Pensja pracownika jest znacznie wyższa, niż otrzymuje w swoje ręce. W końcu z wynagrodzenia każdej osoby pracującej jest potrącany podatek na rzecz państwa. Nie ma wystarczającej ilości pieniędzy i nie płacą pełnej kwoty. Ale jak byłoby wspaniale, gdyby nic nam nie odmówiono. Nawiasem mówiąc, istnieje legalny sposób, który pozwala odzyskać część zapłaconego podatku, a w niektórych przypadkach nawet całość. Ta metoda nazywa się odliczeniem podatku. Co to jest w prostych słowach? Dowiedzmy Się.

W artykule zastanowimy się, czym jest ulga podatkowa i jak ją uzyskać na leczenie, edukację, przy zakupie mieszkania, na dziecko, na IIS, na odsetki od kredytu hipotecznego i w innych przypadkach.

Odliczenie podatku co to jest w prostych słowach

Każda osoba pracująca w naszym kraju płaci podatek dochodowy. Nazywa się to podatkiem dochodowym od osób fizycznych lub podatkiem dochodowym od osób fizycznych. Jest on nakładany na wszystkie dochody, które dana osoba otrzymuje. Oraz z zarobków i dochodów ze sprzedaży akcji, obligacji i innych przedmiotów. Standardowa stawka podatku wynosi 13%, chociaż zdarzają się dochody, które podlegają wyższemu podatkowi. Na przykład wygranie nagrody pieniężnej w promocji „Kup cukierek i wygraj milion 🪙".

Wszystkie te podatki trafiają do budżetu federalnego, a następnie są wydawane na poprawę, wypłatę świadczeń, wynagrodzeń pracownikom sektora publicznego i inne potrzeby państwa. Na szczęście w niektórych przypadkach istnieje możliwość uzyskania zwrotu zapłaconego podatku. W artykule rozważymy przypadki, w których jest to możliwe. Prawo podatkowe daje ku temu szerokie możliwości. Nauczmy się więc ich używać.

Należy pamiętać, że obywatele, których dochody są opodatkowane stawką 13%, mogą ubiegać się o odliczenie od podatku. Oznacza to, że są oficjalnie zatrudnieni. Przy składaniu dokumentów do odliczenia konieczne jest potwierdzenie faktu zapłaty podatku dochodowego od osób fizycznych. Jest to swego rodzaju stymulujący program państwa, aby powstrzymać wypłatę wynagrodzeń w „kopertach” i przejrzysty biznes.

Odliczenie od podatku to kwota zmniejszająca wysokość dochodu (tzw. podstawa opodatkowania) podatnika, od którego jest płacony podatek. Przez odliczenie podatku rozumie się również zwrot części wcześniej zapłaconego podatku od dochodu osoby fizycznej, na przykład w związku z zakupem mieszkania, kosztów leczenia, szkolenia itp.

Odliczenie podatku jest regulowane przez Kodeks Podatkowy Stanu (TC RF).

Kto jest uprawniony do odliczenia podatku

Prawo do odliczenia podatku przysługuje obywatelowi po upływie roku kalendarzowego. Możesz ubiegać się o odliczenie podatku w dowolnym momencie w ciągu roku. Zalecamy złożenie zeznania podatkowego, gdy tylko staniesz się uprawniony do tego. To znaczy na początku roku. W przypadku niektórych rodzajów odliczeń prawo do ich otrzymania zachowuje się przez 3 lata, a przez niektóre – 10 lat. Zostanie to omówione w dalszej części artykułu.

Odliczenie podatku co to jest w prostych słowach

Przy podejmowaniu decyzji, kiedy złożyć wniosek o odliczenie, należy pamiętać o następujących kwestiach:

1. 1. Podatek sprawdza przedłożone dokumenty w ciągu 3 miesięcy;
  2. Po sprawdzeniu i podjęciu pozytywnej decyzji o zwrocie płatność następuje w ciągu miesiąca.

Tym samym od momentu złożenia dokumentów do potrącenia do momentu wpłynięcia środków na konto upłyną co najmniej 4 miesiące.

Należy pamiętać, że zwrot nie obejmuje całej kwoty wydatków w ramach deklarowanego odliczenia, a jedynie kwotę zapłaconego wcześniej podatku. Na przykład, jeśli za okres rozliczeniowy zapłacono podatek w wysokości 20.000,00 🪙, a deklaracja potrącenia zostanie złożona w wysokości 25,000,00 🪙, to do zwrotu zostanie potwierdzona tylko kwota 20.000,00 .

Obywatele zwolnieni z podatku dochodowego od osób fizycznych nie mogą ubiegać się o odliczenie podatku. Te kategorie obejmują:

1. - Bezrobotni, którzy nie mają innych dochodów niż zasiłek dla bezrobotnych.
  - Indywidualni przedsiębiorcy korzystający ze specjalnego reżimu podatkowego.

Różnorodność odliczeń podatkowych

Zgodnie z obowiązującymi przepisami podatkowymi odliczenia dzielą się na 5 rodzajów:

1. 1. Standardowe odliczenia podatkowe
  2. Odliczenia na ubezpieczenie społeczne
  3. Odliczenia od podatku od inwestycji
  4. odliczenia podatku od nieruchomości
  5. Profesjonalne odliczenia podatkowe

Standardowe odliczenia podatkowe

Osobliwością odliczeń należących do tej grupy jest to, że są one stosowane co miesiąc. Oznacza to, że od miesięcznego dochodu odliczana jest pewna kwota, od której podatek nie jest potrącany.

Obywatele, którym przysługuje więcej niż jedno standardowe odliczenie podatkowe, mogą skorzystać z maksymalnego dozwolonego odliczenia.

Wszystkie te odliczenia są opisane w artykule 218 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. Dzielą się na dwie kategorie:

– odliczenie dla podatnika – ustalone dla 2 kategorii obywateli.

Pierwsza kategoria obejmuje uczestników likwidacji wypadku w elektrowni jądrowej w Czarnobylu, ofiary tej katastrofy i inne osoby określone w art. 218 ust. 1 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. Wysokość potrącenia wynosi 3 000 🪙 za każdy miesiąc.
Druga kategoria obejmuje Bohaterów ZSRR i państw, uczestników działań wojennych i inne osoby określone w art. 218 ust. 2 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. Wysokość potrącenia wynosi 500,00 🪙 za każdy miesiąc.

– odliczenie na dziecko (dzieci) – przysługuje obywatelom posiadającym dziecko lub dzieci, a także opiekunom, powiernikom, rodzicom zastępczym. W przeciwieństwie do innych standardowych odliczeń, to odliczenie podatkowe ma wiele cech.

Przyznawany na każdy miesiąc do momentu osiągnięcia limitu dochodów w wysokości 350 000 🪙. Na przykład przy pensji 50 000 miesięcznie po 7 miesiącach podatnik straci prawo do odliczenia za dziecko.
Dostępne dla każdego dziecka poniżej 18 roku życia. A dla każdego studenta studiów stacjonarnych, doktoranta, rezydenta, stażysty, studenta i podchorążego prawo to zostaje przedłużone do 24 lat.
Odliczenie dla pierwszego i drugiego dziecka wynosi 1’400,0 0 🪙 każde. Trzeciego i kolejnych – 3’000,00 🪙. Za każde niepełnosprawne dziecko, lub studenta studiów stacjonarnych, doktoranta, rezydenta, stażystę, studenta, jeśli jest osobą niepełnosprawną z grupy I lub II, odliczenie od podatku wynosi 12’000,00 🪙 za każde. Dla opiekuna, opiekuna lub rodzica zastępczego – 6.000.00 🪙.

Samotny rodzic, rodzic adopcyjny, opiekun lub powiernik ma prawo do podwójnego odliczenia podatku na dzieci. To prawda, przed ponownym małżeństwem.

Świadczenie o odliczeniu na dziecko (dzieci) jest niezależne od świadczenia innych standardowych odliczeń podatkowych.

Zazwyczaj standardową ulgę podatkową na dziecko wydaje pracodawca. Jednocześnie w przypadku pracy na dwóch etatach odliczenie może być udzielone tylko od jednego pracodawcy. Odliczenie można również otrzymać przy składaniu zeznania podatkowego do urzędu skarbowego na koniec roku, pod warunkiem, że w ciągu roku tego odliczenia nie otrzymano od pracodawcy.

Odliczenia na ubezpieczenie społeczne

Odliczenia podatkowe tej grupy reguluje art. 219 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. W kodeksie podzielono je na pięć grup w zależności od rodzaju wydatków:

Charytatywnie
Dla edukacji
Na leczenie i zakup leków
Dla niepaństwowych ubezpieczeń emerytalnych i ubezpieczeń na życie
Za część kapitałową emerytury pracowniczej

Maksymalny całkowity roczny koszt korzystania z odliczeń na ubezpieczenie społeczne jest ograniczony do 120 000 🪙. Wyjątkiem są koszty edukacji dzieci i drogie leczenie. Oznacza to, że podatnik może odzyskać 15’600,00 🪙.

Prawo do odliczenia na ubezpieczenie społeczne przysługuje podatnikowi przez 3 lata od dnia powstania.

Odliczenie wydatków na cele charytatywne

To odliczenie od podatku dotyczy wydatków na cele charytatywne, które zostały przekazane w formie pomocy pieniężnej. Ponadto lista organizacji, które spełniają wymagania do uzyskania odliczenia przez podatnika, jest wskazana w Ordynacji podatkowej. Należą do nich organizacje charytatywne i religijne oraz organizacje non-profit w dziedzinie nauki, kultury, edukacji i tak dalej.

Wysokość odpisu socjalnego na cele charytatywne nie powinna przekraczać 25% rocznego dochodu podatnika.

pomaganie innym

Odliczenie od podatku socjalnego na wydatki na cele charytatywne nie będzie przyznawane:

Przy przekazywaniu środków nie do organizacji określonych w Kodeksie podatkowym Federacji Rosyjskiej, ale do funduszy przez nie ustanowionych.
Jeśli dana osoba otrzymała jakiekolwiek świadczenie w świadczeniu pomocy charytatywnej. Może to być jakiś rodzaj własności, reklamy, usług i tak dalej. Oznacza to, że pomoc nie była bezinteresowna.
Przy udzielaniu pomocy finansowej innej osobie.

Odliczenie kosztów czesnego

Określone odliczenie na ubezpieczenie społeczne przysługuje na pokrycie kosztów własnej edukacji w dowolnej formie, zarówno dziennej, jak i wieczorowej oraz korespondencyjnie lub w inny sposób. Podatnik ma również prawo do odliczenia z tytułu opłaty za edukację w pełnym wymiarze godzin swoich dzieci pozostających pod opieką. Dodatkowo możesz uzyskać odliczenie kosztów studiowania brata lub siostry w pełnym wymiarze godzin.

Aby uzyskać więcej informacji o tym, jak śledzić wydatki i dochody, przeczytaj artykuł (link otworzy się w nowym oknie).

Odpis na koszty czesnego można otrzymać nie tylko na uczelni, ale także w innych instytucjach edukacyjnych, nie tylko państwowych. Najważniejsze, że ta organizacja posiada odpowiednią licencję i inny dokument do prowadzenia działalności edukacyjnej.

Do takich instytucji należą przedszkola, szkoły, placówki edukacji dodatkowej i tak dalej.

Aby obliczyć odliczenie od podatku, koszt edukacji własnych lub podopiecznych dzieci jest ograniczony do 50 000,00 rocznie. Zasiłek dla podatnika wyniesie 6’500,00 🪙.

Odliczenie kosztów leczenia i zakupu leków

Z odliczenia na ubezpieczenie społeczne mogą skorzystać podatnicy, którzy opłacili świadczenie usług medycznych, w tym drogich, zarówno dla siebie, jak i małżonka, rodziców i dzieci. Również na zakup leków przepisanych przez lekarza oraz na opłacenie składek ubezpieczeniowych w ramach umowy VHI.

Jednym z warunków uzyskania ulgi podatkowej na koszty leczenia jest dostępność odpowiednich licencji od organizacji medycznych i ubezpieczeniowych. Jednocześnie usługi medyczne, w tym drogie, muszą znajdować się na liście zatwierdzonej dekretem rządu Federacji Rosyjskiej.

Wysokość odpisu z tytułu kosztownych zabiegów ustalana jest na podstawie kwoty faktycznie poniesionych wydatków, bez uwzględnienia ograniczenia maksymalnej, łącznej kwoty wydatków na odliczenia na ubezpieczenie społeczne w wysokości 120.000,00 🪙.

Odliczenie od wydatków na niepubliczne ubezpieczenie emerytalne i ubezpieczenie na życie

Odliczenie to przewidziane jest na pokrycie kosztów umów o niepubliczną rezerwę emerytalną, dobrowolne ubezpieczenie emerytalne i dobrowolne ubezpieczenie na życie. Jednocześnie dobrowolne ubezpieczenie na życie musi być zawarte na okres 5 lat lub dłuższy.

Powyższe umowy mogą być zawierane zarówno na ich korzyść, jak i na rzecz współmałżonka lub małżonka oraz rodziców. Dotyczy to również uiszczania opłat z tego tytułu.

Odliczenie z tytułu umów o niepaństwowe ubezpieczenie emerytalne, dobrowolne ubezpieczenie emerytalne i ubezpieczenie na życie można uzyskać od pracodawcy, czyli przed końcem roku. Wymaga to od pracodawcy potrącania składek z wynagrodzenia podatnika i przekazywania ich do odpowiedniego funduszu emerytalnego lub towarzystwa ubezpieczeniowego.

Odliczenie od wydatków na kapitałową część emerytury pracowniczej

Podatnik może wpłacać dodatkowe składki do kapitałowej części swojej emerytury pracowniczej. W takim przypadku ma prawo do odliczenia kosztów takich składek.

Jeżeli pracodawca wpłaca dodatkowe składki do kapitałowej części emerytury, podatnik nie będzie mógł skorzystać z tego odliczenia.

Życie toczy się dalej

Odliczenia na podatek socjalny można uzyskać składając zeznanie podatkowe w urzędzie skarbowym na koniec roku. A także można je otrzymać przed końcem roku za pośrednictwem pracodawcy, z wyjątkiem odliczenia na wydatki charytatywne.

Należy pamiętać, że łączna, maksymalna kwota wszystkich wydatków, za które można otrzymać odpis na podatek socjalny, wynosi 120 000,00 🪙 rocznie, z wyjątkiem kosztów edukacji dzieci i kosztownego leczenia.

Odliczenia od podatku od inwestycji

Procedurę uzyskiwania odliczeń od podatku inwestycyjnego określa art. 219 ust. 1 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. Prawo do tych odliczeń przysługuje podatnikom, którzy dokonali następujących czynności:

Kupno i sprzedaż papierów wartościowych na zorganizowanym rynku papierów wartościowych, w wyniku których uzyskuje się zysk;
Wpłacanie środków na indywidualny rachunek inwestycyjny (IIA);
Otrzymywanie zysku z operacji na Twoim indywidualnym rachunku inwestycyjnym.

Odliczenie inwestycyjne w wysokości dochodu ze sprzedaży papierów wartościowych

Możesz skorzystać z tego odliczenia, jeśli papiery wartościowe są w posiadaniu od 3 lat lub dłużej. Okres posiadania papieru wartościowego obliczany jest metodą FIFO (z angielskiego – pierwsze weszło, pierwsze wyszło). Czyli od momentu nabycia po raz pierwszy papierów wartościowych.

Maksymalna kwota odliczenia obliczana jest według wzoru: liczba lat posiadania papierów wartościowych pomnożona przez kwotę równą 3 000 000 000,00 🪙. Oznacza to, że maksymalna kwota odliczenia za 3 lata wyniesie 9 000 000,00, co pozwoli podatnikowi zwrócić 1 170 000,00 🪙.

Odliczenie to nie dotyczy dochodów ze sprzedaży papierów wartościowych na indywidualnym rachunku inwestycyjnym.

Odliczenie inwestycji od środków zdeponowanych w IIS

Prawo do tego odliczenia powstaje przy zawarciu umowy o prowadzenie indywidualnego rachunku inwestycyjnego. Maksymalna kwota składki na usługi IIS, z której przysługuje odliczenie od podatku, jest ograniczona do 400 000 rubli łącznie za rok. Zwrot wyniesie 52 000 🪙 rocznie.

W przypadku rozwiązania umowy o utrzymanie PMI przed upływem 3 letniego okresu od dnia otwarcia, odliczenie od podatku będzie musiało zostać zwrócone do budżetu i zapłacone dodatkowe kary.

Odliczenie od podatku nie przysługuje, jeśli istnieje więcej niż 1 umowa na utrzymanie IIS. Wyjątkiem jest sytuacja, gdy umowa PMI zostaje zamknięta, a aktywa zostają przeniesione do innego PMI, które należy do tego samego podatnika.

Odliczenie inwestycyjne w kwocie dochodu ze sprzedaży aktywów na IIS

Prawo do tego odliczenia powstaje w momencie zawarcia umowy na utrzymanie IIS. Podstawowym warunkiem jest to, że podatnik przez cały okres obowiązywania umowy nigdy nie skorzystał z odliczenia inwestycyjnego ze środków zdeponowanych na PMI.

Kolejnym warunkiem jest to, że umowa musi być ważna przez 3 lub więcej lat od daty zawarcia.

Odliczenie od podatku ustala się na podstawie pełnej kwoty dochodu uzyskanego ze sprzedaży papierów wartościowych w momencie zawarcia umowy o utrzymanie IIS.

odliczenia podatku od nieruchomości

Odliczenie podatku od nieruchomości reguluje art. 220 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej.

Realizacja niektórych transakcji dotyczących nieruchomości umożliwia podatnikowi skorzystanie z prawa do odliczeń majątkowych. Te operacje obejmują:

Kupno nieruchomości;
Sprzedaż nieruchomości;
Budownictwo mieszkaniowe;
Zakup gruntów pod budownictwo mieszkaniowe;
Odkupienie majątku od podatnika na potrzeby państwa lub gminy.

Maksymalna kwota wydatków na zakup mieszkania lub nowej konstrukcji, od której zostanie naliczona ulga podatkowa, wynosi 2’000’000,00 🪙. Co więcej, jest to łączna kwota, która dotyczy zarówno nabycia jednej, jak i kilku nieruchomości. Tak więc podatnik może odzyskać 260 000 .

Przy nabywaniu mieszkania, gruntu pod nie lub budowy z wykorzystaniem kredytów celowych podatnik ma prawo do odliczenia podatku od podatków płaconych od takich kredytów. Maksymalna kwota takich wydatków do odliczenia wynosi 3 000 000,00 🪙. Świadczenie wynosi 390.000,00 za cały okres spłaty odsetek od pożyczki.

Łącznie kwota wydatków na zakup nieruchomości na kredyt, od której przewidziano odliczenie podatku, wyniesie 5 000 000,00 🪙 lub 650 000,00 🪙 zwrotu podatku.

Należy pamiętać, że odliczenie od podatku od nieruchomości na zakup mieszkania nie przysługuje, jeżeli:

płatność za budowę lub zakup mieszkania została dokonana na koszt pracodawcy lub innych osób, kapitału macierzyńskiego lub na koszt środków budżetowych;
transakcja kupna-sprzedaży zawierana jest z osobą współzależną w stosunku do podatnika.

Oprócz powyższego podatnik może również skorzystać z prawa do odliczenia podatku od nieruchomości przy sprzedaży nieruchomości. Jednocześnie maksymalna kwota odliczenia wynosi 1.000.000,00 🪙 przy sprzedaży nieruchomości mieszkalnych, działek i udziałów w nich. Kwota zwrotu wynosi 130 000. A przy sprzedaży innej nieruchomości, na przykład garażu, samochodu i innych przedmiotów, odliczenie wyniesie 250.000,00 🪙. Kwota zwrotu wynosi 32’500,00 🪙.

Profesjonalne odliczenia podatkowe

Procedura dokonywania profesjonalnych odliczeń podatkowych jest ujednolicona w art. 221 Kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej. Dochód, do którego można odliczyć od podatku zawodowego, jest następujący:

indywidualni przedsiębiorcy;
Na podstawie umów cywilnoprawnych;
Notariusze, prawnicy i inne osoby prowadzące prywatną praktykę;
Prawa autorskie i tak dalej.

Zgodnie z zasadą, wysokość odpisów zawodowych odpowiada wysokości faktycznie poniesionych wydatków. Wydatki te muszą być udokumentowane. Możesz otrzymać te odliczenia od podatku zarówno samodzielnie, jak i za pośrednictwem agentów podatkowych.

Firmy jednoosobowe mogą ubiegać się o 20% odliczenie od całkowitego dochodu zamiast rozliczania poniesionych wydatków.

Tajemnice uzyskiwania ulg podatkowych

Po tym, jak stało się jasne, jakie odliczenia podatkowe i za co można uzyskać, pozostaje zdecydować się na listę niezbędnych do tego dokumentów.

zrób listę dokumentów

Należy pamiętać, że część odliczeń można otrzymać przed końcem roku za pośrednictwem agenta podatkowego, w większości przypadków jest to pracodawca podatnika.

Każde z istniejących odliczeń podatkowych posiada własną listę dokumentów, która zależy od konkretnej sytuacji podatnika. Istnieją jednak wspólne dokumenty dla wszystkich odliczeń. Obejmują one:

Paszport obywatela Federacji Rosyjskiej.
Formularz zwrotu podatku 3-NDFL.
Zaświadczenie o dochodach osób fizycznych w formie 2-NDFL, z miejsca pracy.
Zaświadczenie o dochodach w niepełnym wymiarze godzin (jeśli to konieczne).
Wniosek o zwrot nadpłaconego podatku.

Wniosek o zwrot kwoty nadpłaconego podatku można złożyć zarówno wraz ze wszystkimi dokumentami, jak i po przeprowadzeniu audytu biurowego. Wniosek musi zawierać dane rachunku osobistego podatnika o zwrot nadpłaconego podatku.

Listy dokumentów do odliczenia podatku są otwarte, a ich skład może się różnić w zależności od sytuacji.

Standardowe odliczenia podatkowe

Wykaz podstawowych dokumentów do odliczenia dla dziecka (dzieci):

akt urodzenia lub adopcji (adopcji) dziecka;
orzeczenie o niepełnosprawności dziecka (jeśli dziecko jest niepełnosprawne);
zaświadczenie z placówki oświatowej stwierdzające, że dziecko jest studentem studiów stacjonarnych (jeśli dziecko jest studentem);
potwierdzenie zarejestrowania małżeństwa między rodzicami (paszport lub akt małżeństwa).

Wykaz dodatkowych dokumentów do odliczenia na dziecko dla samotnego rodzica:

akt zgonu drugiego rodzica;
wyciąg z orzeczenia sądu o uznaniu drugiego rodzica za zaginionego;
akt urodzenia dziecka na formularzu nr 25;
dokument poświadczający, że rodzic nie jest żonaty (paszport).

Wykaz dodatkowych dokumentów do odliczenia na dziecko dla opiekunów:

orzeczenie organu opieki i kurateli albo wyciąg z orzeczenia tego organu o ustanowieniu opieki (opieki) nad dzieckiem;
umowa o sprawowanie opieki lub kurateli;
porozumienie o sprawowaniu opieki nad małoletnim obywatelem;
umowa rodziny zastępczej.

Odliczenia na ubezpieczenie społeczne

Odliczenie od podatku socjalnego na wydatki charytatywne

Lista dokumentów:

dokumenty płatnicze (pokwitowania przychodzących dyspozycji gotówkowych, polecenia wypłaty, wyciągi bankowe itp.);
umowy lub umowy o darowizny, pomoc charytatywną itp.

Odliczenie podatku socjalnego na czesne

Lista głównych dokumentów:

umowa z instytucją edukacyjną o świadczenie usług edukacyjnych wraz z załącznikami i dodatkowymi umowami (jeśli została zawarta);
licencja (jeżeli umowa nie zawiera jej szczegółów) lub inny stosowny dokument;
dokumenty płatnicze potwierdzające faktyczne wydatki podatnika na szkolenie (kontrole kas fiskalnych, pokwitowania kasowe, polecenia zapłaty itp.).

Wykaz dodatkowych dokumentów na edukację własnego lub podopiecznego dziecka, brata lub siostry:

zaświadczenie potwierdzające kształcenie w pełnym wymiarze godzin w odpowiednim roku (jeżeli pozycja ta nie jest zawarta w umowie z instytucją edukacyjną o świadczenie usług edukacyjnych);
akt urodzenia dziecka;
dokumenty potwierdzające fakt sprawowania kurateli lub kurateli – umowę o sprawowanie kurateli lub kurateli albo umowę o sprawowanie kurateli małoletniego lub umowę o rodzinie zastępczej (jeżeli podatnik przeznaczył pieniądze na edukację jego Oddział);
dokumenty potwierdzające pokrewieństwo z bratem lub siostrą.

Odliczenie od podatku społecznego kosztów leczenia

Lista dokumentów do leczenia:

umowa z placówką medyczną o świadczenie usług medycznych;
zaświadczenie o uiszczeniu opłaty za usługi medyczne z kodem 1, wystawione przez instytucję medyczną, która wykonała usługę;
licencja organizacji medycznej lub indywidualnego przedsiębiorcy, jeżeli umowa lub zaświadczenie nie zawiera jego danych

Lista dokumentów do zapłaty za drogie leczenie:

umowa z placówką medyczną o świadczenie usług medycznych;
zaświadczenie o uiszczeniu opłaty za usługi medyczne z kodem 2, wystawione przez instytucję medyczną, która wykonała usługę;
licencja organizacji medycznej lub indywidualnego przedsiębiorcy, jeżeli umowa lub zaświadczenie nie zawiera jego danych

Lista dokumentów do zakupu leków:

formularz recepty w przepisanej formie;
dokumenty płatnicze potwierdzające faktyczne wydatki podatnika na zakup leków (czeki z kas fiskalnych, pokwitowania kasowe, polecenia zapłaty itp.)

Wykaz dokumentów do składek ubezpieczeniowych w ramach umowy VHI:

umowa dobrowolnego ubezpieczenia medycznego lub polisa ubezpieczenia medycznego dobrowolnego ubezpieczenia;
kopię licencji towarzystwa ubezpieczeniowego, jeżeli umowa nie zawiera informacji o jej szczegółach;
dokumenty płatnicze potwierdzające faktyczne wydatki podatnika na opłacenie składek ubezpieczeniowych (czeki z kas fiskalnych, pokwitowania kasowe, polecenia zapłaty itp.).

podpisywanie dokumentów

Aby otrzymać odpis na koszty leczenia lub składki, bądź zakup leków dla członków Twojej rodziny, musisz złożyć dokumenty potwierdzające pokrewieństwo, opiekę lub kuratelę, małżeństwo.

Odliczenie od podatku społecznego wydatków z tytułu niepublicznych składek emerytalnych i ubezpieczeń na życie

Lista dokumentów:

umowa z funduszem niepaństwowym lub polisa ubezpieczeniowa z zakładem ubezpieczeń.
akt małżeństwa, jeżeli podatnik opłacił składki za współmałżonka
akt urodzenia (dokumenty adopcji) podatnika, jeżeli podatnik opłacał składki za swoich rodziców (rodziców adopcyjnych)
akt urodzenia dziecka (dokumenty ustanawiające opiekę (opiekę) lub adopcję), a także orzeczenie o niepełnosprawności dziecka, jeśli podatnik opłacił składki za swoje niepełnosprawne dziecko (w tym dziecko przysposobione lub pozostające pod opieką)
dokumenty płatnicze potwierdzające faktyczne wydatki podatnika na opłacenie składek (czeki z kas fiskalnych, pokwitowania kasowe, polecenia zapłaty itp.).

Odliczenie na ubezpieczenie społeczne wydatków na część kapitałową emerytury

Lista dokumentów:

zaświadczenie od pracodawcy o wysokości dodatkowych składek ubezpieczeniowych, które zostały przez niego potrącone i przekazane w imieniu podatnika;
dokumenty płatnicze potwierdzające faktyczne wydatki podatnika na opłacenie składek (czeki z kas fiskalnych, pokwitowania kasowe, polecenia zapłaty itp.).

Odliczenia od podatku od inwestycji

Lista dokumentów:

umowa o prowadzenie indywidualnego rachunku inwestycyjnego lub umowa o świadczenie usług maklerskich / umowa o zarządzanie powiernictwem w formie jednego dokumentu podpisanego przez strony lub wniosek (zawiadomienie, zawiadomienie) o przystąpieniu do regulaminu (umowy) pośrednictwa usługi lub zarządzanie zaufaniem;
dokumenty płatnicze potwierdzające fakt wpłaty środków na rachunek maklerski (dyspozycja wypłaty, jeżeli środki zostały uznane z rachunku bankowego lub polecenie odbioru gotówki, jeżeli środki zostały wpłacone w gotówce lub dyspozycja uznania środków wraz z brokerem (kierownik) raport o transakcjach, jeżeli środki zostały przelane z innego rachunku otwartego u brokera (menedżera);
raporty maklerskie potwierdzające okres posiadania sprzedanych papierów wartościowych.

Lista dokumentów do uzyskania odliczenia podatku za pośrednictwem agenta podatkowego (brokera):

zaświadczenie z organu podatkowego, że podatnikowi nie przysługiwało wcześniej prawo do odliczenia od podatku inwestycyjnego w wysokości środków zdeponowanych w IIS,
zaświadczenie z organu podatkowego, że w okresie obowiązywania umowy o prowadzenie indywidualnego rachunku inwestycyjnego podatnik nie posiadał innych umów o prowadzenie indywidualnego rachunku inwestycyjnego.

odliczenia podatku od nieruchomości

Lista podstawowych dokumentów przy zakupie nieruchomości:

zaświadczenie o państwowej rejestracji prawa do budynku mieszkalnego – podczas budowy lub nabycia budynku mieszkalnego;
umowa nabycia mieszkania lub pokoju, ustawa o przeniesieniu mieszkania lub pokoju (udziału/udziałów w nim) na podatnika lub zaświadczenie o państwowej rejestracji prawa do mieszkania lub pokoju (udział/udziały w nim) – przy nabywaniu mieszkania lub pokoju;
zaświadczenie o państwowej rejestracji własności działki lub udziału / w niej udziałów oraz zaświadczenie o państwowej rejestracji własności budynku mieszkalnego lub udziału / w nim udziału – przy nabywaniu działki pod budowę lub na gotowe mieszkanie (udziały / udziały w nim);
umowa pożyczki celowej lub umowa pożyczki, umowa kredytu hipotecznego zawarta z instytucjami kredytowymi lub innymi organizacjami, harmonogram spłaty pożyczki (pożyczki) oraz wypłata odsetek za wykorzystanie pożyczonych środków – przy spłacie odsetek od pożyczek celowych (kredytów).
dokumenty płatnicze potwierdzające wydatki podatnika przy nabyciu nieruchomości (pokwitowania zleceń kredytowych, wyciągi bankowe dotyczące przelewu środków z rachunku kupującego na rachunek sprzedającego, paragony sprzedaży i gotówki, czynności przy zakupie materiałów od osób fizycznych ze wskazaniem adresu i paszportu sprzedającego dane i inne dokumenty);
dokumenty płatnicze potwierdzające wypłatę odsetek na podstawie umowy kredytu celowego lub umowy kredytu, umowy kredytu hipotecznego (w przypadku braku lub „wypalenia” informacji we wpłatach gotówkowych takimi dokumentami mogą być wyciągi z rachunków osobistych podatnika, zaświadczenia organizacji który udzielił pożyczki na odsetki zapłacone za korzystanie z pożyczki).

Wykaz dodatkowych dokumentów przy nabywaniu nieruchomości we wspólnej współwłasności:

odpis aktu małżeństwa;
pisemne oświadczenie o porozumieniu stron transakcji w sprawie podziału wielkości odliczenia podatku od nieruchomości między małżonków.

Lista dokumentów do sprzedaży nieruchomości:

umowy kupna-sprzedaży nieruchomości, umowy barterowe itp.
dokumenty płatnicze potwierdzające fakt nabycia nieruchomości (pokwitowania odbioru gotówki, pokwitowania sprzedaży i gotówki, wyciągi bankowe, polecenia zapłaty, pokwitowania odbioru środków przez sprzedającego itp.).

Procedura uzyskania ulgi podatkowej

Jak wspomniano powyżej, możesz uzyskać odliczenie od podatku za zakup mieszkania, za spłatę odsetek od kredytu hipotecznego, za leczenie, za zakup leków, za naukę, za opłacenie polisy na życie i tak dalej. Aby to zrobić, musisz terminowo złożyć zeznanie podatkowe 3-NDFL.

Zgodnie z Ordynacją Podatkową, podatnik może otrzymać należne mu odliczenie za pośrednictwem urzędu skarbowego lub za pośrednictwem swojego pracodawcy. W zależności od wybranej metody procedura jest inna.

trudność wyboru

Opcja 1: wystawienie odliczenia za pośrednictwem urzędu skarbowego

Ogólna procedura składania zeznania podatkowego w urzędzie skarbowym.

Uzyskaj zaświadczenie w formie 2-NDFL za odpowiedni rok w dziale księgowości w miejscu pracy.
Przygotuj komplet dokumentów potwierdzających prawo do otrzymania odpowiedniego odliczenia, w tym ich kopie. Listy dokumentów zostały omówione wcześniej w tym artykule.
Wydać zeznanie podatkowe w formie 3-NDFL na koniec roku.
Złóż wypełnione zeznanie podatkowe oraz komplet dokumentów w urzędzie skarbowym w miejscu zamieszkania. Wraz z wnioskiem o zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych.

Zeznanie podatkowe można złożyć osobiście, pocztą, za pośrednictwem powiernika lub za pośrednictwem strony internetowej Federalnej Służby Podatkowej.

Nie zapomnij, składając deklarację za pośrednictwem urzędu skarbowego, przygotuj 2 (dwa) kopie deklaracji podatkowej. Pierwszy egzemplarz przekazywany jest do kontroli, a na drugim (Twoim) egzemplarzu inspektor podatkowy przyjmujący dokumenty musi zaznaczyć akceptację deklaracji. Pamiętaj, aby śledzić ten moment.

Przesyłając dokumenty za pośrednictwem urzędu skarbowego, musisz mieć przy sobie oryginały dokumentów, aby w razie potrzeby przedstawić je inspektorowi podatkowemu.

Po otrzymaniu dokumentów rozpoczyna się audyt biurka, który trwa 3 miesiące. Po zakończeniu czeku nadpłacony podatek jest zwracany na rachunek bankowy wskazany we wniosku. Okres zwrotu wynosi 30 dni.

Opcja 2: złożenie odliczenia podatkowego za pośrednictwem pracodawcy

W zależności od rodzaju odliczenia podatkowego, istnieją dwa algorytmy postępowania w celu uzyskania od pracodawcy odliczenia podatkowego.

Kroki, aby ubiegać się o standardowe ulgi podatkowe na dzieci:

Przygotuj kopie dokumentów potwierdzających prawo do odliczenia na dziecko:
- Jeżeli podatnik jest samotnym rodzicem (samotnym rodzicem zastępczym), konieczne jest uzupełnienie pakietu dokumentów o kopię dokumentu potwierdzającego jego status.
- Jeżeli podatnikiem jest opiekun lub kurator, do pakietu dokumentów należy dołączyć kopię dokumentu o opiece lub opiece nad dzieckiem.
Napisz do pracodawcy wniosek o odliczenie podatku na dziecko.
Skontaktuj się z pracodawcą z wnioskiem o standardowe odliczenie podatkowe na dziecko oraz kopiami dokumentów potwierdzających prawo do takiego odliczenia.

Procedura uzyskania ulgi socjalnej:

Przygotuj pakiet dokumentów potwierdzających prawo do odliczenia socjalnego za poniesione wydatki.
Złóż w urzędzie skarbowym w miejscu zamieszkania wniosek o zgłoszenie prawa do odliczenia socjalnego oraz pakiet dokumentów potwierdzających wraz z kopiami.
Otrzymaj zawiadomienie z urzędu skarbowego o prawie do odliczenia socjalnego po 30 dniach.
Złóż zawiadomienie o prawie do odliczenia socjalnego do pracodawcy.

Zgłoszenie prawa do odliczenia socjalnego jest podstawą do niepotrącania przez pracodawcę podatku dochodowego od osób fizycznych od dochodu, który jest wypłacany podatnikowi.

Powtarzanie jest matką nauki

Na zakończenie artykułu przypomnijmy raz jeszcze, czym jest odliczenie podatkowe i jak je uzyskać. Każdemu podatnikowi w naszym kraju przysługuje zwrot nadpłaconego podatku od szeregu wydatków. Kod podatkowy dzieli płatności na pięć kategorii:

Standardowe odliczenia podatkowe
Odliczenia na ubezpieczenie społeczne
Odliczenia od podatku od inwestycji
odliczenia podatku od nieruchomości
Profesjonalne odliczenia podatkowe

Każda kategoria posiada własną listę dokumentów potwierdzających prawo podatnika do odliczenia podatku. Możesz otrzymać odliczenia za pośrednictwem pracodawcy w ciągu roku lub za pośrednictwem urzędu skarbowego na koniec roku.

Teraz już wiesz, czym jest odliczenie podatku w prostych słowach. Wykorzystaj otrzymane informacje, aby przynieść korzyści sobie i swojej rodzinie.

🏁

Źródło nagrywania: finstroll.ru