪙 für die gesamte Zinszahlungsdauer des Darlehens.

Insgesamt beträgt die Höhe der Ausgaben für den Kauf von Immobilien auf Kredit, von denen ein Steuerabzug vorgesehen ist, 5’000’000.00 🪙 oder 650’000.00 🪙 Steuerrückerstattung.

Es ist zu beachten, dass der Grundsteuerabzug für den Kauf von Wohnraum nicht vorgesehen ist, wenn:

die Zahlung für den Bau oder Kauf von Wohnungen erfolgte auf Kosten des Arbeitgebers oder anderer Personen, des Mutterschaftskapitals oder auf Kosten der Haushaltsmittel;
Das Kauf- und Verkaufsgeschäft wird mit einer natürlichen Person abgeschlossen, die in Beziehung zum Steuerpflichtigen steht.

Darüber hinaus kann der Steuerpflichtige beim Verkauf von Immobilien auch das Recht auf einen Grundsteuerabzug geltend machen. Gleichzeitig beträgt der maximale Abzugsbetrag 1’000’000.00 🪙 beim Verkauf von Wohnimmobilien, Grundstücken und Anteilen daran. Der Rückerstattungsbetrag beträgt 130’000.00 🪙. Und beim Verkauf anderer Immobilien, zum Beispiel einer Garage, eines Autos und anderer Gegenstände, beträgt der Abzug 250.000,00 🪙. Der Rückerstattungsbetrag beträgt 32’500.00 🪙.

Berufliche Steuerabzüge

Das Verfahren zur Gewährung von gewerblichen Steuerabzügen ist durch Artikel 221 der Abgabenordnung der Russischen Föderation standardisiert. Folgende Einkünfte können von der Berufssteuer abgezogen werden:

einzelne Unternehmer;
Unter zivilrechtlichen Verträgen;
Notare, Rechtsanwälte und andere freiberuflich tätige Personen;
Urheberrechte und so weiter.

Nach der Regel entspricht die Höhe des Berufssteuerabzugs der Höhe der tatsächlich entstandenen Aufwendungen. Diese Ausgaben müssen dokumentiert werden. Sie können diese Steuerabzüge sowohl unabhängig als auch durch Steueragenten erhalten.

Einzelunternehmen können einen Abzug von 20 % vom Gesamteinkommen geltend machen, anstatt die entstandenen Kosten zu berücksichtigen.

Geheimnisse der Steuerabzüge

Nachdem klar wurde, welchen Steuerabzug und wofür Sie erhalten können, müssen Sie sich noch für die Liste der dafür erforderlichen Dokumente entscheiden.

eine Dokumentenliste erstellen

Es muss daran erinnert werden, dass ein Teil der Abzüge vor Jahresende über einen Steuerbevollmächtigten erhalten werden kann, in den meisten Fällen ist dies der Arbeitgeber des Steuerpflichtigen.

Jeder der bestehenden Steuerabzüge hat eine eigene Liste von Dokumenten, die von der spezifischen Situation des Steuerpflichtigen abhängt. Es gibt jedoch gemeinsame Dokumente für alle Abzüge. Diese beinhalten:

Reisepass eines Bürgers der Russischen Föderation.
Steuererklärungsformular 3-NDFL.
Einkommensbescheinigung von Einzelpersonen in Form von 2-NDFL vom Arbeitsplatz.
Einkommensbescheinigung Teilzeit (falls erforderlich).
Antrag auf Erstattung zu viel gezahlter Steuern.

Ein Antrag auf Erstattung des zu viel gezahlten Steuerbetrags kann sowohl zusammen mit allen Unterlagen als auch nach Abschluss einer Aktenprüfung gestellt werden. Der Antrag muss Angaben zum persönlichen Konto des Steuerzahlers für die Erstattung zu viel gezahlter Steuern enthalten.

Die Dokumentenlisten für den Steuerabzug sind offen und ihre Zusammensetzung kann je nach Situation variieren.

Regelmäßige Steuerabzüge

Liste der grundlegenden Dokumente für den Abzug für ein Kind (Kinder):

Geburtsurkunde oder Adoption (Adoption) eines Kindes;
Bescheinigung über die Behinderung des Kindes (wenn das Kind behindert ist);
eine Bescheinigung einer Bildungseinrichtung, aus der hervorgeht, dass das Kind ein Vollzeitstudent ist (wenn das Kind Student ist);
Bestätigung der Eheschließung zwischen den Eltern (Reisepass oder Heiratsurkunde).

Liste zusätzlicher Unterlagen zum Kinderabzug für Alleinerziehende:

Sterbeurkunde des anderen Elternteils;
einen Auszug aus der gerichtlichen Entscheidung über die Anerkennung des anderen Elternteils als vermisst;
Bescheinigung über die Geburt eines Kindes in Form Nr. 25;
ein Dokument, das bescheinigt, dass der Elternteil nicht verheiratet ist (Reisepass).

Liste zusätzlicher Unterlagen für den Abzug eines Kindes für Erziehungsberechtigte:

Entscheidung der Vormundschafts- und Vormundschaftsbehörde oder ein Auszug aus der Entscheidung dieser Stelle über die Einrichtung der Vormundschaft (Vormundschaft) über das Kind;
eine Vereinbarung über die Durchführung der Vormundschaft oder Vormundschaft;
eine Vereinbarung über die Umsetzung der Vormundschaft über einen minderjährigen Bürger;
Pflegefamilienvertrag.

Abzüge von der Sozialsteuer

Sozialer Steuerabzug für Ausgaben für wohltätige Zwecke

Liste der Dokumente:

Zahlungsdokumente (Belege für eingehende Geldbestellungen, Zahlungsaufträge, Kontoauszüge usw.);
Verträge oder Vereinbarungen über Spenden, wohltätige Hilfen usw.

Sozialsteuerabzug für Studienausgaben

Liste der wichtigsten Dokumente:

eine Vereinbarung mit einer Bildungseinrichtung über die Erbringung von Bildungsdienstleistungen mit Anhängen und zusätzlichen Vereinbarungen dazu (falls abgeschlossen);
Lizenz (wenn der Vertrag keine Details enthält) oder ein anderes relevantes Dokument;
Zahlungsdokumente, die die tatsächlichen Ausgaben des Steuerzahlers für die Ausbildung bestätigen (Kassenkontrollen, Kassenbelege, Zahlungsanweisungen usw.).

Liste zusätzlicher Unterlagen für die Erziehung des eigenen oder des Mündelkindes, Bruders oder Schwester:

eine Bescheinigung über die Vollzeitausbildung im betreffenden Jahr (falls dieser Punkt nicht im Vertrag mit der Bildungseinrichtung über die Erbringung von Bildungsdienstleistungen enthalten ist);
Geburtsurkunde des Kindes;
Dokumente, die die Tatsache der Vormundschaft oder Vormundschaft bestätigen – eine Vereinbarung über die Umsetzung der Vormundschaft oder Vormundschaft oder eine Vereinbarung über die Umsetzung der Vormundschaft eines minderjährigen Bürgers oder eine Vereinbarung über eine Pflegefamilie (wenn der Steuerzahler Geld für die Ausbildung seiner Person ausgegeben hat Station);
Dokumente, die die Verwandtschaft mit einem Bruder oder einer Schwester bestätigen.

Sozialer Steuerabzug für Krankheitskosten

Liste der Behandlungsunterlagen:

eine Vereinbarung mit einer medizinischen Einrichtung zur Erbringung medizinischer Dienstleistungen;
Zahlungsbescheinigung für medizinische Leistungen mit Code 1, ausgestellt von der medizinischen Einrichtung, die die Leistung erbracht hat;
Lizenz einer medizinischen Organisation oder eines einzelnen Unternehmers, wenn der Vertrag oder das Zertifikat keine Einzelheiten enthält

Liste der Dokumente zur Bezahlung teurer Behandlungen:

eine Vereinbarung mit einer medizinischen Einrichtung zur Erbringung medizinischer Dienstleistungen;
Zahlungsbescheinigung für medizinische Leistungen mit Code 2, ausgestellt von der medizinischen Einrichtung, die die Leistung erbracht hat;
Lizenz einer medizinischen Organisation oder eines einzelnen Unternehmers, wenn der Vertrag oder das Zertifikat keine Einzelheiten enthält

Liste der Dokumente für den Kauf von Arzneimitteln:

Rezeptformular in der vorgeschriebenen Form;
Zahlungsdokumente, die die tatsächlichen Ausgaben des Steuerzahlers für den Kauf von Arzneimitteln bestätigen (Kassenkontrollen, Kassenbelege, Zahlungsanweisungen usw.)

Liste der Dokumente für Versicherungsprämien im Rahmen des VHI-Abkommens:

Vertrag der freiwilligen Krankenversicherung oder Krankenversicherungspolice der freiwilligen Versicherung;
eine Kopie der Lizenz des Versicherungsunternehmens, wenn der Vertrag keine Angaben zu seinen Einzelheiten enthält;
Zahlungsdokumente, die die tatsächlichen Ausgaben des Steuerzahlers für die Zahlung von Versicherungsprämien bestätigen (Kassenkontrollen, Kassenbelege, Zahlungsanweisungen usw.).

Unterzeichnung von Dokumenten

Um einen Abzug für Behandlungskosten oder Beiträge oder den Kauf von Medikamenten für Familienmitglieder zu erhalten, müssen Sie Dokumente vorlegen, die die Verwandtschaft, Vormundschaft oder Vormundschaft, Ehe bestätigen.

Sozialer Steuerabzug für Aufwendungen für nichtstaatliche Altersvorsorge und Lebensversicherung

Liste der Dokumente:

eine Vereinbarung mit einer nichtstaatlichen Kasse oder eine Versicherungspolice bei einer Versicherungsgesellschaft.
Heiratsurkunde, wenn der Steuerpflichtige Beiträge für den Ehegatten gezahlt hat
Geburtsurkunde (Annahmeurkunden) des Steuerpflichtigen, sofern der Steuerpflichtige für seine Eltern (Adoptiveltern) Beiträge entrichtet hat
Geburtsurkunde des Kindes (Unterlagen zur Begründung der Vormundschaft (Vormundschaft) oder Adoption) sowie eine Invaliditätsbescheinigung für das Kind, wenn der Steuerpflichtige für sein behindertes Kind (auch für ein angenommenes oder unter Vormundschaft stehendes Kind) Beiträge gezahlt hat
Zahlungsdokumente, die die tatsächlichen Ausgaben des Steuerpflichtigen für die Zahlung der Beiträge bestätigen (Kassenkontrollen, Kassenbelege, Zahlungsanweisungen usw.).

Sozialer Steuerabzug für Aufwendungen auf dem kapitalgedeckten Teil der Rente

Liste der Dokumente:

eine Bescheinigung des Arbeitgebers über die Beträge der zusätzlichen Versicherungsprämien, die einbehalten und im Namen des Steuerpflichtigen an ihn abgeführt wurden;
Zahlungsdokumente, die die tatsächlichen Ausgaben des Steuerpflichtigen für die Zahlung der Beiträge bestätigen (Kassenkontrollen, Kassenbelege, Zahlungsanweisungen usw.).

Abzüge bei der Investitionssteuer

Liste der Dokumente:

eine Vereinbarung über die Führung eines individuellen Anlagekontos oder eine Vereinbarung über Maklerdienstleistungen / eine Vereinbarung über eine Treuhandverwaltung in Form eines von den Parteien unterzeichneten Einzeldokuments oder ein Antrag (Mitteilung, Mitteilung) auf den Beitritt zur Verordnung (Vereinbarung) der Maklertätigkeit Dienstleistungen oder Treuhandverwaltung;
Zahlungsdokumente, die die Tatsache der Einzahlung von Geldern auf ein Maklerkonto bestätigen (Zahlungsauftrag, wenn Gelder von einem Bankkonto gutgeschrieben wurden, oder ein Geldeingangsauftrag, wenn Gelder in bar eingezahlt wurden, oder eine Anweisung zur Gutschrift von Geldern zusammen mit einem Makler (Manager) Bericht über die Transaktionstransaktionen, wenn Gelder von einem anderen Konto überwiesen wurden, das bei einem Broker (Manager) eröffnet wurde;
Maklerberichte, die die Eigentumsdauer der verkauften Wertpapiere bestätigen.

Liste der Unterlagen zur Erlangung eines Steuerabzugs durch einen Steueragenten (Makler):

eine Bescheinigung der Steuerbehörde, dass der Steuerzahler zuvor nicht das Recht hatte, einen Investitionssteuerabzug in Höhe der in IIS eingezahlten Gelder zu erhalten,
eine Bescheinigung der Steuerbehörde, dass der Steuerpflichtige während der Laufzeit des Vertrages über die Führung eines individuellen Anlagekontos keine anderen Vereinbarungen über die Führung eines individuellen Anlagekontos hatte.

Grundsteuerabzüge

Liste der grundlegenden Dokumente beim Kauf einer Immobilie:

Bescheinigung über die staatliche Registrierung des Rechts auf ein Wohngebäude – während des Baus oder Erwerbs eines Wohngebäudes;
eine Vereinbarung über den Erwerb einer Wohnung oder eines Zimmers, ein Gesetz über die Übertragung einer Wohnung oder eines Zimmers (eines Anteils/Anteils daran) an einen Steuerzahler oder eine Bescheinigung über die staatliche Registrierung des Rechts auf eine Wohnung oder ein Zimmer (eine Aktie/Aktien daran) – beim Erwerb einer Wohnung oder eines Zimmers;
Bescheinigung über die staatliche Registrierung des Eigentums eines Grundstücks oder eines Anteils / von Anteilen daran und eine Bescheinigung über die staatliche Registrierung des Eigentums eines Wohngebäudes oder eines Anteils / von Anteilen daran – beim Erwerb eines Grundstücks für den Bau oder für fertige Wohnungen (Anteile / Anteile daran);
ein Zieldarlehensvertrag oder ein Darlehensvertrag, ein mit Kredit- oder anderen Organisationen abgeschlossener Hypothekenvertrag, ein Rückzahlungsplan für Darlehen (Darlehen) und Zinszahlungen für die Verwendung von Fremdmitteln – bei der Zinszahlung für gezielte Darlehen (Kredite).
Zahlungsdokumente, die die Ausgaben des Steuerzahlers beim Erwerb von Eigentum bestätigen (Quittungen für Kreditaufträge, Kontoauszüge über die Überweisung von Geldern vom Konto des Käufers auf das Konto des Verkäufers, Verkaufs- und Kassenbelege, Handlungen beim Kauf von Materialien von Personen, die die Adresse und den Reisepass des Verkäufers angeben Daten und andere Dokumente);
Zahlungsdokumente, die die Zahlung von Zinsen im Rahmen eines Zieldarlehensvertrags oder eines Darlehensvertrags, eines Hypothekenvertrags bestätigen (bei fehlenden oder „ausgebrannten” Informationen in Bareinnahmen können solche Dokumente Auszüge aus den persönlichen Konten des Steuerzahlers, Zertifikate der Organisation sein die das Darlehen auf Zinsen ausgegeben hat, die für die Nutzung des Darlehens gezahlt wurden).

Liste der zusätzlichen Dokumente beim Erwerb von Eigentum in gemeinsamem Miteigentum:

eine Kopie der Heiratsurkunde;
eine schriftliche Erklärung über die Vereinbarung der Transaktionsparteien über die Aufteilung der Höhe des Grundsteuerabzugs zwischen den Ehegatten.

Liste der Dokumente für den Verkauf von Immobilien:

Grundstückskauf- und -verkaufsverträge, Tauschverträge usw.
Zahlungsdokumente, die den Erwerb von Eigentum bestätigen (Einzahlungsscheine, Verkaufs- und Kassenbelege, Kontoauszüge, Zahlungsaufträge, Verkäuferquittungen für den Erhalt von Geldern usw.).

Das Verfahren zur Erlangung eines Steuerabzugs

Wie oben besprochen, können Sie einen Steuerabzug für den Kauf einer Wohnung, für die Zahlung von Hypothekenzinsen, für medizinische Behandlungen, für den Kauf von Medikamenten, für das Studium, für die Zahlung einer Lebensversicherung und so weiter erhalten. Dazu müssen Sie rechtzeitig eine Steuererklärung 3-NDFL einreichen.

Nach der Abgabenordnung kann der Steuerpflichtige den ihm zustehenden Vorsteuerabzug über das Finanzamt oder über seinen Arbeitgeber erhalten. Je nach gewählter Methode ist das Vorgehen unterschiedlich.

Schwierigkeit der Wahl

Möglichkeit 1: Erteilung eines Abzugs durch das Finanzamt

Allgemeines Verfahren zur Abgabe einer Steuererklärung beim Finanzamt.

Holen Sie sich in der Buchhaltung am Arbeitsort eine Bescheinigung im Formular 2-NDFL für das entsprechende Jahr.
Bereiten Sie eine Reihe von Dokumenten vor, die das Recht auf Erhalt des entsprechenden Abzugs bestätigen, einschließlich ihrer Kopien. Dokumentenlisten wurden weiter oben in diesem Artikel besprochen.
Abgabe einer Steuererklärung in Form von 3-NDFL am Ende des Jahres.
Reichen Sie eine ausgefüllte Steuererklärung und einen Satz Unterlagen beim Finanzamt am Wohnort ein. Zusammen mit dem Antrag auf Erstattung der Einkommensteuer.

Sie können eine Steuererklärung persönlich, per Post, über einen Treuhänder oder über die Website des Bundessteuerdienstes einreichen.

Vergessen Sie nicht, bei Abgabe einer Erklärung über das Finanzamt 2 (zwei) Exemplare der Steuererklärung anzufertigen. Die erste Kopie wird der Inspektion übergeben, und auf der zweiten (Ihrer) Kopie muss der Steuerinspektor, der die Dokumente akzeptiert, die Annahme der Erklärung markieren. Achten Sie darauf, diesen Moment zu verfolgen.

Bei der Einreichung von Unterlagen über das Finanzamt müssen Sie die Originalunterlagen dabei haben, um sie ggf. dem Finanzamt vorlegen zu können.

Nach Erhalt der Unterlagen beginnt ein Desk Audit, das 3 Monate dauert. Nach Abschluss der Prüfung wird die zu viel gezahlte Steuer auf das im Antrag angegebene Bankkonto zurückerstattet. Die Rückgabefrist beträgt 30 Tage.

Option 2: Beantragung eines Steuerabzugs durch den Arbeitgeber

Je nach Art des Steuerabzugs gibt es zwei Aktionsalgorithmen, um einen Steuerabzug vom Arbeitgeber zu erhalten.

Schritte zur Beantragung der Standard-Kinderfreibeträge:

Bereiten Sie Kopien von Dokumenten vor, die das Recht auf Abzug für ein Kind bestätigen:
- Wenn der Steuerzahler ein alleinerziehender Elternteil (alleinerziehender Adoptivelternteil) ist, muss das Dokumentenpaket mit einer Kopie des Dokuments ergänzt werden, das seinen Status bestätigt.
- Wenn der Steuerzahler ein Vormund oder Vormund ist, muss das Dokumentenpaket mit einer Kopie des Dokuments über die Vormundschaft oder Vormundschaft des Kindes ergänzt werden.
Schreiben Sie einen Antrag auf Steuerabzug für ein Kind an den Arbeitgeber.
Wenden Sie sich mit einem Antrag auf einen Standard-Kindersteuerabzug und Kopien von Dokumenten, die das Recht auf einen solchen Abzug bestätigen, an Ihren Arbeitgeber.

Das Verfahren zur Erlangung eines Sozialsteuerabzugs:

Bereiten Sie ein Paket mit Dokumenten vor, die das Recht auf Sozialabzug für entstandene Ausgaben bestätigen.
Reichen Sie beim Finanzamt am Wohnort einen Antrag auf Mitteilung des Anspruchs auf Sozialabzug und ein Belegpaket mit Kopien ein.
Erhalten Sie nach 30 Tagen einen Bescheid vom Finanzamt über den Anspruch auf Sozialabzug.
Reichen Sie beim Arbeitgeber eine Mitteilung über den Anspruch auf Sozialabzug ein.

Die Meldung des Anspruchs auf Sozialabzug ist die Grundlage dafür, dass der Arbeitgeber keine persönliche Einkommensteuer von den an den Steuerpflichtigen gezahlten Einkünften einbehalten darf.

Wiederholung ist die Mutter des Lernens

Erinnern wir uns zum Abschluss des Artikels noch einmal daran, was ein Steuerabzug ist und wie man ihn bekommt. Jeder Steuerzahler in unserem Land hat Anspruch auf Erstattung zu viel gezahlter Steuern auf eine Reihe von Ausgaben. Die Abgabenordnung unterteilt Zahlungen in fünf Kategorien:

Regelmäßige Steuerabzüge
Abzüge von der Sozialsteuer
Abzüge bei der Investitionssteuer
Grundsteuerabzüge
Berufliche Steuerabzüge

Jede Kategorie hat ihre eigene Liste von Dokumenten, die das Recht des Steuerzahlers auf Steuerabzug bestätigen. Die Abzüge erhalten Sie entweder unterjährig über den Arbeitgeber oder am Jahresende über das Finanzamt.

Jetzt wissen Sie, was ein Steuerabzug in einfachen Worten ist. Verwenden Sie die Informationen, die Sie erhalten, um sich und Ihrer Familie zu helfen.

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Aufnahmequelle: finstroll.ru