Lo stipendio di un dipendente è molto più alto di quello che riceve nelle sue mani. Dopotutto, sul salario di ogni lavoratore viene trattenuta una tassa a favore dello Stato. Non ci sono abbastanza soldi e non pagano l’intero importo. Ma quanto sarebbe bello se nulla ci fosse negato. A proposito, esiste un modo legale che consente di recuperare parte dell’imposta pagata, e in alcuni casi tutta. Questo metodo è chiamato detrazione fiscale. Che cos’è in parole semplici? Scopriamolo.

Nell’articolo considereremo cos’è una detrazione fiscale e come ottenerla per le cure, l’istruzione, l’acquisto di un appartamento, per un bambino, per IIS, per gli interessi pagati su un mutuo e in altri casi.

Detrazione fiscale cos’è in parole semplici

Ogni lavoratore nel nostro paese paga l’imposta sul reddito. Si chiama imposta sul reddito delle persone fisiche o imposta sul reddito delle persone fisiche. È riscosso su tutti i redditi che una persona riceve. E dai salari e dal reddito della vendita di azioni, obbligazioni e altri oggetti. L’aliquota d’imposta standard è del 13%, sebbene ci siano redditi soggetti a un’imposta più elevata. Ad esempio, vincere un premio in denaro nella promozione "Compra una caramella e vinci un milione 🪙".

Tutte queste tasse vanno al bilancio federale e poi vengono spese per il miglioramento, il pagamento dei sussidi, gli stipendi ai dipendenti del settore pubblico e altre esigenze statali. Fortunatamente in alcuni casi è possibile ottenere il rimborso dell’imposta pagata. L’articolo prenderà in considerazione i casi in cui ciò è possibile. La legislazione fiscale offre ampie opportunità in tal senso. Quindi impariamo come usarli.

Va ricordato che i cittadini il cui reddito è tassato con un’aliquota del 13% possono richiedere la detrazione fiscale. Cioè, sono ufficialmente impiegati. Quando si inviano i documenti per la detrazione, è necessario confermare il fatto del pagamento dell’imposta sul reddito delle persone fisiche. Questa è una sorta di programma stimolante dello stato per sopprimere il pagamento dei salari in "buste" e affari trasparenti.

Una detrazione fiscale è un importo che riduce l’importo del reddito (la cosiddetta base imponibile) del contribuente da cui viene pagata l’imposta. Inoltre, una detrazione fiscale è intesa come la restituzione di una parte dell’imposta precedentemente pagata sul reddito di una persona fisica, ad esempio, in relazione all’acquisto di un appartamento, al costo delle cure, alla formazione e così via.

La detrazione fiscale è regolata dal Codice Fiscale dello Stato (TC RF).

Chi ha diritto alla detrazione fiscale

Il diritto alla detrazione fiscale sorge per i cittadini dopo un anno solare. Puoi richiedere la detrazione fiscale in qualsiasi momento durante tutto l’anno. Ti consigliamo di presentare una dichiarazione dei redditi non appena ne avrai diritto. Cioè, all’inizio dell’anno. Per alcuni tipi di detrazione, il diritto a riceverlo viene mantenuto per 3 anni e per alcuni – 10 anni. Questo sarà discusso più avanti nell’articolo.

Detrazione fiscale cos’è in parole semplici

Tieni a mente quanto segue quando decidi quando richiedere una detrazione:

1. 1. Tax verifica i documenti presentati entro 3 mesi;
  2. Dopo aver verificato e preso una decisione positiva sul reso, il pagamento avviene entro un mese.

Pertanto, trascorreranno almeno 4 mesi dal momento della presentazione dei documenti per la detrazione fino al ricevimento dei fondi sul conto.

Tieni presente che il rimborso non viene effettuato per l’intero importo delle spese all’interno della detrazione dichiarata, ma solo per l’importo dell’imposta precedentemente versata. Ad esempio, se per il periodo d’imposta è stata pagata una tassa dell’importo di 20’000,00 🪙, e viene fatta una dichiarazione di detrazione dell’importo di 25’000,00 🪙, allora solo 20’000,00 🪙 saranno confermati per il rimborso.

I cittadini esenti dal pagamento dell’imposta sul reddito delle persone fisiche non possono richiedere la detrazione fiscale. Queste categorie includono:

1. - I disoccupati che non hanno altro reddito che i sussidi di disoccupazione.
  - Imprenditori individuali che usufruiscono di un regime fiscale speciale.

Varietà di detrazioni fiscali

Secondo la normativa fiscale vigente, le detrazioni si suddividono in 5 tipologie:

1. 1. Detrazioni fiscali standard
  2. Detrazioni fiscali sociali
  3. Detrazioni fiscali sugli investimenti
  4. detrazioni fiscali sugli immobili
  5. Detrazioni fiscali professionali

Detrazioni fiscali standard

La particolarità delle detrazioni appartenenti a questo gruppo è che vengono applicate mensilmente. Cioè, dal reddito mensile viene detratto un certo importo, sul quale non viene trattenuta l’imposta.

I cittadini che hanno diritto a più di una detrazione fiscale ordinaria possono usufruire della detrazione massima consentita.

Tutte queste detrazioni sono descritte nell’articolo 218 del codice fiscale della Federazione Russa. Si dividono in due categorie:

– detrazione per il contribuente – fissata per 2 categorie di cittadini.

La prima categoria comprende i partecipanti alla liquidazione dell’incidente nella centrale nucleare di Chernobyl, le vittime di questo disastro e altre persone specificate nel paragrafo 1 dell’articolo 218 del codice fiscale della Federazione Russa. L’importo della detrazione è di 3’000,00 🪙 per ogni mese.
La seconda categoria comprende Eroi dell’URSS e stati, partecipanti alle ostilità e altre persone specificate nel paragrafo 2 dell’articolo 218 del codice fiscale della Federazione Russa. L’importo della detrazione è di 500,00 🪙 per ogni mese.

– detrazione per figlio (figli) – spetta ai cittadini che hanno un figlio o figli, nonché tutori, fiduciari, genitori affidatari. A differenza di altre detrazioni standard, questa detrazione fiscale ha una serie di caratteristiche.

Concesso per ogni mese fino al raggiungimento del limite di reddito di 350’000,00 🪙. Ad esempio, con uno stipendio di 50’000,00 🪙 al mese, dopo 7 mesi il contribuente perderà il diritto alla detrazione per il figlio.
Disponibile per ogni bambino di età inferiore ai 18 anni. E per ogni studente a tempo pieno, dottorando, residente, stagista, studente e cadetto, il diritto è esteso a 24 anni.
La detrazione per il primo e il secondo figlio è di 1’400.0 0 🪙 ciascuno. Il terzo e successivi – 3’000.00 🪙. Per ogni figlio disabile, o studente a tempo pieno, dottorando, residente, tirocinante, studente, se disabile di I o II gruppo, la detrazione fiscale è di 12’000,00 🪙 per ciascuno. Per tutore, tutore o genitore affidatario – 6’000.00 🪙.

Un genitore single, genitore adottivo, tutore o fiduciario ha diritto al doppio della detrazione fiscale per i figli. Vero, prima del nuovo matrimonio.

La fornitura della detrazione del/i figlio/i è indipendente dalla fornitura di altre detrazioni fiscali standard.

Di solito, la detrazione fiscale standard per un figlio viene rilasciata dal datore di lavoro. Allo stesso tempo, nel caso di lavoro a due posti di lavoro, la detrazione può essere rilasciata da un solo datore di lavoro. Inoltre, una detrazione può essere percepita presentando una dichiarazione dei redditi all’ufficio delle imposte alla fine dell’anno, a condizione che durante l’anno tale detrazione non sia stata percepita dal datore di lavoro.

Detrazioni fiscali sociali

Le detrazioni fiscali di questo gruppo sono regolate dall’articolo 219 del codice fiscale della Federazione Russa. Nel codice sono divisi in cinque gruppi in base al tipo di spesa:

Per carità
Per l’istruzione
Per il trattamento e l’acquisto di medicinali
Per la previdenza non statale e l’assicurazione sulla vita
Per la parte finanziata della pensione di lavoro

La spesa annua totale massima per l’applicazione delle detrazioni fiscali sociali è limitata a 120’000,00 🪙. L’eccezione è il costo dell’istruzione dei bambini e delle cure costose. Cioè, il contribuente può riavere 15’600,00 🪙.

Il diritto alla detrazione sociale resta in capo al contribuente per 3 anni dalla data di accadimento.

Detrazione spese di beneficenza

Questa detrazione fiscale è prevista per le spese di beneficenza che sono state fornite sotto forma di assistenza in denaro. Inoltre, nel Codice Fiscale è indicato l’elenco delle organizzazioni che soddisfano i requisiti per ricevere una detrazione da parte di un contribuente. Questi includono organizzazioni di beneficenza e organizzazioni religiose e organizzazioni senza scopo di lucro nel campo della scienza, della cultura, dell’istruzione e così via.

L’importo della detrazione sociale per beneficenza non deve superare il 25% del reddito annuo del contribuente.

aiutare gli altri

La detrazione sociale per le spese di beneficenza non sarà concessa:

Quando si trasferiscono fondi non alle organizzazioni specificate nel codice fiscale della Federazione Russa, ma ai fondi da loro stabiliti.
Se un individuo ha ricevuto qualsiasi beneficio nella fornitura di assistenza caritatevole. Può essere un qualche tipo di proprietà, pubblicità, servizi e così via. Cioè, l’aiuto non era disinteressato.
Quando si fornisce assistenza finanziaria a un altro individuo.

Detrazione spese scolastiche

La specificata detrazione dell’imposta sociale è prevista per le spese della propria istruzione in qualsiasi forma, sia diurna che serale, e per corrispondenza o altro. Inoltre, il contribuente ha diritto a percepire una detrazione per il pagamento dell’istruzione a tempo pieno dei propri figli sotto tutela. Inoltre, puoi ottenere una detrazione per il costo dello studio a tempo pieno di un fratello o una sorella.

Per maggiori informazioni su come tenere traccia di spese e ricavi, leggi l’articolo (il link si apre in una nuova finestra).

La detrazione per le tasse universitarie può essere percepita non solo presso un’università, ma anche presso altre istituzioni scolastiche, e non solo statali. La cosa principale è che questa organizzazione ha una licenza appropriata e altri documenti per lo svolgimento di attività educative.

Tali istituzioni includono asili nido, scuole e istituti di istruzione aggiuntiva e così via.

Per calcolare la detrazione fiscale, il costo dell’istruzione dei propri figli o dei propri figli è limitato a 50.000,00 🪙 all’anno. Il beneficio contribuente sarà di 6’500.00 🪙.

Detrazione spese per cure e acquisto medicinali

La detrazione dell’imposta sociale può essere percepita dai contribuenti che hanno pagato per la prestazione di prestazioni mediche, anche costose, sia per sé stessi che per il proprio coniuge, genitori e figli. Anche per l’acquisto di medicinali prescritti da un medico e per il pagamento di premi assicurativi in convenzione VHI.

Una delle condizioni per ottenere una detrazione fiscale per i costi di trattamento è la disponibilità di licenze appropriate da parte di organizzazioni mediche e assicurative. Allo stesso tempo, i servizi medici, compresi quelli costosi, devono essere inclusi nell’elenco approvato dal decreto del governo della Federazione Russa.

L’importo della detrazione fiscale per trattamenti onerosi è determinato dall’ammontare delle spese effettivamente sostenute, senza tener conto della limitazione dell’importo massimo, complessivo delle spese per le detrazioni sociali di 120.000,00 🪙.

Detrazione sulle spese per la previdenza non statale e l’assicurazione sulla vita

Questa detrazione fiscale è prevista per i costi di pagamento dei contratti di previdenza sociale non statale, di assicurazione pensionistica volontaria e di assicurazione volontaria sulla vita. Allo stesso tempo, deve essere stipulato un contratto di assicurazione sulla vita volontario per un periodo di 5 anni o più.

Gli accordi di cui sopra possono essere conclusi sia in loro favore, sia in favore del coniuge o coniuge, nonché dei genitori. Questo vale anche per il pagamento delle quote su di loro.

La detrazione nei contratti di previdenza sociale non statale, assicurazione pensionistica volontaria e assicurazione sulla vita può essere ottenuta dal datore di lavoro, cioè entro la fine dell’anno. Ciò richiede al datore di lavoro di trattenere i contributi dallo stipendio del contribuente e di trasferirli alla cassa pensione o alla compagnia di assicurazioni competente.

Detrazione sulle spese per la parte finanziata della pensione di lavoro

Il contribuente può versare contributi aggiuntivi alla parte finanziata della sua pensione di lavoro. In questo caso, ha diritto a una detrazione per i costi di tali contributi.

Se il datore di lavoro versa contributi aggiuntivi alla parte finanziata della pensione, il contribuente non potrà usufruire di tale detrazione.

la vita va a vanti

Le detrazioni fiscali sociali possono essere ottenute presentando una dichiarazione dei redditi presso l’ufficio delle imposte a fine anno. E inoltre possono essere ricevuti entro la fine dell’anno tramite il datore di lavoro, fatta eccezione per la detrazione per le spese di beneficenza.

Si ricorda che l’importo totale, massimo di tutte le spese per le quali si può percepire la detrazione fiscale sociale è di 120.000,00 🪙 all’anno, salvo il costo dell’educazione dei figli e le costose cure.

Detrazioni fiscali sugli investimenti

La procedura per ottenere le detrazioni fiscali sugli investimenti è determinata dall’articolo 219.1 del codice fiscale della Federazione Russa. Il diritto a percepire tali detrazioni spetta ai contribuenti che hanno effettuato le seguenti operazioni:

Acquisto e vendita di titoli sul mercato mobiliare organizzato, a seguito del quale si ottiene un profitto;
Depositare fondi sul tuo conto di investimento individuale (IIA);
Ricevere profitti dalle operazioni sul tuo conto di investimento individuale.

Deduzione dell’investimento nell’importo del reddito derivante dalla vendita di titoli

Puoi utilizzare questa detrazione se i titoli sono stati posseduti per 3 o più anni. Il periodo di proprietà di un titolo è calcolato utilizzando il metodo FIFO (dall’inglese – first in, first out). Cioè, dal momento dell’acquisizione dei titoli per la prima volta.

L’importo massimo della detrazione si calcola secondo la formula: il numero di anni di possesso dei titoli moltiplicato per un importo pari a 3’000’000,00 🪙. Cioè, l’importo massimo della detrazione per 3 anni sarà 9’000’000,00 🪙, che consentirà al contribuente di restituire 1’170’000,00 🪙.

Questa detrazione non si applica al reddito derivante dalla vendita di titoli in un conto di investimento individuale.

Deduzione degli investimenti dai fondi depositati su IIS

Il diritto a questa detrazione sorge quando si conclude un accordo sul mantenimento di un conto di investimento individuale. L’ importo massimo del contributo a IIS, da cui è prevista una detrazione fiscale, è limitato a 400.000,00 rubli in totale per l’anno. Il rendimento sarà di 52’000,00 🪙 all’anno.

In caso di risoluzione del contratto di mantenimento dell’AII prima della scadenza del triennio dalla data di apertura, la conseguente detrazione fiscale dovrà essere restituita a bilancio e dovranno essere pagate ulteriori penali.

La detrazione fiscale non è prevista se è presente più di 1 contratto per il mantenimento di IIS. L’eccezione è la situazione in cui il contratto IIA viene chiuso e i beni vengono trasferiti ad un altro IIA, che appartiene allo stesso contribuente.

Deduzione dell’investimento nell’importo del reddito derivante dalla vendita di attività su IIS

Il diritto a tale detrazione fiscale sorge al momento della chiusura del contratto per la manutenzione di IIS. La condizione principale è che il contribuente durante l’intera durata del contratto non abbia mai utilizzato la detrazione dell’investimento dai fondi depositati sull’AII.

Un’altra condizione è che il contratto abbia una validità di 3 o più anni dalla data di conclusione.

La detrazione fiscale è determinata dall’intero importo del reddito percepito dalla vendita di titoli alla chiusura del contratto per il mantenimento di IIS.

detrazioni fiscali sugli immobili

La fornitura di detrazioni fiscali sulla proprietà è regolata dall’articolo 220 del codice fiscale della Federazione Russa.

L’esecuzione di determinate operazioni immobiliari consente al contribuente di esercitare il diritto alle detrazioni immobiliari. Queste operazioni includono:

L’acquisto di una proprietà;
Vendita di proprietà;
Costruzione di alloggi;
Acquisto di terreni per la costruzione di alloggi;
Riscatto di un immobile da un contribuente per esigenze statali o comunali.

L’importo massimo delle spese per l’acquisto di alloggi o di nuova costruzione, da cui verrà calcolata una detrazione fiscale, è di 2’000’000,00 🪙. Inoltre, questo è l’importo totale che si applica sia all’acquisizione di uno che di più oggetti immobiliari. Così il contribuente può riavere 260’000,00 🪙.

Quando si acquisisce un alloggio, un terreno per esso o una costruzione utilizzando prestiti mirati, il contribuente ha diritto a una detrazione fiscale dalle tasse pagate su tali prestiti. L’ importo massimo di tali spese per la detrazione è di 3’000’000,00 🪙. Il beneficio è di 390’000,00 🪙 per tutto il periodo di pagamento degli interessi sul prestito.

In totale, l’importo delle spese per l’acquisto di immobili a credito, da cui è prevista la detrazione fiscale, sarà di 5’000’000,00 🪙 o 650’000,00 🪙 rimborso tasse.

Si ricorda che la detrazione dell’imposta sugli immobili per l’acquisto di alloggi non è prevista se:

il pagamento per la costruzione o l’acquisto di alloggi è stato effettuato a spese del datore di lavoro o di altre persone, del capitale di maternità oa spese dei fondi di bilancio;
l’operazione di compravendita si conclude con una persona fisica interdipendente rispetto al contribuente.

In aggiunta a quanto sopra, il contribuente può anche esercitare il diritto alla detrazione dell’imposta sugli immobili in caso di vendita di un immobile. Allo stesso tempo, l’importo massimo della detrazione è di 1’000’000,00 🪙 in caso di vendita di immobili residenziali, appezzamenti di terreno e quote degli stessi. L’importo del rimborso è di 130’000,00 🪙. E quando si vendono altri immobili, ad esempio un garage, un’auto e altri oggetti, la detrazione sarà di 250.000,00 🪙. L’importo del rimborso è di 32’500,00 🪙.

Detrazioni fiscali professionali

La procedura per fornire detrazioni fiscali professionali è standardizzata dall’articolo 221 del codice fiscale della Federazione Russa. Il reddito a cui possono essere applicate le detrazioni fiscali professionali è il seguente:

singoli imprenditori;
Con contratti di diritto civile;
Notai, avvocati e altre persone che esercitano un’attività privata;
Diritti d’autore e così via.

Secondo la norma, l’importo delle detrazioni fiscali professionali corrisponde all’importo delle spese effettivamente sostenute. Queste spese devono essere documentate. Puoi ricevere queste detrazioni fiscali sia in modo indipendente che tramite agenti fiscali.

Le ditte individuali possono richiedere una detrazione del 20% sul reddito totale invece di contabilizzare le spese sostenute.

I segreti per ottenere le detrazioni fiscali

Dopo che è diventato chiaro quale detrazione fiscale e per cosa puoi ottenere, resta da decidere l’elenco dei documenti necessari per questo.

fare un elenco di documenti

Si ricorda che parte delle detrazioni possono essere percepite entro la fine dell’anno tramite un agente fiscale, nella maggior parte dei casi si tratta del datore di lavoro del contribuente.

Ciascuna delle detrazioni fiscali esistenti ha un proprio elenco di documenti, che dipende dalla situazione specifica del contribuente. Tuttavia, ci sono documenti comuni per tutte le detrazioni. Questi includono:

Passaporto di un cittadino della Federazione Russa.
Modulo di dichiarazione dei redditi 3-NDFL.
Certificato di reddito delle persone fisiche sotto forma di 2-NDFL, dal luogo di lavoro.
Certificato di reddito part-time (se necessario).
Domanda di rimborso dell’imposta pagata in eccesso.

La domanda di rimborso dell’importo dell’imposta in eccesso può essere presentata, sia insieme a tutti i documenti, sia dopo il completamento di una verifica documentale. La domanda deve contenere gli estremi del conto personale del contribuente per il rimborso dell’imposta in eccesso.

Gli elenchi dei documenti per le detrazioni fiscali sono aperti e la loro composizione può variare a seconda delle situazioni.

Detrazioni fiscali standard

Elenco dei documenti di base per la detrazione per un figlio (bambini):

certificato di nascita o adozione (adozione) di un bambino;
certificato di invalidità del bambino (se il bambino è disabile);
un certificato di un istituto di istruzione attestante che il bambino è uno studente a tempo pieno (se il bambino è uno studente);
conferma della registrazione del matrimonio tra genitori (passaporto o certificato di registrazione del matrimonio).

Elenco dei documenti aggiuntivi per la detrazione per figlio per genitore single:

certificato di morte dell’altro genitore;
un estratto della decisione del tribunale sul riconoscimento della scomparsa dell’altro genitore;
certificato di nascita di un figlio, nel modulo n. 25;
un documento attestante che il genitore non è coniugato (passaporto).

Elenco di documenti aggiuntivi per una detrazione per un figlio per i tutori:

decisione dell’organo di tutela e tutela o un estratto della decisione di detto organo sull’istituzione della tutela (tutela) del minore;
un accordo sull’attuazione della tutela o della tutela;
un accordo sull’attuazione della tutela su un minore;
contratto di famiglia affidataria.

Detrazioni fiscali sociali

Detrazione fiscale sociale per spese di beneficenza

Elenco dei documenti:

documenti di pagamento (scontrini per ordini di cassa in entrata, ordini di pagamento, estratti conto, ecc.);
contratti o convenzioni per donazioni, assistenza caritatevole, ecc.

Detrazione fiscale sociale per le tasse universitarie

Elenco dei documenti principali:

un accordo con un istituto di istruzione per la fornitura di servizi educativi con allegati e accordi aggiuntivi ad esso (se conclusi);
licenza (se il contratto non ne contiene i dettagli) o altro documento pertinente;
documenti di pagamento attestanti le spese effettive del contribuente per la formazione (assegni di registratori di cassa, ricevute di cassa, ordini di pagamento, ecc.).

Elenco dei documenti aggiuntivi per l’istruzione del proprio figlio, fratello o sorella o del proprio rione:

un certificato che conferma l’istruzione a tempo pieno nell’anno in questione (se questo elemento non è incluso nel contratto con l’istituto di istruzione per la fornitura di servizi educativi);
certificato di nascita del bambino;
documenti che confermano il fatto di tutela o amministrazione fiduciaria – un accordo sull’attuazione della tutela o tutela, o un accordo sull’attuazione della tutela di un cittadino minore, o un accordo su una famiglia affidataria (se il contribuente ha speso soldi per l’educazione del suo reparto);
documenti attestanti la parentela con un fratello o una sorella.

Detrazione fiscale per le spese mediche

Elenco dei documenti per il trattamento:

un accordo con un istituto medico per la fornitura di servizi medici;
certificato di pagamento delle prestazioni mediche con codice 1, rilasciato dall’istituto medico che ha erogato la prestazione;
licenza di un’organizzazione medica o di un singolo imprenditore, se il contratto o il certificato non ne contengono i dettagli

Elenco dei documenti per il pagamento di cure costose:

un accordo con un istituto medico per la fornitura di servizi medici;
certificato di pagamento delle prestazioni mediche con codice 2, rilasciato dall’istituto medico che ha erogato la prestazione;
licenza di un’organizzazione medica o di un singolo imprenditore, se il contratto o il certificato non ne contengono i dettagli

Elenco dei documenti per l’acquisto di medicinali:

modulo di prescrizione nella forma prescritta;
documenti di pagamento attestanti le spese effettive del contribuente per l’acquisto di medicinali (assegni di registratori di cassa, ricevute di cassa, ordini di pagamento, ecc.)

Elenco dei documenti per i premi assicurativi nell’ambito della convenzione VHI:

contratto di assicurazione medica volontaria o polizza di assicurazione medica di assicurazione volontaria;
una copia della licenza della compagnia di assicurazione, se il contratto non contiene informazioni sui suoi dettagli;
documenti di pagamento attestanti le spese effettive del contribuente per il pagamento dei premi assicurativi (assegni di registratori di cassa, ricevute di cassa, ordini di pagamento, ecc.).

firmare documenti

Per ricevere una detrazione per il costo delle cure o dei contributi, o per l’acquisto di medicinali per i tuoi familiari, devi presentare documenti attestanti la parentela, la tutela o la tutela, il matrimonio.

Detrazione dell’imposta sociale per le spese di previdenza e assicurazione sulla vita non statali

Elenco dei documenti:

un accordo con un fondo non statale o una polizza assicurativa con una compagnia di assicurazioni.
certificato di matrimonio, se il contribuente ha versato i contributi per il coniuge
certificato di nascita (documenti di adozione) del contribuente, se il contribuente ha versato contributi per i suoi genitori (genitori adottivi)
certificato di nascita del figlio (documenti che attestano la tutela (tutela) o l’adozione), nonché un certificato di invalidità per il bambino, se il contribuente ha versato i contributi per il figlio disabile (anche adottato o affidato)
documenti di pagamento attestanti le spese effettive del contribuente per il pagamento dei contributi (assegni di registratori di cassa, ricevute di cassa, ordini di pagamento, ecc.).

Detrazione dell’imposta sociale per le spese sulla parte finanziata della pensione

Elenco dei documenti:

un certificato del datore di lavoro sugli importi dei premi assicurativi aggiuntivi che sono stati trattenuti e trasferiti da lui per conto del contribuente;
documenti di pagamento attestanti le spese effettive del contribuente per il pagamento dei contributi (assegni di registratori di cassa, ricevute di cassa, ordini di pagamento, ecc.).

Detrazioni fiscali sugli investimenti

Elenco dei documenti:

un accordo sul mantenimento di un conto di investimento individuale, o un accordo sui servizi di intermediazione / un accordo sulla gestione fiduciaria sotto forma di documento unico firmato dalle parti, o una domanda (avviso, avviso) di adesione al regolamento (accordo) di intermediazione servizi o gestione fiduciaria;
documenti di pagamento che confermano il fatto di depositare fondi su un conto di intermediazione (ordine di pagamento, se i fondi sono stati accreditati da un conto bancario, o un ordine di ricevuta di cassa, se i fondi sono stati depositati in contanti, o un’istruzione per l’accredito di fondi insieme a un broker (gestore) segnalare le operazioni di transazione, se i fondi sono stati trasferiti da un altro conto aperto presso un intermediario (gestore);
le relazioni dell’intermediario che confermano il periodo di proprietà dei titoli venduti.

Elenco dei documenti per ottenere una detrazione fiscale tramite un agente fiscale (broker):

un certificato dell’autorità fiscale che il contribuente non ha precedentemente goduto del diritto a ricevere una detrazione dall’imposta sugli investimenti per l’importo dei fondi depositati in IIS,
un certificato dell’autorità fiscale che durante la durata dell’accordo sul mantenimento di un conto di investimento individuale, il contribuente non aveva altri accordi sul mantenimento di un conto di investimento individuale.

detrazioni fiscali sugli immobili

Elenco dei documenti di base per l’acquisto di un immobile:

certificato di registrazione statale del diritto a un edificio residenziale – durante la costruzione o l’acquisizione di un edificio residenziale;
un accordo sull’acquisto di un appartamento o una stanza, un atto sul trasferimento di un appartamento o di una stanza (una quota/parte in esso) a un contribuente, o un certificato di registrazione statale del diritto a un appartamento o una stanza (una quota/azioni in essa) – quando si acquista un appartamento o una stanza;
certificato di registrazione statale di proprietà di un appezzamento di terreno o di una sua quota / azioni in esso e un certificato di registrazione statale di proprietà di un edificio residenziale o di una quota / azioni in esso – quando si acquisisce un appezzamento di terreno per la costruzione o per l’edilizia abitativa finita (azioni / ne partecipa);
un contratto di prestito mirato o un contratto di prestito, un contratto di mutuo stipulato con il credito o altre organizzazioni, un programma di rimborso del prestito (prestito) e il pagamento di interessi per l’utilizzo di fondi presi in prestito – quando si pagano gli interessi su prestiti mirati (crediti).
documenti di pagamento che confermano le spese del contribuente al momento dell’acquisizione di proprietà (ricevute di ordini di credito, estratti conto bancari sul trasferimento di fondi dal conto dell’acquirente al conto del venditore, entrate e ricevute di cassa, atti sull’acquisto di materiali da persone fisiche che indicano l’indirizzo e il passaporto del venditore dati e altri documenti);
documenti di pagamento che confermano il pagamento degli interessi nell’ambito di un contratto di prestito target o di un contratto di prestito, un contratto di mutuo (in assenza o "esaurimento" di informazioni nelle ricevute di cassa, tali documenti possono essere estratti dai conti personali del contribuente, certificati dell’organizzazione che ha erogato il prestito sugli interessi pagati per l’utilizzo del prestito).

Elenco di documenti aggiuntivi per l’acquisizione di proprietà in comproprietà comune:

una copia del certificato di matrimonio;
una dichiarazione scritta sull’accordo delle parti dell’operazione sulla distribuzione dell’importo della detrazione dell’imposta sugli immobili tra i coniugi.

Elenco dei documenti per la vendita dell’immobile:

contratto di compravendita immobiliare, accordi di permuta, ecc.
documenti di pagamento che confermano il fatto dell’acquisizione della proprietà (ordini di ricevuta di cassa, ricevute di vendita e di cassa, estratti conto bancari, ordini di pagamento, ricevute del venditore per la ricezione di fondi e così via).

La procedura per ottenere una detrazione fiscale

Come discusso in precedenza, puoi ottenere una detrazione fiscale per l’acquisto di un appartamento, per il pagamento di interessi su un mutuo, per le cure mediche, per l’acquisto di medicinali, per lo studio, per il pagamento di una polizza di assicurazione sulla vita e così via. Per fare ciò, è necessario presentare una dichiarazione dei redditi 3-NDFL in modo tempestivo.

Secondo il Codice Fiscale, il contribuente può percepire la detrazione a lui spettante tramite l’ufficio delle imposte o tramite il suo datore di lavoro. A seconda del metodo scelto, la procedura è diversa.

difficoltà di scelta

Opzione 1: emissione di una detrazione tramite l’ufficio delle imposte

Procedura generale per la presentazione della dichiarazione dei redditi all’Agenzia delle Entrate.

Ottieni un certificato nel modulo 2-NDFL per l’anno corrispondente nel reparto contabilità sul posto di lavoro.
Preparare una serie di documenti che confermano il diritto a ricevere la detrazione corrispondente, comprese le loro copie. Gli elenchi di documenti sono stati discussi in precedenza in questo articolo.
Per emettere una dichiarazione dei redditi sotto forma di 3-NDFL alla fine dell’anno.
Presentare una dichiarazione dei redditi compilata e una serie di documenti all’ufficio delle imposte del luogo di residenza. Insieme alla domanda per la dichiarazione dei redditi delle persone fisiche.

Puoi presentare la tua dichiarazione dei redditi di persona, per posta, tramite un fiduciario o tramite il sito web del Servizio fiscale federale.

Non dimenticare, quando si presenta una dichiarazione tramite l’ufficio delle imposte, preparare 2 (due) copie della dichiarazione dei redditi. La prima copia viene consegnata all’ispezione e sulla seconda (vostra) copia l’ispettore fiscale che accetta i documenti deve contrassegnare l’accettazione della dichiarazione. Assicurati di seguire questo momento.

Quando si inviano i documenti tramite l’ufficio delle imposte, è necessario avere con sé i documenti originali per presentarli all’ispettore delle tasse, se necessario.

Dopo aver ricevuto i documenti, inizia un audit desk, che dura 3 mesi. Al completamento dell’assegno, l’imposta in eccesso viene rimborsata sul conto bancario indicato nella domanda. Il periodo di restituzione è di 30 giorni.

Opzione 2: deposito di una detrazione fiscale tramite il datore di lavoro

A seconda del tipo di detrazione fiscale, esistono due algoritmi di azioni per ottenere una detrazione fiscale dal datore di lavoro.

Passaggi per richiedere il/i credito/i d’imposta standard per i figli:

Preparare copie dei documenti che confermano il diritto a ricevere una detrazione per un bambino:
- Se il contribuente è un genitore single (genitore unico affidatario), è necessario integrare al pacco dei documenti copia del documento attestante il suo stato.
- Se il contribuente è tutore o tutore, è necessario integrare il pacchetto di documenti con copia del documento sulla tutela o tutela del minore.
Scrivi una domanda al datore di lavoro per una detrazione fiscale per un figlio.
Contatta il tuo datore di lavoro con una domanda per una detrazione fiscale standard per i figli e copie di documenti che confermano il diritto a tale detrazione.

La procedura per ottenere una detrazione fiscale sociale:

Preparare un pacchetto di documenti attestanti il diritto a ricevere una detrazione sociale per le spese sostenute.
Presentare all’ufficio delle imposte del luogo di residenza una domanda di notifica del diritto alla detrazione sociale e un pacchetto di documenti giustificativi, con copia.
Ricevi una notifica dall’Agenzia delle Entrate circa il diritto alla detrazione sociale, dopo 30 giorni.
Presentare al datore di lavoro una comunicazione del diritto alla detrazione sociale.

La notifica del diritto alla detrazione sociale è la base affinché il datore di lavoro non trattenga l’imposta sul reddito delle persone fisiche dal reddito che viene corrisposto al contribuente.

La ripetizione è la madre dell’apprendimento

In conclusione dell’articolo, ricordiamo ancora una volta cos’è una detrazione fiscale e come ottenerla. Ogni contribuente nel nostro paese ha diritto al rimborso dell’imposta pagata in eccesso su una serie di spese. Il codice fiscale suddivide i pagamenti in cinque categorie:

Detrazioni fiscali standard
Detrazioni fiscali sociali
Detrazioni fiscali sugli investimenti
detrazioni fiscali sugli immobili
Detrazioni fiscali professionali

Ogni categoria ha un proprio elenco di documenti che confermano il diritto del contribuente alla detrazione fiscale. Puoi ricevere le detrazioni sia tramite il datore di lavoro durante l’anno, sia tramite l’ufficio delle imposte alla fine dell’anno.

Ora sai cos’è una detrazione fiscale in termini semplici. Usa le informazioni che ricevi a vantaggio di te stesso e della tua famiglia.

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Fonte di registrazione: finstroll.ru