Qué es la deducción de impuestos en palabras simples: 5 pasos
El salario de un empleado es mucho más alto de lo que recibe en sus manos. Después de todo, se retiene un impuesto del salario de cada trabajador a favor del estado. No hay suficiente dinero y no pagan el monto total. Pero qué bueno sería que no se nos ocultara nada. Por cierto, existe una vía legal que te permite recuperar parte del impuesto pagado, y en algunos casos la totalidad. Este método se llama deducción de impuestos. ¿Qué es en palabras simples? Vamos a averiguar.
En el artículo, consideraremos qué es una deducción fiscal y cómo obtenerla por tratamiento, educación, al comprar un apartamento, por un niño, por IIS, por intereses pagados en una hipoteca y en otros casos.
Deducción de impuestos ¿Qué es en palabras simples?
Todo trabajador en nuestro país paga impuesto sobre la renta. Se denomina IRPF o IRPF. Se grava sobre todos los ingresos que recibe una persona. Y de salarios, e ingresos por la venta de acciones, bonos y otros artículos. El tipo impositivo estándar es del 13%, aunque existen rentas que están sujetas a un impuesto superior. Por ejemplo, ganar un premio en metálico en la promoción “Compra un caramelo y gana un millón de 🪙".
Todos estos impuestos van al presupuesto federal, y luego se gastan en mejoramiento, pago de beneficios, salarios a los empleados del sector público y otras necesidades del estado. Afortunadamente, en ciertos casos es posible obtener la devolución del impuesto pagado. El artículo considerará casos en los que esto es posible. La legislación fiscal ofrece amplias oportunidades para ello. Entonces, aprendamos cómo usarlos.
Hay que recordar que los ciudadanos cuyas rentas estén gravadas al tipo del 13% pueden solicitar una deducción fiscal. Es decir, están empleados oficialmente. Al presentar los documentos para la deducción, es necesario confirmar el pago del impuesto sobre la renta personal. Esta es una especie de programa estimulante del estado para suprimir el pago de salarios en "sobres" y negocios transparentes.
Una deducción fiscal es una cantidad que reduce el monto de los ingresos (la llamada base imponible) del contribuyente del que se paga el impuesto. Asimismo, se entiende por deducción fiscal la devolución de una parte del impuesto previamente pagado sobre la renta de una persona física, por ejemplo, en relación con la compra de un apartamento, el coste de un tratamiento, formación, etc.
La deducción fiscal está regulada por el Código Fiscal del Estado (TC RF).
Quién tiene derecho a una deducción fiscal
El derecho a recibir una deducción fiscal surge para los ciudadanos después de un año calendario. Puede solicitar una deducción de impuestos en cualquier momento durante todo el año. Le recomendamos que presente una declaración de impuestos tan pronto como sea elegible para ella. Es decir, a principios de año. Para algunos tipos de deducción, el derecho a recibirlo se conserva durante 3 años y, para algunos, 10 años. Esto se discutirá más adelante en el artículo.
Deducción de impuestos ¿Qué es en palabras simples?
Tenga en cuenta lo siguiente cuando decida cuándo solicitar una deducción:
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- Fiscal comprueba los documentos presentados dentro de los 3 meses;
- Después de verificar y tomar una decisión positiva sobre la devolución, el pago se produce dentro de un mes.
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Por lo tanto, pasarán al menos 4 meses desde el momento de la presentación de los documentos para la deducción hasta la recepción de los fondos en la cuenta.
Tenga en cuenta que la devolución no se hace por la totalidad del monto de los gastos dentro de la deducción declarada, sino únicamente por el monto del impuesto previamente pagado. Por ejemplo, si se pagó un impuesto por el monto de 20’000.00 🪙 para el período impositivo, y se hace una declaración de deducción por el monto de 25’000.00 🪙, entonces solo se confirmarán 20’000.00 🪙 para reembolso.
Los ciudadanos que están exentos de pagar el IRPF no pueden reclamar una deducción fiscal. Estas categorías incluyen:
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- Los desempleados que no tengan otros ingresos que las prestaciones por desempleo.
- Empresarios individuales que se acojan a un régimen fiscal especial.
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Variedad de deducciones fiscales
Según la legislación fiscal vigente, las deducciones se dividen en 5 tipos:
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- Deducciones fiscales estándar
- Deducciones fiscales sociales
- Deducciones fiscales a la inversión
- deducciones de impuestos a la propiedad
- Deducciones fiscales profesionales
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Deducciones fiscales estándar
La peculiaridad de las deducciones pertenecientes a este grupo es que se aplican todos los meses. Es decir, de la renta mensual se descuenta una determinada cantidad, sobre la que no se retiene el impuesto.
Los ciudadanos que tienen derecho a más de una deducción fiscal estándar pueden aprovechar la deducción máxima permitida.
Todas estas deducciones se describen en el artículo 218 del Código Fiscal de la Federación Rusa. Se dividen en dos categorías:
– deducción para el contribuyente – fijado para 2 categorías de ciudadanos.
- La primera categoría incluye a los participantes en la liquidación del accidente en la central nuclear de Chernobyl, las víctimas de este desastre y otras personas especificadas en el párrafo 1 del Artículo 218 del Código Fiscal de la Federación Rusa. El monto de la deducción es de 3’000.00 🪙 por cada mes.
- La segunda categoría incluye Héroes de la URSS y estados, participantes en hostilidades y otras personas especificadas en el párrafo 2 del Artículo 218 del Código Fiscal de la Federación Rusa. El monto de la deducción es de 500.00 🪙 por cada mes.
– deducción por un niño (niños) – se debe a los ciudadanos que tienen un hijo o hijos, así como a los tutores, fideicomisarios, padres adoptivos. A diferencia de otras deducciones estándar, esta deducción fiscal tiene una serie de características.
- Otorgado por cada mes hasta alcanzar el límite de ingresos de 350’000.00 🪙. Por ejemplo, con un salario de 50’000.00 🪙 mensuales, a los 7 meses el contribuyente perderá el derecho a deducir por el hijo.
- Disponible para todos los niños menores de 18 años. Y para cada estudiante de tiempo completo, estudiante graduado, residente, pasante, estudiante y cadete, el derecho se extiende a 24 años.
- La deducción por el primer y segundo hijo es de 1’400.0 0 🪙 cada uno. En el tercero y siguientes – 3’000.00 🪙. Por cada hijo discapacitado, o estudiante de tiempo completo, estudiante de posgrado, residente, pasante, estudiante, si es una persona discapacitada del grupo I o II, la deducción fiscal es de 12’000.00 🪙 por cada uno. Para un tutor, guardián o padre adoptivo – 6’000.00 🪙.
Un padre soltero, padre adoptivo, tutor o fideicomisario tiene derecho a duplicar la deducción fiscal por hijos. Es cierto, antes de volver a casarse.
La provisión de la deducción por hijo(s) es independiente de la provisión de otras deducciones fiscales estándar.
Por lo general, la deducción fiscal estándar para un hijo la emite el empleador. Al mismo tiempo, en el caso de trabajar en dos puestos de trabajo, la deducción puede emitirse solo de un empleador. Además, se puede recibir una deducción al presentar una declaración de impuestos en la oficina de impuestos al final del año, siempre que durante el año no se haya recibido esta deducción del empleador.
Las deducciones fiscales de este grupo están reguladas por el artículo 219 del Código Fiscal de la Federación Rusa. En el código, se dividen en cinco grupos según el tipo de gastos:
- Por caridad
- Para educacion
- Para tratamiento y compra de medicamentos
- Para provisión de pensiones no estatales y seguros de vida
- Por la parte financiada de la pensión laboral
El gasto máximo total anual por aplicación de deducciones fiscales sociales tiene un tope de 120’000.00 🪙. La excepción es el costo de la educación de los niños y el tratamiento costoso. Es decir, el contribuyente puede recuperar 15’600.00 🪙.
El derecho a recibir una deducción fiscal social permanece con el contribuyente durante 3 años a partir de la fecha de ocurrencia.
Deducción de gastos de caridad
Esta deducción de impuestos se proporciona para gastos de caridad que se proporcionaron en forma de asistencia en efectivo. Además, la lista de organizaciones que cumplen con los requisitos para recibir una deducción por parte de un contribuyente se indica en el Código Tributario. Estas incluyen organizaciones benéficas, organizaciones religiosas y organizaciones sin fines de lucro en el campo de la ciencia, la cultura, la educación, etc.
El monto de la deducción social por beneficencia no debe exceder el 25% de los ingresos anuales del contribuyente.
ayudando a otros
No se concederá la deducción fiscal social por gastos de beneficencia:
- Al transferir fondos no a las organizaciones especificadas en el Código Fiscal de la Federación Rusa, sino a los fondos establecidos por ellos.
- Si un individuo ha recibido algún beneficio en la prestación de asistencia caritativa. Puede ser algún tipo de propiedad, publicidad, servicios, etc. Es decir, la ayuda no fue desinteresada.
- Al proporcionar asistencia financiera a otra persona.
Deducción de gastos de matrícula
La deducción fiscal social especificada se proporciona para los costos de su propia educación en cualquier forma, tanto diurna como nocturna, y por correspondencia o de otra manera. Asimismo, el contribuyente tiene derecho a recibir una deducción por el pago de la educación a tiempo completo de sus hijos bajo tutela. Además, puede obtener una deducción por el costo de estudiar a un hermano o hermana a tiempo completo.
Para obtener más información sobre cómo realizar un seguimiento de los gastos e ingresos, lea el artículo (el enlace se abrirá en una ventana nueva).
Se puede recibir una deducción por los costos de matrícula no solo en una universidad, sino también en otras instituciones educativas, y no solo en las estatales. Lo principal es que esta organización tiene una licencia apropiada y otro documento para realizar actividades educativas.
Dichas instituciones incluyen jardines de infancia, escuelas e instituciones de educación adicional, etc.
Para calcular la deducción fiscal, el costo de educación de los hijos propios o tutelados se limita a 50,000.00 🪙 por año. El beneficio del contribuyente será de 6’500.00 🪙.
Deducción por gastos de tratamiento y compra de medicamentos
La deducción fiscal social la pueden recibir los contribuyentes que pagaron por la prestación de servicios médicos, incluidos los costosos, tanto para ellos como para su cónyuge, padres e hijos. También para la compra de medicamentos prescritos por un médico, y para el pago de primas de seguros bajo convenio VHI.
Una de las condiciones para obtener una deducción fiscal por los costos del tratamiento es la disponibilidad de las licencias apropiadas de las organizaciones médicas y de seguros. Al mismo tiempo, los servicios médicos, incluidos los costosos, deben incluirse en la lista aprobada por el Decreto del Gobierno de la Federación Rusa.
El monto de la deducción fiscal por tratamientos costosos se determina por el monto de los gastos efectivamente incurridos, sin tener en cuenta la limitación del monto máximo, total de gastos por deducciones fiscales sociales de 120,000.00 🪙.
Deducción en gastos por previsión de pensiones no estatales y seguros de vida
Esta deducción fiscal está prevista para los gastos de pago de los contratos de prestación de pensiones no estatales, seguros de pensiones voluntarios y seguros de vida voluntarios. Al mismo tiempo, se debe celebrar un contrato de seguro de vida voluntario por un período de 5 años o más.
Los acuerdos anteriores pueden celebrarse tanto a su favor, como a favor del cónyuge o cónyuge, así como de los padres. Esto también es cierto para el pago de cuotas sobre ellos.
La deducción en virtud de los contratos de prestación de pensiones no estatales, seguro de pensión voluntario y seguro de vida se puede obtener del empleador, es decir, antes de que finalice el año. Esto requiere que el empleador retenga las contribuciones del salario del contribuyente y las transfiera al fondo de pensiones o compañía de seguros correspondiente.
Deducción sobre gastos por la parte financiada de la pensión laboral
El contribuyente podrá realizar aportes adicionales a la parte financiada de su pensión laboral. En este caso, tiene derecho a una deducción por los gastos de dichas contribuciones.
Si el empleador realiza aportes adicionales a la parte financiada de la pensión, el contribuyente no podrá hacer uso de esta deducción.
la vida continua
Las deducciones fiscales sociales se pueden obtener mediante la presentación de una declaración de impuestos en la oficina de impuestos al final del año. Y también pueden recibirse antes de fin de año a través del empleador, salvo la deducción por gastos de caridad.
Hay que recordar que el importe máximo total de todos los gastos por los que se puede recibir una deducción fiscal social es de 120.000,00 🪙 al año, excepto los gastos de educación de los hijos y los tratamientos costosos.
Deducciones fiscales a la inversión
El procedimiento para obtener deducciones fiscales por inversión está determinado por el Artículo 219.1 del Código Fiscal de la Federación Rusa. Tienen derecho a percibir estas deducciones los contribuyentes que hayan realizado las siguientes operaciones:
- Compra y venta de valores en el mercado organizado de valores, como resultado de lo cual se recibe una ganancia;
- Depositar fondos en su cuenta de inversión individual (IIA);
- Recibir ganancias de las operaciones en su cuenta de inversión individual.
Deducción de inversión en el monto de los ingresos por la venta de valores
Puede utilizar esta deducción si los valores se han tenido en propiedad durante 3 años o más. El período de propiedad de un valor se calcula utilizando el método FIFO (del inglés: primero en entrar, primero en salir). Es decir, desde el momento de la adquisición de los valores por primera vez.
El monto máximo de la deducción se calcula según la fórmula: el número de años de titularidad de los títulos valores multiplicado por una cantidad igual a 3’000’000.00 🪙. Es decir, el monto máximo de deducción por 3 años será de 9’000’000.00 🪙, lo que permitirá al contribuyente devolver 1’170’000.00 🪙.
Esta deducción no aplica a los ingresos por enajenación de valores en una cuenta de inversión individual.
Deducción de inversión de los fondos depositados en IIS
El derecho a esta deducción surge al celebrar un acuerdo sobre el mantenimiento de una cuenta de inversión individual. La cantidad máxima de contribución a IIS, de la cual se proporciona una deducción de impuestos, está limitada a 400,000.00 rublos en total por año. El retorno será de 52’000.00 🪙 por año.
Al rescindirse el contrato para el mantenimiento de IIA antes del final del período de 3 años a partir de la fecha de apertura, la deducción fiscal resultante deberá devolverse al presupuesto y deberán pagarse multas adicionales.
No se proporciona la deducción fiscal si hay más de 1 contrato para el mantenimiento de IIS. La excepción es la situación cuando el contrato IIA se cierra y los activos se transfieren a otro IIA, que pertenece al mismo contribuyente.
Deducción de inversión en el monto de los ingresos por la venta de activos en IIS
El derecho a esta deducción fiscal surge en el momento de cerrar el contrato de mantenimiento de IIS. La condición principal es que el contribuyente durante toda la vigencia del convenio nunca haya utilizado la deducción por inversión de los fondos depositados en el IIA.
Otra condición es que el contrato debe tener una vigencia de 3 o más años a partir de la fecha de celebración.
La deducción fiscal se determina por el monto total de los ingresos recibidos por la venta de valores al cierre del contrato para el mantenimiento de IIS.
deducciones de impuestos a la propiedad
La provisión de deducciones de impuestos a la propiedad está regulada por el artículo 220 del Código Fiscal de la Federación Rusa.
La realización de determinadas operaciones inmobiliarias permite al contribuyente ejercer el derecho a las deducciones patrimoniales. Estas operaciones incluyen:
- Comprar una propiedad;
- Venta de propiedad;
- Construcción de casas;
- Compra de terrenos para la construcción de viviendas;
- Redención de propiedad de un contribuyente para necesidades estatales o municipales.
El importe máximo de gastos por la adquisición de vivienda o obra nueva, del que se calculará una deducción fiscal, es de 2’000’000,00 🪙. Además, este es el monto total que se aplica tanto a la adquisición de uno como a varios objetos inmobiliarios. Así el contribuyente puede recuperar 260’000.00 🪙.
Al adquirir vivienda, terreno para la misma o construcción mediante préstamos focalizados, el contribuyente tiene derecho a una deducción fiscal de los impuestos pagados por dichos préstamos. El monto máximo de dichos gastos por deducción es de 3’000’000.00 🪙. El beneficio es de 390’000.00 🪙 por todo el período de pago de intereses del préstamo.
En total, el importe de los gastos por la compra de inmuebles a crédito, de los que se prevé una deducción fiscal, será de 5’000’000,00 🪙 o 650’000,00 🪙 devolución de impuestos.
Hay que recordar que no está prevista la deducción del Impuesto sobre Bienes Inmuebles por la compra de vivienda si:
- el pago de la construcción o compra de viviendas se realizó a expensas del empleador u otras personas, capital de maternidad o a expensas de fondos presupuestarios;
- la operación de compraventa se celebra con una persona física que es interdependiente en relación con el contribuyente.
Además de lo anterior, el contribuyente también puede ejercer el derecho a la deducción del impuesto predial al vender la propiedad. A su vez, el monto máximo de deducción es de 1’000’000.00 🪙 en la venta de inmuebles habitacionales, terrenos y participaciones en los mismos. El monto del reembolso es de 130’000.00 🪙. Y al vender otra propiedad, por ejemplo, un garaje, un automóvil y otros artículos, la deducción será de 250,000.00 🪙. El monto del reembolso es de 32’500.00 🪙.
Deducciones fiscales profesionales
El procedimiento para proporcionar deducciones fiscales profesionales está estandarizado por el Artículo 221 del Código Fiscal de la Federación Rusa. Las rentas a las que se pueden aplicar las deducciones fiscales profesionales son las siguientes:
- empresarios individuales;
- Bajo contratos de derecho civil;
- Notarios, abogados y demás personas que ejerzan la práctica privada;
- Derechos de autor y así sucesivamente.
Según la regla, el monto de las deducciones fiscales profesionales corresponde al monto de los gastos efectivamente incurridos. Estos gastos deben estar documentados. Puedes recibir estas deducciones fiscales tanto de forma independiente como a través de agentes fiscales.
Las empresas unipersonales pueden reclamar una deducción del 20% sobre los ingresos totales en lugar de contabilizar los gastos incurridos.
Secretos para obtener deducciones fiscales
Después de que quedó claro qué deducción de impuestos y para qué puede obtener, queda por decidir sobre la lista de documentos necesarios para esto.
hacer una lista de documentos
Hay que recordar que parte de las deducciones se pueden recibir antes de fin de año a través de un agente fiscal, en la mayoría de los casos, este es el empleador del contribuyente.
Cada una de las deducciones fiscales existentes tiene su propia lista de documentos, que depende de la situación específica del contribuyente. Sin embargo, existen documentos comunes para todas las deducciones. Éstos incluyen:
- Pasaporte de un ciudadano de la Federación Rusa.
- Formulario de declaración de impuestos 3-NDFL.
- Certificado de ingresos de personas físicas en forma de 2-NDFL, del lugar de trabajo.
- Certificado de ingresos a tiempo parcial (si es necesario).
- Solicitud de devolución de impuesto pagado en exceso.
Se puede presentar una solicitud de devolución del monto del impuesto pagado en exceso, junto con todos los documentos y después de completar una auditoría de escritorio. La solicitud deberá contener los datos de la cuenta personal del contribuyente para la devolución del impuesto pagado en exceso.
Las listas de documentos para deducciones fiscales están abiertas y su composición puede variar según la situación.
Deducciones fiscales estándar
Lista de documentos básicos para la deducción de un niño (niños):
- certificado de nacimiento o adopción (adopción) de un niño;
- certificado de discapacidad del niño (si el niño es discapacitado);
- un certificado de una institución educativa que indique que el niño es un estudiante a tiempo completo (si el niño es un estudiante);
- confirmación del registro de matrimonio entre los padres (pasaporte o certificado de registro de matrimonio).
Listado de documentos adicionales para la deducción por hijo monoparental:
- certificado de defunción del otro padre;
- un extracto de la decisión judicial sobre el reconocimiento de la desaparición del otro progenitor;
- certificado de nacimiento de un hijo, en el formulario No. 25;
- un documento que certifique que el padre no está casado (pasaporte).
Lista de documentos adicionales para una deducción por hijo para tutores:
- decisión del órgano de tutela y tutela o un extracto de la decisión de dicho órgano sobre el establecimiento de la tutela (tutela) sobre el niño;
- un acuerdo sobre la implementación de la tutela o tutela;
- un acuerdo sobre la implementación de la tutela sobre un ciudadano menor de edad;
- contrato de familia de acogida.
Lista de documentos:
- documentos de pago (recibos de órdenes de pago entrantes, órdenes de pago, extractos bancarios, etc.);
- contratos o convenios de donaciones, ayudas caritativas, etc.
Lista de documentos principales:
- un acuerdo con una institución educativa para la prestación de servicios educativos con anexos y acuerdos adicionales (si se concluye);
- licencia (si el contrato no contiene sus detalles) u otro documento relevante;
- documentos de pago que confirmen los gastos reales del contribuyente por formación (cheques de cajas registradoras, recibos de caja, órdenes de pago, etc.).
Lista de documentos adicionales para la educación de su propio hijo o pupilo, hermano o hermana:
- un certificado que confirme la educación a tiempo completo en el año correspondiente (si este elemento no está incluido en el contrato con la institución educativa para la prestación de servicios educativos);
- certificado de nacimiento del niño;
- documentos que confirman el hecho de la tutela o tutela: un acuerdo sobre la implementación de la tutela o la tutela, o un acuerdo sobre la implementación de la tutela de un ciudadano menor, o un acuerdo sobre una familia de acogida (si el contribuyente gastó dinero en la educación de su pabellón);
- documentos que confirmen el parentesco con un hermano o hermana.
Lista de documentos para el tratamiento:
- un acuerdo con una institución médica para la prestación de servicios médicos;
- certificado de pago de servicios médicos con código 1, emitido por la institución médica que prestó el servicio;
- licencia de una organización médica o empresario individual, si el contrato o certificado no contiene sus detalles
Lista de documentos para pagar tratamientos costosos:
- un acuerdo con una institución médica para la prestación de servicios médicos;
- certificado de pago de servicios médicos con código 2, emitido por la institución médica que prestó el servicio;
- licencia de una organización médica o empresario individual, si el contrato o certificado no contiene sus detalles
Lista de documentos para la compra de medicamentos:
- formulario de prescripción en la forma prescrita;
- documentos de pago que confirmen los gastos reales del contribuyente por la compra de medicamentos (cheques de caja, recibos de caja, órdenes de pago, etc.)
Lista de documentos para primas de seguros bajo el acuerdo VHI:
- contrato de seguro médico voluntario o póliza de seguro médico de seguro voluntario;
- una copia de la licencia de la compañía de seguros, si el contrato no contiene información sobre sus detalles;
- documentos de pago que confirmen los gastos reales del contribuyente para el pago de las primas de seguros (cheques de cajas registradoras, recibos de caja, órdenes de pago, etc.).
firma de documentos
Para recibir una deducción por el costo del tratamiento o aportes, o la compra de medicamentos para los miembros de su familia, debe presentar documentos que acrediten parentesco, tutela o tutela, matrimonio.
Deducción en el IRPF por gastos de previsión no estatal y seguros de vida
Lista de documentos:
- un acuerdo con un fondo no estatal o una póliza de seguro con una compañía de seguros.
- certificado de matrimonio, si el contribuyente ha pagado contribuciones para el cónyuge
- certificado de nacimiento (documentos de adopción) del contribuyente, si el contribuyente pagó contribuciones para sus padres (padres adoptivos)
- partida de nacimiento del hijo (documentos que acrediten la tutela o adopción), así como el certificado de invalidez del hijo, si el contribuyente ha cotizado por su hijo discapacitado (incluido el adoptado o bajo tutela)
- documentos de pago que acrediten los gastos reales del contribuyente por el pago de las cotizaciones (cheques de caja, recibos de caja, órdenes de pago, etc.).
Deducción del impuesto social por gastos de la parte financiada de la pensión
Lista de documentos:
- un certificado del empleador sobre los montos de las primas de seguros adicionales que fueron retenidas y transferidas por él a nombre del contribuyente;
- documentos de pago que acrediten los gastos reales del contribuyente por el pago de las cotizaciones (cheques de caja, recibos de caja, órdenes de pago, etc.).
Deducciones fiscales a la inversión
Lista de documentos:
- un acuerdo sobre el mantenimiento de una cuenta de inversión individual, o un acuerdo sobre servicios de corretaje / un acuerdo sobre administración de fideicomisos en forma de un documento único firmado por las partes, o una solicitud (aviso, aviso) sobre la adhesión al reglamento (acuerdo) de corretaje gestión de servicios o fideicomisos;
- documentos de pago que confirmen el hecho de depositar fondos en una cuenta de corretaje (orden de pago, si los fondos se acreditaron desde una cuenta bancaria, o una orden de recibo de efectivo, si los fondos se depositaron en efectivo, o una instrucción para acreditar fondos junto con un corredor (gerente) informar sobre las transacciones de transacciones, si los fondos se transfirieron desde otra cuenta abierta con un corredor (gerente);
- informes del corredor que confirmen el período de propiedad de los valores vendidos.
Lista de documentos para obtener una deducción fiscal a través de un agente fiscal (corredor):
- un certificado de la autoridad fiscal de que el contribuyente no ha disfrutado previamente del derecho a recibir una deducción fiscal por inversiones en la cantidad de fondos depositados en IIS,
- un certificado de la autoridad fiscal de que durante la vigencia del acuerdo sobre el mantenimiento de una cuenta individual de inversión, el contribuyente no tuvo otros acuerdos sobre el mantenimiento de una cuenta individual de inversión.
deducciones de impuestos a la propiedad
Lista de documentos básicos a la hora de comprar una propiedad:
- certificado de registro estatal del derecho a un edificio residencial – durante la construcción o adquisición de un edificio residencial;
- un acuerdo sobre la adquisición de un apartamento o una habitación, un acto sobre la transferencia de un apartamento o una habitación (una acción o acciones) a un contribuyente, o un certificado de registro estatal del derecho a un apartamento o una habitación (una acción/acciones en ella) – al adquirir un apartamento o una habitación;
- certificado de registro estatal de propiedad de un terreno o una acción / acciones en él y un certificado de registro estatal de propiedad de un edificio residencial o una acción / acciones en él – al adquirir un terreno para la construcción o para viviendas terminadas (acciones / comparte en él);
- un acuerdo de préstamo objetivo o un acuerdo de préstamo, un acuerdo hipotecario concluido con organizaciones de crédito u otras, un programa de reembolso de préstamo (préstamo) y pago de intereses por el uso de fondos prestados, al pagar intereses sobre préstamos específicos (créditos).
- documentos de pago que confirmen los gastos del contribuyente al adquirir la propiedad (recibos de órdenes de crédito, extractos bancarios sobre la transferencia de fondos de la cuenta del comprador a la cuenta del vendedor, recibos de ventas y efectivo, actas sobre la compra de materiales de personas físicas que indiquen la dirección y el pasaporte del vendedor) datos y otros documentos);
- documentos de pago que confirman el pago de intereses en virtud de un contrato de préstamo objetivo o un contrato de préstamo, un contrato de hipoteca (en ausencia o "quemado" de información en recibos de efectivo, dichos documentos pueden ser extractos de las cuentas personales del contribuyente, certificados de la organización que emitió el préstamo sobre los intereses pagados por el uso del préstamo).
Lista de documentos adicionales al adquirir bienes en copropiedad común:
- una copia del certificado de matrimonio;
- una declaración escrita sobre el acuerdo de las partes en la transacción sobre la distribución del tamaño de la deducción del impuesto sobre la propiedad entre los cónyuges.
Lista de documentos para la venta de la propiedad:
- contrato de compraventa de inmuebles, contratos de permuta, etc.
- documentos de pago que confirman el hecho de la adquisición de la propiedad (órdenes de recibo de efectivo, recibos de ventas y efectivo, extractos bancarios, órdenes de pago, recibos del vendedor para recibir fondos, etc.).
El procedimiento para obtener una deducción fiscal
Como se mencionó anteriormente, puede obtener una deducción de impuestos por comprar un apartamento, por pagar intereses sobre una hipoteca, por tratamiento médico, por comprar medicamentos, por estudiar, por pagar una póliza de seguro de vida, etc. Para hacer esto, debe presentar una declaración de impuestos 3-NDFL de manera oportuna.
De acuerdo con el Código Tributario, el contribuyente puede recibir la deducción que le corresponde a través de la oficina de impuestos oa través de su empleador. Dependiendo del método elegido, el procedimiento es diferente.
dificultad de elección
Opción 1: emisión de una deducción a través de la oficina de impuestos
Procedimiento general para presentar una declaración de impuestos en la oficina de impuestos.
- Obtenga un certificado en el formulario 2-NDFL para el año correspondiente en el departamento de contabilidad en el lugar de trabajo.
- Preparar un juego de documentos que acrediten el derecho a recibir la deducción correspondiente, incluyendo sus copias. Las listas de documentos se discutieron anteriormente en este artículo.
- Emitir una declaración de impuestos en forma de 3-NDFL al final del año.
- Envíe una declaración de impuestos completa y un conjunto de documentos a la oficina de impuestos en el lugar de residencia. Junto con la solicitud de devolución del IRPF.
Puede presentar su declaración de impuestos en persona, por correo, a través de un síndico o a través del sitio web del Servicio de Impuestos Federales.
No olvide, al presentar una declaración a través de la oficina de impuestos, preparar 2 (dos) copias de la declaración de impuestos. La primera copia se entrega a la inspección, y en la segunda (su) copia, el inspector de Hacienda que acepta los documentos debe marcar la aceptación de la declaración. Asegúrate de seguir este momento.
Al presentar documentos a través de la oficina de impuestos, debe tener los documentos originales con usted para presentarlos al inspector de impuestos, si es necesario.
Después de recibir los documentos, comienza una auditoría de escritorio, que tiene una duración de 3 meses. Al completar el cheque, el impuesto pagado en exceso se devuelve a la cuenta bancaria indicada en la solicitud. El plazo de devolución es de 30 días.
Opción 2: presentar una deducción fiscal a través del empleador
Dependiendo del tipo de deducción fiscal, existen dos algoritmos de acciones para obtener una deducción fiscal del empleador.
Pasos para reclamar los créditos tributarios estándar por hijos:
- Prepare copias de documentos que confirmen el derecho a recibir una deducción por un niño:
- Si el contribuyente es padre soltero (padre soltero adoptivo), es necesario complementar el paquete de documentos con una copia del documento que acredite su condición.
- Si el contribuyente es tutor o custodio, es necesario complementar el paquete de documentos con una copia del documento sobre la tutela o guarda del niño.
- Escriba una solicitud al empleador para una deducción de impuestos para un niño.
- Comuníquese con su empleador con una solicitud para una deducción fiscal estándar por hijos y copias de los documentos que confirmen el derecho a dicha deducción.
El procedimiento para obtener una deducción fiscal social:
- Prepare un paquete de documentos que confirmen el derecho a recibir una deducción social por los gastos incurridos.
- Presentar en la oficina tributaria del lugar de residencia una solicitud de notificación del derecho a una deducción social y un paquete de documentos justificativos, con copias.
- Recibir una notificación de la oficina de impuestos sobre el derecho a una deducción social, después de 30 días.
- Presentar un aviso del derecho a una deducción social al empleador.
La notificación del derecho a una deducción social es la base para que el empresario no retenga el IRPF de las rentas que se abonen al contribuyente.
La repetición es la madre del aprendizaje.
Como conclusión del artículo, recordemos una vez más qué es una deducción fiscal y cómo obtenerla. Todo contribuyente en nuestro país tiene derecho a la devolución del impuesto pagado en exceso por una serie de gastos. El código tributario divide los pagos en cinco categorías:
- Deducciones fiscales estándar
- Deducciones fiscales sociales
- Deducciones fiscales a la inversión
- deducciones de impuestos a la propiedad
- Deducciones fiscales profesionales
Cada categoría tiene su propia lista de documentos que confirman el derecho del contribuyente a una deducción fiscal. Puede recibir deducciones a través del empleador durante el año oa través de la oficina de impuestos al final del año.
Ahora ya sabes lo que es una deducción de impuestos en términos simples. Utilice la información que reciba para su beneficio y el de su familia.
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