Lönen för en anställd är mycket högre än han får i sina händer. När allt kommer omkring hålls en skatt på lönerna för varje arbetande person till förmån för staten. Det finns inte tillräckligt med pengar, och de betalar inte hela beloppet. Men vad bra det vore om ingenting undanhölls oss. Förresten, det finns ett lagligt sätt som gör att du kan få tillbaka en del av den inbetalda skatten, och i vissa fall allt. Denna metod kallas för skatteavdrag. Vad är det i enkla ord? Låt oss ta reda på.

I artikeln kommer vi att överväga vad ett skatteavdrag är och hur man får det för behandling, utbildning, när man köper en lägenhet, för ett barn, för IIS, för ränta som betalas på ett bolån och i andra fall.

Skatteavdrag vad är det i enkla ord

Varje arbetande person i vårt land betalar inkomstskatt. Det kallas för personlig inkomstskatt eller personlig inkomstskatt. Det tas ut på alla inkomster som en person får. Och från löner och inkomster från försäljning av aktier, obligationer och andra föremål. Normalskattesatsen är 13 %, även om det finns inkomster som är föremål för högre skatt. Till exempel att vinna ett kontantpris i kampanjen "Köp ett godis och vinn en miljon 🪙".

Alla dessa skatter går till den federala budgeten, och sedan spenderas de på förbättringar, utbetalning av förmåner, löner till offentliganställda och andra statliga behov. Som tur är är det i vissa fall möjligt att få tillbaka inbetald skatt. Artikeln kommer att överväga fall där detta är möjligt. Skattelagstiftningen ger omfattande möjligheter till detta. Så låt oss lära oss hur man använder dem.

Man måste komma ihåg att medborgare vars inkomst beskattas med en skattesats på 13 % kan ansöka om skatteavdrag. Det vill säga att de är officiellt anställda. När du lämnar in dokument för avdrag är det nödvändigt att bekräfta betalningen av personlig inkomstskatt. Detta är ett slags stimulerande program av staten för att undertrycka betalningen av löner i "kuvert" och transparent verksamhet.

Ett skatteavdrag är ett belopp som minskar inkomstbeloppet (det så kallade beskattningsbara underlaget) för den skattskyldige från vilken skatten betalas. Skatteavdrag förstås också som återbetalning av en del av den tidigare inbetalda skatten på inkomsten för en individ, till exempel i samband med köp av lägenhet, kostnaden för behandling, utbildning och så vidare.

Skatteavdraget regleras av statens skattelagstiftning (TC RF).

Vem har rätt till skatteavdrag

Rätten att få skatteavdrag uppstår för medborgare efter ett kalenderår. Du kan ansöka om skatteavdrag när som helst under året. Vi rekommenderar att du lämnar in en skattedeklaration så snart du blir berättigad till den. Det vill säga i början av året. För vissa typer av avdrag behålls rätten att få det i 3 år och i några – 10 år. Detta kommer att diskuteras senare i artikeln.

Skatteavdrag vad är det i enkla ord

Tänk på följande när du bestämmer när du ska ansöka om avdrag:

1. 1. Skattekontroller de inlämnade dokumenten inom 3 månader;
  2. Efter att ha kontrollerat och fattat ett positivt beslut om returen sker betalningen inom en månad.

Således kommer det att gå minst 4 månader från det att dokumenten för avdraget lämnas in tills pengarna tas emot på kontot.

Tänk på att återbetalningen inte sker för hela utgiftsbeloppet inom det deklarerade avdraget utan endast till beloppet av den tidigare inbetalda skatten. Till exempel, om en skatt på 20’000,00 🪙 har betalats för skatteperioden, och en avdragsdeklaration görs på beloppet 25’000,00 🪙, kommer endast 20’000,00 🪙 att bekräftas för återbetalning.

Medborgare som är befriade från att betala personlig inkomstskatt kan inte göra anspråk på skatteavdrag. Dessa kategorier inkluderar:

1. - De arbetslösa som inte har någon annan inkomst än arbetslöshetsersättning.
  - Enskilda företagare som använder ett särskilt skattesystem.

Olika skatteavdrag

Enligt nuvarande skattelagstiftning delas avdrag in i 5 typer:

1. 1. Standardskatteavdrag
  2. Sociala skatteavdrag
  3. Investeringsskatteavdrag
  4. fastighetsskatteavdrag
  5. Professionella skatteavdrag

Standardskatteavdrag

Det speciella med de avdrag som hör till denna grupp är att de tillämpas varje månad. Det vill säga att ett visst belopp dras av från månadsinkomsten, på vilken skatt inte innehålls.

Medborgare som är berättigade till mer än ett schablonavdrag kan dra nytta av det högsta tillåtna avdraget.

Alla dessa avdrag beskrivs i artikel 218 i Ryska federationens skattelag. De delas in i två kategorier:

– avdrag för skattebetalaren – fastställs för 2 kategorier av medborgare.

Den första kategorin inkluderar deltagare i likvideringen av olyckan vid kärnkraftverket i Tjernobyl, offer för denna katastrof och andra personer som anges i punkt 1 i artikel 218 i Ryska federationens skattelag. Beloppet på avdraget är 3’000,00 🪙 för varje månad.
Den andra kategorin inkluderar Sovjetunionens hjältar och stater, deltagare i fientligheter och andra personer som anges i punkt 2 i artikel 218 i Ryska federationens skattelag. Beloppet på avdraget är 500,00 🪙 för varje månad.

– avdrag för ett barn (barn) – beror på medborgare som har ett barn eller barn, samt vårdnadshavare, förvaltare, fosterföräldrar. Till skillnad från andra schablonavdrag har detta skatteavdrag ett antal funktioner.

Beviljas för varje månad tills inkomstgränsen på 350’000,00 🪙 uppnås. Till exempel, med en lön på 50’000,00 🪙 per månad, efter 7 månader förlorar den skattskyldige avdragsrätten för barnet.
Tillgängligt för alla barn under 18 år. Och för varje heltidsstudent, doktorand, bosatt, praktikant, student och kadett förlängs rätten till 24 år.
Avdraget för första och andra barnet är 1’400,0 0 🪙 vardera. På den tredje och efterföljande – 3’000.00 🪙. För varje funktionshindrat barn, eller heltidsstudent, doktorand, bosatt, praktikant, student, om han är en funktionshindrad person i grupp I eller II, är skatteavdraget 12’000,00 🪙 för varje. För vårdnadshavare, vårdnadshavare eller fosterförälder – 6’000,00 🪙.

En ensamstående förälder, adoptivförälder, vårdnadshavare eller förvaltare har rätt till dubbla skatteavdraget för barn. Sant, innan omgifte.

Tillhandahållandet av barnavdraget är oberoende av tillhandahållandet av andra standardskatteavdrag.

Vanligtvis utfärdas standardskatteavdraget för ett barn av arbetsgivaren. Samtidigt, vid arbete på två arbetsplatser, kan avdraget endast utfärdas från en arbetsgivare. Även avdrag kan erhållas vid inlämning av skattedeklaration till skattekontoret i slutet av året, förutsatt att detta avdrag inte har erhållits från arbetsgivaren under året.

Sociala skatteavdrag

Skatteavdrag för denna grupp regleras av artikel 219 i Ryska federationens skattelag. I koden är de indelade i fem grupper efter typen av utgifter:

För välgörenhet
För undervisning
För behandling och köp av läkemedel
För icke-statlig pensionsförsäkring och livförsäkring
För den fonderade delen av arbetspension

Den maximala totala årliga kostnaden för att tillämpa sociala skatteavdrag är begränsad till 120 000,00 🪙. Undantaget är kostnaden för utbildning av barn och dyr behandling. Dvs skattebetalaren kan få tillbaka 15’600,00 🪙.

Rätten att få socialt skatteavdrag kvarstår hos den skattskyldige i 3 år från händelsedagen.

Avdrag för välgörenhetskostnader

Detta skatteavdrag lämnas för välgörande utgifter som lämnats i form av kontantstöd. Dessutom anges listan över organisationer som uppfyller kraven för att få ett avdrag av en skattebetalare i skattelagen. Dessa inkluderar välgörenhetsorganisationer och religiösa organisationer och ideella organisationer inom vetenskap, kultur, utbildning och så vidare.

Beloppet av det sociala avdraget för välgörenhet bör inte överstiga 25 % av den skattskyldiges årsinkomst.

hjälpa andra

Det sociala skatteavdraget för välgörande utgifter kommer inte att beviljas:

När du överför pengar inte till de organisationer som specificeras i Ryska federationens skattelag, utan till de medel som har upprättats av dem.
Om en individ har fått någon förmån i tillhandahållande av välgörenhetshjälp. Det kan vara någon form av egendom, reklam, tjänster och så vidare. Dvs hjälpen var inte ointresserad.
När du ger ekonomiskt bistånd till en annan individ.

Avdrag för undervisningskostnader

Det angivna sociala skatteavdraget lämnas för kostnaderna för den egna utbildningen i valfri form, såväl dag- som kvällstid samt genom korrespondens eller på annat sätt. Dessutom har den skattskyldige rätt att få avdrag för betalning av heltidsutbildning för sina barn under förmynderskap. Dessutom kan du få avdrag för kostnaden för att studera en bror eller syster på heltid.

För mer information om hur du håller koll på utgifter och intäkter, läs artikeln (länken öppnas i nytt fönster).

Ett avdrag för undervisningskostnader kan erhållas inte bara vid ett universitet, utan också vid andra läroanstalter, och inte bara vid statliga. Huvudsaken är att denna organisation har en lämplig licens och annat dokument för att bedriva utbildningsverksamhet.

Sådana institutioner inkluderar förskolor och skolor, och institutioner för ytterligare utbildning och så vidare.

För att beräkna skatteavdraget är kostnaden för att utbilda dina egna eller avdelningsbarn begränsad till 50 000,00 🪙 per år. Skattebetalarens förmån blir 6’500,00 🪙.

Avdrag för utgifter för behandling och inköp av läkemedel

Det sociala skatteavdraget kan erhållas av skattebetalare som betalat för tillhandahållandet av medicinska tjänster, inklusive dyra sådana, både för sig själva och sin make, föräldrar och barn. Även för inköp av läkemedel utskrivna av läkare, och för betalning av försäkringspremier enligt VHI-avtal.

Ett av villkoren för att få skatteavdrag för behandlingskostnader är tillgången på lämpliga licenser från sjukvårds- och försäkringsorganisationer. Samtidigt måste medicinska tjänster, inklusive dyra, inkluderas i listan som godkänts av dekretet från Ryska federationens regering.

Storleken på skatteavdraget för dyr behandling bestäms av beloppet av faktiskt nedlagda utgifter, utan hänsyn till begränsningen av det maximala, totala utgiftsbeloppet för sociala skatteavdrag på 120 000,00 🪙.

Avdrag för kostnader för icke-statlig pensionsavsättning och livförsäkring

Detta skatteavdrag görs för kostnaderna för att betala för avtal om icke-statlig pensionsförsäkring, frivillig pensionsförsäkring och frivillig livförsäkring. Samtidigt måste ett frivilligt livförsäkringsavtal ingås för en period på 5 år eller mer.

Ovanstående avtal kan ingås både till deras fördel och till förmån för maken eller maken, såväl som föräldrar. Detta gäller även för betalning av avgifter på dem.

Avdraget enligt avtal om icke-statlig pensionsförsäkring, frivillig pensionsförsäkring och livförsäkring kan erhållas från arbetsgivaren, det vill säga före årets slut. Detta kräver att arbetsgivaren håller inne avgifter från den skattskyldiges lön och överför dem till lämplig pensionsfond eller försäkringsbolag.

Avdrag på utgifter för den fonderade delen av arbetspension

Den skattskyldige får lämna ytterligare avgifter till den fonderade delen av sin arbetspension. Han har i detta fall rätt till avdrag för kostnaderna för sådana insatser.

Om arbetsgivaren gör ytterligare avgifter till den fonderade delen av pensionen kommer den skattskyldige inte att kunna utnyttja detta avdrag.

livet går vidare

Socialt skatteavdrag kan erhållas genom att lämna in deklaration till skattekontoret i slutet av året. Och även de kan tas emot före årets slut genom arbetsgivaren, förutom avdraget för välgörenhetskostnader.

Man ska komma ihåg att det totala, maximala beloppet av alla utgifter som du kan få socialt skatteavdrag för är 120 000,00 🪙 per år, förutom kostnaden för utbildning av barn och dyr behandling.

Investeringsskatteavdrag

Förfarandet för att erhålla investeringsskatteavdrag bestäms av artikel 219.1 i Ryska federationens skattelag. Rätten att få dessa avdrag erhålls av skattebetalare som utfört följande operationer:

Köp och försäljning av värdepapper på den organiserade värdepappersmarknaden, som ett resultat av vilket vinst erhålls;
Sätta in pengar på ditt individuella investeringskonto (IIA);
Ta emot vinst från verksamheten på ditt individuella investeringskonto.

Investeringsavdrag i beloppet av inkomst från försäljning av värdepapper

Du kan använda detta avdrag om värdepapperen har ägts i 3 år eller mer. Ägandetiden för ett värdepapper beräknas med FIFO-metoden (från engelska – först in, först ut). Det vill säga från ögonblicket för förvärvet av första gången värdepapper.

Det maximala beloppet för avdraget beräknas enligt formeln: antalet år av ägande av värdepapper multiplicerat med ett belopp lika med 3’000’000,00 🪙. Det vill säga det maximala avdragsbeloppet för 3 år kommer att vara 9’000’000,00 🪙, vilket gör att den skattskyldige kan återföra 1’170’000,00 🪙.

Detta avdrag gäller inte inkomster från försäljning av värdepapper på ett enskilt placeringskonto.

Investeringsavdrag från de insatta medlen på IIS

Rätten till detta avdrag uppstår vid ingående av avtal om att upprätthålla ett enskilt investeringskonto. Det maximala bidragsbeloppet till IIS, från vilket ett skatteavdrag ges, är begränsat till 400 000,00 rubel totalt för året. Avkastningen blir 52 000,00 🪙 per år.

Vid uppsägning av kontraktet för underhåll av IIA före utgången av treårsperioden från öppningsdatumet måste det resulterande skatteavdraget återföras till budgeten och ytterligare straffavgifter måste betalas.

Skatteavdraget ges inte om det finns fler än 1 kontrakt för underhåll av IIS. Undantaget är situationen när IIA-kontraktet stängs och tillgångarna överförs till en annan IIA, som tillhör samma skattebetalare.

Investeringsavdrag i mängden inkomst från försäljning av tillgångar på IIS

Rätten till detta skatteavdrag uppstår vid tidpunkten för stängning av kontraktet för underhåll av IIS. Huvudvillkoret är att den skattskyldige under hela avtalsperioden aldrig har använt investeringsavdraget från de medel som satts in på IIA.

En annan förutsättning är att avtalet ska gälla i 3 eller fler år från ingåendet.

Skatteavdraget bestäms av hela inkomstbeloppet från försäljning av värdepapper vid stängning av kontraktet för underhåll av IIS.

fastighetsskatteavdrag

Tillhandahållandet av fastighetsskatteavdrag regleras av artikel 220 i Ryska federationens skattelag.

Genomförandet av vissa fastighetsaffärer gör det möjligt för den skattskyldige att utöva rätten till fastighetsavdrag. Dessa operationer inkluderar:

Köpa en fastighet;
Försäljning av fastighet;
Bostadskonstruktion;
Köp av mark för bostadsbyggande;
Inlösen av egendom från skattskyldig för statliga eller kommunala behov.

Maxbeloppet för utgifter för köp av bostad eller nybyggnation, från vilket skatteavdrag kommer att beräknas, är 2’000’000,00 🪙. Det är dessutom det totala belopp som gäller för både förvärv av ett och flera fastighetsobjekt. Så skattebetalaren kan få 260’000,00 🪙 tillbaka.

Vid förvärv av bostad, mark därtill eller byggande med riktade lån har den skattskyldige rätt till skatteavdrag från de skatter som betalas på sådana lån. Det maximala beloppet för sådana utgifter för avdrag är 3’000’000,00 🪙. Förmånen är 390’000,00 🪙 för hela tiden för betalning av ränta på lånet.

Totalt kommer utgifterna för köp av fastighet på kredit, från vilka skatteavdrag lämnas, att vara 5’000’000,00 🪙 eller 650’000,00 🪙 skatteåterbäring.

Man måste komma ihåg att fastighetsskatteavdrag för köp av bostad inte ges om:

betalning för byggande eller köp av bostäder utfördes på bekostnad av arbetsgivaren eller andra personer, moderskapskapital eller på bekostnad av budgetmedel;
köp- och försäljningstransaktionen ingås med en individ som är beroende av den skattskyldige.

Utöver ovanstående kan den skattskyldige även utnyttja rätten till fastighetsskatteavdrag vid försäljning av fastighet. Samtidigt är det maximala avdragsbeloppet 1’000’000,00 🪙 vid försäljning av bostadsfastigheter, tomträtter och andelar i dessa. Återbetalningsbeloppet är 130’000,00 🪙. Och vid försäljning av annan fastighet, till exempel ett garage, en bil och annat, blir avdraget 250 000,00 🪙. Återbetalningsbeloppet är 32’500,00 🪙.

Professionella skatteavdrag

Förfarandet för att tillhandahålla professionella skatteavdrag är standardiserat av artikel 221 i Ryska federationens skattelag. Den inkomst för vilken yrkesskatteavdrag kan tillämpas är följande:

enskilda entreprenörer;
Enligt civilrättsliga avtal;
Notarier, advokater och andra personer som är engagerade i privat verksamhet;
Upphovsrätt och så vidare.

Enligt regeln motsvarar beloppet för yrkesskatteavdragen beloppet av de faktiska utgifterna. Dessa utgifter ska dokumenteras. Dessa skatteavdrag kan du få både självständigt och genom skatteombud.

Enskild firma kan kräva 20 % avdrag på den totala inkomsten istället för att redovisa uppkomna utgifter.

Hemligheter med att få skatteavdrag

Efter att det blev klart vilket skatteavdrag och för vad du kan få, återstår att bestämma listan över nödvändiga dokument för detta.

göra en lista över dokument

Man måste komma ihåg att en del av avdragen kan erhållas före årets slut genom ett skatteombud, i de flesta fall är detta den skattskyldiges arbetsgivare.

Vart och ett av de befintliga skatteavdragen har sin egen lista över dokument, som beror på skattebetalarens specifika situation. Det finns dock gemensamma handlingar för alla avdrag. Dessa inkluderar:

Pass för en medborgare i Ryska federationen.
Skattedeklarationsblankett 3-NDFL.
Intyg om inkomst för individer i form av 2-NDFL, från arbetsplatsen.
Intyg om inkomst på deltid (vid behov).
Ansökan om återbetalning av överbetald skatt.

En ansökan om återbetalning av beloppet för överbetald skatt kan lämnas in, både tillsammans med alla handlingar, och efter genomförd skrivbordsrevision. Ansökan ska innehålla uppgifter om den skattskyldiges personliga konto för återbetalning av överbetald skatt.

Listorna över handlingar för skatteavdrag är öppna och deras sammansättning kan variera beroende på situationen.

Standardskatteavdrag

Lista över grundläggande dokument för avdrag för ett barn (barn):

födelseintyg eller adoption (adoption) av ett barn;
intyg om barnets funktionshinder (om barnet är handikappat);
ett intyg från en utbildningsinstitution som anger att barnet är en heltidsstuderande (om barnet är en student);
bekräftelse av vigselregistrering mellan föräldrar (pass eller vigselbevis).

Lista över ytterligare dokument för avdrag för ett barn för en ensamstående förälder:

dödsintyg för den andra föräldern;
ett utdrag ur domstolsbeslutet om erkännande av den andra föräldern som saknad;
intyg om ett barns födelse, i blankett nr 25;
ett dokument som intygar att föräldern inte är gift (pass).

Lista över ytterligare dokument för avdrag för ett barn för vårdnadshavare:

beslut av förmynderskap och förmynderskap eller ett utdrag ur nämnda organs beslut om upprättande av förmynderskap (förmyndarskap) över barnet;
ett avtal om genomförandet av förmynderskap eller förmynderskap;
ett avtal om genomförandet av förmynderskap över en minderårig medborgare;
fosterfamiljekontrakt.

Sociala skatteavdrag

Socialt skatteavdrag för välgörenhetskostnader

Lista över dokument:

betalningsdokument (kvitton för inkommande kontantordrar, betalningsuppdrag, kontoutdrag etc.);
kontrakt eller avtal om donationer, välgörenhetsbistånd m.m.

Socialt skatteavdrag för studieavgifter

Lista över huvuddokument:

ett avtal med en utbildningsinstitution för tillhandahållande av utbildningstjänster med bilagor och ytterligare avtal till det (om det ingås);
licens (om kontraktet inte innehåller dess detaljer) eller annat relevant dokument;
betalningsdokument som bekräftar skattebetalarens faktiska utgifter för utbildning (kontroller av kassaregister, kassakvitton, betalningsuppdrag etc.).

Lista över ytterligare dokument för utbildning av ditt eget barn eller församlingsbarn, bror eller syster:

ett certifikat som bekräftar heltidsutbildning under det aktuella året (om denna punkt inte ingår i avtalet med utbildningsinstitutionen för tillhandahållande av utbildningstjänster);
barnets födelsebevis;
dokument som bekräftar faktumet om förmynderskap eller förvaltarskap – ett avtal om genomförandet av förmynderskap eller förmynderskap, eller ett avtal om genomförandet av förmynderskap för en minderårig medborgare, eller ett avtal om en fosterfamilj (om skattebetalaren spenderade pengar på sin utbildning avdelning);
dokument som bekräftar släktskap med en bror eller syster.

Socialt skatteavdrag för sjukvårdskostnader

Lista över dokument för behandling:

ett avtal med en medicinsk institution för tillhandahållande av medicinska tjänster;
betalningsintyg för medicinska tjänster med kod 1, utfärdat av den medicinska institutionen som tillhandahållit tjänsten;
licens för en medicinsk organisation eller enskild företagare, om kontraktet eller intyget inte innehåller dess detaljer

Lista över dokument för att betala för dyr behandling:

ett avtal med en medicinsk institution för tillhandahållande av medicinska tjänster;
betalningsintyg för medicinska tjänster med kod 2, utfärdat av den medicinska institutionen som tillhandahållit tjänsten;
licens för en medicinsk organisation eller enskild företagare, om kontraktet eller intyget inte innehåller dess detaljer

Lista över dokument för köp av läkemedel:

receptblankett i föreskriven form;
betalningsdokument som bekräftar skattebetalarens faktiska utgifter för inköp av läkemedel (kontroller av kassaregister, kassakvitton, betalningsuppdrag etc.)

Lista över dokument för försäkringspremier enligt VHI-avtalet:

avtal om frivillig sjukförsäkring eller sjukförsäkring för frivillig försäkring;
en kopia av försäkringsbolagets licens, om avtalet inte innehåller information om dess detaljer;
betalningsdokument som bekräftar skattebetalarens faktiska utgifter för betalning av försäkringspremier (kontroller av kassaregister, kassakvitton, betalningsuppdrag etc.).

underteckna dokument

För att få avdrag för kostnaden för behandling eller bidrag, eller köp av läkemedel till din familjemedlem, måste du lämna in handlingar som bekräftar släktskap, förmynderskap eller förmynderskap, äktenskap.

Socialt skatteavdrag för utgifter för icke-statlig pensionsavsättning och livförsäkring

Lista över dokument:

ett avtal med en icke-statlig fond eller en försäkring med ett försäkringsbolag.
vigselbevis, om den skattskyldige har betalat avgifter för maken
födelsebevis (dokument om adoption) av den skattskyldige, om den skattskyldige betalade bidrag för sina föräldrar (adoptivföräldrar)
barnets födelsebevis (handlingar som fastställer förmynderskap (förmyndarskap) eller adoption), samt intyg om invaliditet för barnet, om den skattskyldige har betalat avgifter för sitt handikappade barn (inklusive ett adoptivt barn eller ett under förmynderskap)
betalningsdokument som bekräftar skattebetalarens faktiska utgifter för betalning av bidrag (kontroller av kassaregister, kassakvitton, betalningsuppdrag etc.).

Socialt skatteavdrag för utgifter på den fonderade delen av pensionen

Lista över dokument:

ett intyg från arbetsgivaren om beloppen av ytterligare försäkringspremier som hållits inne och överfört av honom för den skattskyldiges räkning;
betalningsdokument som bekräftar skattebetalarens faktiska utgifter för betalning av bidrag (kontroller av kassaregister, kassakvitton, betalningsuppdrag etc.).

Investeringsskatteavdrag

Lista över dokument:

ett avtal om att upprätthålla ett enskilt investeringskonto, eller ett avtal om mäklartjänster / ett avtal om förtroendeförvaltning i form av ett enda dokument undertecknat av parterna, eller en ansökan (meddelande, meddelande) om anslutning till förordningen (avtalet) om mäklarskap tjänster eller förtroendehantering;
betalningsdokument som bekräftar det faktum att pengar sattes in på ett mäklarkonto (betalningsorder, om medel krediterades från ett bankkonto, eller en order om kontantkvitto, om medel sattes in kontant, eller en instruktion för kreditering av medel tillsammans med en mäklare (förvaltare)) rapportera om transaktionstransaktionerna, om medel överfördes från ett annat konto som öppnats hos en mäklare (förvaltare);
mäklarens rapporter som bekräftar ägartiden för de sålda värdepapperen.

Lista över dokument för att få ett skatteavdrag genom en skatteagent (mäklare):

ett intyg från skattemyndigheten om att den skattskyldige inte tidigare har åtnjutit rätt att få investeringsskatteavdrag med det belopp som deponerats i IIS,
ett intyg från skattemyndigheten om att den skattskyldige under avtalsperioden om upprätthållande av enskilt investeringskonto inte haft andra avtal om att upprätthålla ett enskilt investeringskonto.

fastighetsskatteavdrag

Lista över grundläggande dokument när du köper en fastighet:

intyg om statlig registrering av rätten till ett bostadshus – under byggandet eller förvärvet av ett bostadshus;
ett avtal om förvärv av en lägenhet eller ett rum, en handling om överlåtelse av en lägenhet eller ett rum (en andel/andelar däri) till en skattskyldig eller ett intyg om statlig registrering av rätten till en lägenhet eller ett rum (en andel/andelar i den) – vid förvärv av en lägenhet eller ett rum;
intyg om statlig registrering av äganderätten till en tomt eller en andel / andelar i den och ett intyg om statlig registrering av äganderätten till en bostadsbyggnad eller en andel / andelar i den – vid förvärv av en tomt för byggande eller för färdigt boende (andelar / delar i den);
ett mållåneavtal eller ett låneavtal, ett bolåneavtal som ingåtts med kredit- eller andra organisationer, en återbetalningsplan för lån (lån) och betalning av ränta för användning av lånade medel – vid betalning av ränta på riktade lån (krediter).
betalningsdokument som bekräftar skattebetalarens utgifter vid förvärv av egendom (kvitton för kredituppdrag, kontoutdrag om överföring av medel från köparens konto till säljarens konto, försäljnings- och kassakvitton, agerar vid köp av material från individer som anger säljarens adress och pass data och andra dokument);
betalningsdokument som bekräftar betalningen av ränta enligt ett mållåneavtal eller ett låneavtal, ett bolåneavtal (i avsaknad eller "utbränning" av information i kassakvitton kan sådana dokument vara utdrag från skattebetalarens personliga konton, intyg från organisationen som utfärdade lånet på ränta som betalats för att använda lånet).

Förteckning över ytterligare handlingar vid förvärv av egendom i gemensam ägo:

en kopia av vigselbeviset;
ett skriftligt utlåtande om avtalsparternas överenskommelse om fördelning av storleken på fastighetsskatteavdraget mellan makarna.

Lista över dokument för försäljning av fastighet:

avtal om köp och försäljning av fastigheter, bytesavtal m.m.
betalningsdokument som bekräftar faktumet om förvärvet av egendom (kontantkvittoorder, försäljnings- och kassakvitton, kontoutdrag, betalningsuppdrag, säljarkvitton för att ta emot medel och så vidare).

Förfarandet för att få skatteavdrag

Som diskuterats ovan kan du få skatteavdrag för att köpa en lägenhet, för att betala ränta på ett bolån, för medicinsk behandling, för att köpa läkemedel, för att studera, för att betala en livförsäkring osv. För att göra detta måste du lämna in en skattedeklaration 3-NDFL i tid.

Enligt skattebalken kan den skattskyldige få det till honom förfallna avdraget genom skattekontoret eller genom sin arbetsgivare. Beroende på den valda metoden är proceduren annorlunda.

svårighet att välja

Alternativ 1: utfärdande av avdrag via skatteverket

Allmänt förfarande för att lämna in deklaration till skattekontoret.

Få ett intyg i formen 2-NDFL för motsvarande år på redovisningsavdelningen på arbetsplatsen.
Förbered en uppsättning dokument som bekräftar rätten att få motsvarande avdrag, inklusive deras kopior. Listor över dokument diskuterades tidigare i den här artikeln.
Att utfärda en skattedeklaration i form av 3-NDFL i slutet av året.
Lämna in en ifylld skattedeklaration och en uppsättning handlingar till skattekontoret på bostadsorten. Tillsammans med ansökan om återbetalning av personlig inkomstskatt.

Du kan lämna in din skattedeklaration personligen, per post, genom en förvaltare eller via webbplatsen för Federal Tax Service.

Glöm inte att när du lämnar in en deklaration genom skattekontoret, förbered 2 (två) kopior av skattedeklarationen. Det första exemplaret överlämnas till besiktningen och på det andra (ditt) exemplaret ska den skattekontrollant som tar emot handlingarna markera att deklarationen har godkänts. Se till att följa detta ögonblick.

När du lämnar in handlingar genom skatteverket ska du ha originalhandlingarna med dig för att vid behov uppvisa dem för skatteinspektören.

Efter att ha mottagit dokumenten påbörjas en skrivbordsrevision som varar i 3 månader. Efter avslutad kontroll återbetalas den överbetalda skatten till det bankkonto som anges i ansökan. Returperioden är 30 dagar.

Alternativ 2: lämna in skatteavdrag via arbetsgivaren

Beroende på typen av skatteavdrag finns det två algoritmer för åtgärder för att få skatteavdrag från arbetsgivaren.

Steg för att göra anspråk på standardskatteavdrag för barn:

Förbered kopior av dokument som bekräftar rätten att få avdrag för ett barn:
- Om den skattskyldige är en ensamstående förälder (ensam fosterförälder) är det nödvändigt att komplettera dokumentpaketet med en kopia av handlingen som styrker hans status.
- Om den skattskyldige är vårdnadshavare eller vårdnadshavare är det nödvändigt att komplettera paketet med handlingar med en kopia av handlingen om vårdnad eller vårdnad om barnet.
Skriv en ansökan till arbetsgivaren om skatteavdrag för ett barn.
Kontakta din arbetsgivare med en ansökan om schablonavdrag för barn och kopior av handlingar som bekräftar rätten till sådant avdrag.

Förfarandet för att få ett socialt skatteavdrag:

Förbered ett paket med dokument som bekräftar rätten att få socialt avdrag för uppkomna utgifter.
Lämna in en ansökan om anmälan om rätt till socialt avdrag och ett paket med styrkande handlingar till skattekontoret på bostadsorten, med kopior.
Få besked från skatteverket om rätt till socialt avdrag, efter 30 dagar.
Lämna en anmälan om rätt till socialt avdrag till arbetsgivaren.

Anmälan om rätt till socialt avdrag är grunden för att arbetsgivaren inte ska innehålla personlig inkomstskatt på den inkomst som betalas ut till den skattskyldige.

Upprepning är lärandets moder

Som avslutning på artikeln, låt oss återigen komma ihåg vad ett skatteavdrag är och hur man får det. Varje skattebetalare i vårt land har rätt till återbetalning av överbetald skatt på en rad utgifter. Skattekoden delar in betalningar i fem kategorier:

Standardskatteavdrag
Sociala skatteavdrag
Investeringsskatteavdrag
fastighetsskatteavdrag
Professionella skatteavdrag

Varje kategori har sin egen lista över dokument som bekräftar den skattskyldiges rätt till skatteavdrag. Du kan få avdrag antingen genom arbetsgivaren under året, eller genom skatteverket vid årets slut.

Nu vet du vad ett skatteavdrag är förenklat. Använd informationen du får för att gynna dig själv och din familj.

🏁

Inspelningskälla: finstroll.ru