O salário de um funcionário é muito maior do que ele recebe em suas mãos. Afinal, um imposto é retido do salário de cada trabalhador em favor do Estado. Não há dinheiro suficiente e eles não pagam o valor total. Mas como seria bom se nada nos fosse retido. Aliás, existe uma forma legal que permite recuperar parte do imposto pago e, em alguns casos, a totalidade. Este método é chamado de dedução fiscal. O que é isso em palavras simples? Vamos descobrir.

No artigo, consideraremos o que é uma dedução fiscal e como obtê-la para tratamento, educação, na compra de um apartamento, para uma criança, para o IIS, para juros pagos em uma hipoteca e em outros casos.

Dedução fiscal o que é em palavras simples

Todo trabalhador em nosso país paga imposto de renda. É chamado de imposto de renda pessoal ou imposto de renda pessoal. É cobrado sobre todos os rendimentos que uma pessoa recebe. E de salários e rendimentos da venda de ações, títulos e outros itens. A taxa de imposto normal é de 13%, embora existam rendimentos sujeitos a um imposto mais elevado. Por exemplo, ganhar um prêmio em dinheiro na promoção "Compre um doce e ganhe um milhão 🪙".

Todos esses impostos vão para o orçamento federal e depois são gastos em melhorias, pagamento de benefícios, salários de servidores públicos e outras necessidades estaduais. Felizmente, em certos casos é possível obter a restituição do imposto pago. O artigo considerará os casos em que isso é possível. A legislação tributária oferece amplas oportunidades para isso. Então vamos aprender como usá-los.

Recorde-se que os cidadãos cujos rendimentos são tributados à taxa de 13% podem requerer a dedução fiscal. Ou seja, eles estão oficialmente empregados. Ao enviar documentos para dedução, é necessário confirmar o fato do pagamento do imposto de renda pessoal. Trata-se de uma espécie de programa de estímulo do Estado para suprimir o pagamento de salários em “envelopes" e negócios transparentes.

Uma dedução fiscal é um montante que reduz o montante do rendimento (a chamada base tributável) do contribuinte a partir do qual o imposto é pago. Além disso, uma dedução fiscal é entendida como a devolução de uma parte do imposto pago anteriormente sobre a renda de um indivíduo, por exemplo, em conexão com a compra de um apartamento, o custo do tratamento, treinamento e assim por diante.

A dedução fiscal é regulamentada pelo Código Tributário Estadual (TC RF).

Quem tem direito a dedução fiscal

O direito de receber uma dedução fiscal surge para os cidadãos após um ano civil. Você pode solicitar uma dedução de imposto a qualquer momento ao longo do ano. Recomendamos que você apresente uma declaração de imposto assim que se tornar elegível para ela. Ou seja, no início do ano. Para alguns tipos de dedução, o direito de recebê-lo é retido por 3 anos e por alguns – 10 anos. Isso será discutido mais adiante no artigo.

Dedução fiscal o que é em palavras simples

Tenha em mente o seguinte ao decidir quando solicitar uma dedução:

1. 1. Fiscal verifica os documentos apresentados no prazo de 3 meses;
  2. Depois de verificar e tomar uma decisão positiva sobre o retorno, o pagamento ocorre dentro de um mês.

Assim, passarão pelo menos 4 meses desde o momento da apresentação dos documentos para dedução até o momento do recebimento dos fundos na conta.

Lembre-se de que o reembolso não é feito no valor total das despesas dentro da dedução declarada, mas apenas no valor do imposto pago anteriormente. Por exemplo, se um imposto no valor de 20.000,00 🪙 foi pago para o período de tributação e uma declaração de dedução é feita no valor de 25.000,00 🪙, apenas 20.000,00 🪙 serão confirmados para reembolso.

Os cidadãos isentos do imposto de renda pessoal não podem reivindicar uma dedução fiscal. Essas categorias incluem:

1. - Os desempregados que não têm outra renda além do subsídio de desemprego.
  - Empresários individuais com regime especial de tributação.

Variedade de deduções fiscais

De acordo com a legislação tributária vigente, as deduções são divididas em 5 tipos:

1. 1. Deduções fiscais padrão
  2. Deduções fiscais sociais
  3. Deduções fiscais de investimento
  4. deduções do imposto predial
  5. Deduções fiscais profissionais

Deduções fiscais padrão

A peculiaridade das deduções pertencentes a esse grupo é que elas são aplicadas mensalmente. Ou seja, um determinado valor é deduzido da renda mensal, sobre o qual o imposto não é retido.

Os cidadãos que têm direito a mais de uma dedução fiscal padrão podem aproveitar a dedução máxima permitida.

Todas essas deduções estão descritas no artigo 218 do Código Tributário da Federação Russa. Eles se enquadram em duas categorias:

– dedução para o contribuinte – definido para 2 categorias de cidadãos.

A primeira categoria inclui participantes na liquidação do acidente na usina nuclear de Chernobyl, vítimas desse desastre e outras pessoas especificadas no parágrafo 1 do artigo 218 do Código Tributário da Federação Russa. O valor da dedução é de 3.000,00 🪙 para cada mês.
A segunda categoria inclui Heróis da URSS e estados, participantes de hostilidades e outras pessoas especificadas no parágrafo 2 do artigo 218 do Código Tributário da Federação Russa. O valor da dedução é de 500,00 🪙 para cada mês.

– dedução para um filho (filhos) – é devido aos cidadãos que têm um filho ou filhos, bem como tutores, curadores, pais adotivos. Ao contrário de outras deduções padrão, esta dedução fiscal tem vários recursos.

Concedido para cada mês até atingir o limite de renda de 350.000,00 🪙. Por exemplo, com um salário de 50.000,00 🪙 por mês, após 7 meses o contribuinte perderá o direito à dedução para o filho.
Disponível para todas as crianças menores de 18 anos. E para cada estudante em tempo integral, pós-graduando, residente, estagiário, estudante e cadete, o direito é estendido para 24 anos.
A dedução para o primeiro e segundo filho é de 1.400,0 0 🪙 cada. Na terceira e seguintes – 3.000,00 🪙. Para cada criança com deficiência, ou estudante em tempo integral, estudante de pós-graduação, residente, estagiário, estudante, se for uma pessoa com deficiência do grupo I ou II, a dedução de imposto é de 12.000,00 🪙 para cada. Para um tutor, tutor ou pai adotivo – 6’000.00 🪙.

Um pai solteiro, pai adotivo, tutor ou administrador tem direito a dobrar a dedução fiscal para crianças. Verdade, antes do novo casamento.

A provisão da dedução do(s) filho(s) é independente da provisão de outras deduções fiscais padrão.

Normalmente, a dedução fiscal padrão para uma criança é emitida pelo empregador. Ao mesmo tempo, no caso de trabalhar em dois empregos, a dedução pode ser emitida apenas de um empregador. Além disso, uma dedução pode ser recebida ao enviar uma declaração de imposto à administração fiscal no final do ano, desde que durante o ano essa dedução não tenha sido recebida do empregador.

Deduções fiscais sociais

As deduções fiscais deste grupo são reguladas pelo artigo 219 do Código Tributário da Federação Russa. No código, eles são divididos em cinco grupos de acordo com o tipo de despesas:

Para caridade
Para educação
Para tratamento e compra de medicamentos
Para provisão de pensão não estatal e seguro de vida
Para a parte financiada da pensão trabalhista

A despesa anual total máxima para aplicar deduções fiscais sociais é limitada a 120.000,00 🪙. A exceção é o custo da educação das crianças e o tratamento caro. Ou seja, o contribuinte pode recuperar 15.600,00 🪙.

O direito de receber uma dedução do imposto social permanece com o contribuinte por 3 anos a partir da data da ocorrência.

Dedução de despesas de caridade

Esta dedução fiscal é fornecida para despesas de caridade que foram fornecidas na forma de assistência em dinheiro. Além disso, a lista de organizações que atendem aos requisitos para receber uma dedução por um contribuinte é indicada no Código Tributário. Estes incluem organizações de caridade e organizações religiosas e organizações sem fins lucrativos no campo da ciência, cultura, educação e assim por diante.

O valor da dedução social para caridade não deve exceder 25% da renda anual do contribuinte.

ajudando os outros

A dedução do imposto social para despesas de caridade não será concedida:

Ao transferir fundos não para as organizações especificadas no Código Tributário da Federação Russa, mas para os fundos estabelecidos por eles.
Se um indivíduo recebeu algum benefício na prestação de assistência de caridade. Pode ser algum tipo de propriedade, publicidade, serviços e assim por diante. Ou seja, a ajuda não foi desinteressada.
Ao fornecer assistência financeira a outro indivíduo.

Dedução de despesas com mensalidades

A dedução de imposto social especificada é fornecida para os custos de sua própria educação em qualquer forma, diurna e noturna, e por correspondência ou de outra forma. Além disso, o contribuinte tem o direito de receber uma dedução para o pagamento da educação em tempo integral de seus filhos sob tutela. Além disso, você pode obter uma dedução pelo custo de estudar um irmão ou irmã em tempo integral.

Para mais informações sobre como acompanhar despesas e receitas, leia o artigo (o link abrirá em uma nova janela).

Uma dedução para custos de matrícula pode ser recebida não apenas em uma universidade, mas também em outras instituições de ensino, e não apenas nas estaduais. O principal é que esta organização tenha uma licença apropriada e outro documento para realizar atividades educacionais.

Tais instituições incluem jardins de infância e escolas e instituições de educação complementar e assim por diante.

Para calcular a dedução do imposto, o custo de educar seus próprios filhos ou enfermos é limitado a 50.000,00 🪙 por ano. O benefício do contribuinte será de 6.500,00 🪙.

Despesas com tratamento e compra de medicamentos

A dedução do imposto social pode ser recebida pelos contribuintes que pagaram pela prestação de serviços médicos, inclusive caros, tanto para si como para o cônjuge, pais e filhos. Também para a compra de medicamentos prescritos por um médico e para o pagamento de prémios de seguro ao abrigo de um contrato de VHI.

Uma das condições para obter uma dedução fiscal para custos de tratamento é a disponibilidade de licenças apropriadas de organizações médicas e de seguros. Ao mesmo tempo, os serviços médicos, incluindo os caros, devem ser incluídos na lista aprovada pelo Decreto do Governo da Federação Russa.

O valor da dedução fiscal para tratamento dispendioso é determinado pelo valor das despesas efetivamente incorridas, sem levar em consideração a limitação do valor máximo e total das despesas para deduções de impostos sociais de 120.000,00 🪙.

Dedução nas despesas com pensões não estatais e seguro de vida

Esta dedução fiscal é prevista para os custos de pagamento de contratos de provisão não estatal de pensões, seguro de pensão voluntário e seguro de vida voluntário. Ao mesmo tempo, um contrato de seguro de vida voluntário deve ser celebrado por um período de 5 anos ou mais.

Os acordos acima podem ser celebrados tanto em seu favor quanto em favor do cônjuge ou cônjuge, bem como dos pais. Isso também é verdade para o pagamento de dívidas sobre eles.

A dedução ao abrigo de contratos de pensões não estatais, seguro de pensões voluntário e seguro de vida pode ser obtida junto do empregador, ou seja, antes do final do ano. Isso exige que o empregador retenha as contribuições do salário do contribuinte e as transfira para o fundo de pensão ou companhia de seguros apropriado.

Dedução nas despesas da parte financiada da pensão trabalhista

O contribuinte pode fazer contribuições adicionais à parte financiada de sua pensão trabalhista. Neste caso, ele tem direito a uma dedução dos custos de tais contribuições.

Se o empregador fizer contribuições adicionais à parte financiada da pensão, o contribuinte não poderá usar essa dedução.

a vida continua

As deduções de impostos sociais podem ser obtidas através da apresentação de uma declaração de imposto na administração fiscal no final do ano. E também podem ser recebidos antes do final do ano através do empregador, exceto a dedução para despesas de caridade.

Deve ser lembrado que o valor total máximo de todas as despesas pelas quais você pode receber uma dedução do imposto social é de 120.000,00 🪙 por ano, exceto o custo da educação dos filhos e tratamento caro.

Deduções fiscais de investimento

O procedimento para obter deduções fiscais de investimento é determinado pelo artigo 219.1 do Código Tributário da Federação Russa. O direito ao recebimento dessas deduções é recebido pelos contribuintes que realizaram as seguintes operações:

Compra e venda de valores mobiliários no mercado organizado de valores mobiliários, pelo que se obtém lucro;
Depositar fundos na sua conta de investimento individual (IIA);
Obtendo lucro das operações em sua conta de investimento individual.

Dedução do investimento no valor da receita da venda de títulos

Você pode usar essa dedução se os títulos forem de propriedade por 3 ou mais anos. O período de propriedade de um título é calculado de acordo com o método FIFO (do inglês – first in, first out). Ou seja, desde o momento da aquisição dos títulos pela primeira vez.

O valor máximo da dedução é calculado de acordo com a fórmula: o número de anos de propriedade dos títulos multiplicado por um valor igual a 3’000’000,00 🪙. Ou seja, a dedução máxima por 3 anos será de 9’000’000,00 🪙, o que permitirá ao contribuinte devolver 1’170’000,00 🪙.

Esta dedução não se aplica aos rendimentos da venda de títulos em conta de investimento individual.

Dedução do investimento dos fundos depositados no IIS

O direito a esta dedução surge ao celebrar um acordo sobre a manutenção de uma conta de investimento individual. O valor máximo de contribuição para o IIS, do qual é fornecida uma dedução fiscal, é limitado a 400.000,00 rublos no total do ano. O retorno será de 52.000,00 🪙 por ano.

Após a rescisão do contrato de manutenção do IIA antes do final do período de 3 anos a contar da data de abertura, a dedução fiscal resultante deverá ser devolvida ao orçamento e multas adicionais deverão ser pagas.

A dedução do imposto não é fornecida se houver mais de 1 contrato de manutenção do IIS. A exceção é a situação em que o contrato do IIA é encerrado e os bens são transferidos para outro IIA, que pertença ao mesmo contribuinte.

Dedução do investimento no valor da receita da venda de ativos no IIS

O direito a esta dedução fiscal surge no momento da celebração do contrato de manutenção do IIS. A principal condição é que o contribuinte durante toda a vigência do contrato nunca tenha utilizado a dedução do investimento dos recursos depositados no IIA.

Outra condição é que o contrato seja válido por 3 ou mais anos a partir da data de celebração.

A dedução do imposto é determinada pelo valor integral da receita auferida com a venda dos títulos no fechamento do contrato de manutenção do IIS.

deduções do imposto predial

A provisão de deduções do imposto predial é regulada pelo artigo 220 do Código Tributário da Federação Russa.

A realização de determinadas operações imobiliárias permite ao contribuinte exercer o direito às deduções patrimoniais. Essas operações incluem:

Comprar um imóvel;
Venda de propriedade;
Construção de habitação;
Aquisição de terrenos para construção de habitação;
Resgate de imóvel de contribuinte para necessidades estaduais ou municipais.

O valor máximo das despesas para aquisição de habitação ou construção nova, a partir do qual será calculada uma dedução fiscal, é de 2.000.000,00 🪙. Além disso, este é o valor total que se aplica tanto à aquisição de um como de vários objetos imobiliários. Assim, o contribuinte pode receber 260.000,00 🪙 de volta.

Ao adquirir habitação, terreno para a mesma ou construção através de empréstimos direcionados, o contribuinte tem direito a uma dedução fiscal dos impostos pagos sobre esses empréstimos. O valor máximo dessas despesas para dedução é de 3’000’000,00 🪙. O benefício é de 390.000,00 🪙 para todo o período de pagamento dos juros do empréstimo.

No total, o valor das despesas com a compra de imóveis a crédito, das quais se prevê uma dedução fiscal, será de 5’000’000,00 🪙 ou 650’000,00 🪙 restituição de imposto.

Deve ser lembrado que a dedução do imposto predial para a compra de habitação não é fornecida se:

o pagamento pela construção ou compra de habitação foi realizado às custas do empregador ou de outras pessoas, capital de maternidade ou à custa de fundos orçamentários;
a operação de compra e venda seja concluída com pessoa física interdependente em relação ao contribuinte.

Para além do acima referido, o contribuinte também pode exercer o direito à dedução do imposto predial no momento da venda de imóveis. Ao mesmo tempo, o valor máximo de dedução é de 1.000.000,00 🪙 na venda de imóveis residenciais, terrenos e participações nos mesmos. O valor do reembolso é de 130.000,00 🪙. E ao vender outro imóvel, por exemplo, uma garagem, um carro e outros itens, a dedução será de 250.000,00 🪙. O valor do reembolso é de 32.500,00 🪙.

Deduções fiscais profissionais

O procedimento para fornecer deduções fiscais profissionais é padronizado pelo artigo 221 do Código Tributário da Federação Russa. Os rendimentos a que podem ser aplicadas as deduções fiscais profissionais são os seguintes:

empreendedores individuais;
Ao abrigo de contratos de direito civil;
Notários, advogados e outras pessoas que exerçam actividade privada;
Direitos autorais e assim por diante.

De acordo com a regra, o valor das deduções fiscais profissionais corresponde ao valor das despesas efetivamente incorridas. Essas despesas devem ser documentadas. Você pode receber essas deduções fiscais de forma independente e por meio de agentes fiscais.

Empresários individuais podem reivindicar uma dedução de 20% sobre a renda total em vez de contabilizar as despesas incorridas.

Segredos para obter deduções fiscais

Depois que ficou claro qual dedução fiscal e o que você pode obter, resta decidir sobre a lista de documentos necessários para isso.

fazer uma lista de documentos

Deve-se lembrar que parte das deduções pode ser recebida antes do final do ano por meio de um agente fiscal, na maioria dos casos, este é o empregador do contribuinte.

Cada uma das deduções fiscais existentes tem a sua própria lista de documentos, que depende da situação específica do contribuinte. No entanto, existem documentos comuns para todas as deduções. Esses incluem:

Passaporte de um cidadão da Federação Russa.
Formulário de declaração de imposto 3-NDFL.
Certificado de renda de pessoas físicas na forma de 2-NDFL, do local de trabalho.
Certificado de renda a tempo parcial (se necessário).
Pedido de restituição do imposto pago em excesso.

Pode ser apresentado um pedido de restituição do valor do imposto pago em excesso, quer juntamente com todos os documentos, quer após a realização de uma auditoria documental. O pedido deve conter os dados da conta pessoal do contribuinte para o reembolso do imposto pago em excesso.

As listas de documentos para deduções fiscais estão abertas e sua composição pode variar dependendo da situação.

Deduções fiscais padrão

Lista de documentos básicos para dedução para uma criança (crianças):

certidão de nascimento ou adoção (adoção) de criança;
certificado de deficiência da criança (se a criança for deficiente);
um certificado de uma instituição educacional declarando que a criança é estudante em tempo integral (se a criança for estudante);
confirmação do registro de casamento entre os pais (passaporte ou certidão de registro de casamento).

Lista de documentos adicionais para a dedução de um filho para um pai solteiro:

certidão de óbito do outro genitor;
um extrato da decisão judicial sobre o reconhecimento do outro progenitor como desaparecido;
certidão de nascimento de filho, no formulário nº 25;
um documento que comprove que o progenitor não é casado (passaporte).

Lista de documentos adicionais para uma dedução para uma criança para tutores:

decisão do órgão de tutela e tutela ou extrato da decisão do referido órgão sobre o estabelecimento de tutela (tutela) sobre a criança;
um acordo sobre a implementação de tutela ou tutela;
um acordo sobre a implementação da tutela sobre um menor;
contrato de família adotiva.

Deduções fiscais sociais

Dedução do imposto social para despesas de caridade

Lista de documentos:

documentos de pagamento (recibos de ordens de pagamento recebidas, ordens de pagamento, extratos bancários, etc.);
contratos ou acordos para doações, assistência de caridade, etc.

Dedução do imposto social para despesas com mensalidades

Lista dos principais documentos:

um acordo com uma instituição de ensino para a prestação de serviços educacionais com anexos e acordos adicionais a ele (se celebrados);
licença (se o contrato não contiver seus detalhes) ou outro documento relevante;
documentos de pagamento confirmando as despesas reais do contribuinte para treinamento (cheques de caixas registradoras, recibos de caixa, ordens de pagamento, etc.).

Lista de documentos adicionais para a educação de seu próprio filho, irmão ou irmã da ala:

certificado comprovativo de escolaridade a tempo inteiro no ano correspondente (caso este item não conste do contrato com a instituição de ensino para a prestação de serviços educativos);
certidão de nascimento da criança;
documentos que comprovem o fato da tutela ou tutela – um acordo sobre a implementação da tutela ou tutela, ou um acordo sobre a implementação da tutela de um menor, ou um acordo sobre uma família de acolhimento (se o contribuinte gastou dinheiro com a educação de seu enfermaria);
documentos que comprovem parentesco com um irmão ou irmã.

Dedução do imposto social para despesas médicas

Lista de documentos para tratamento:

um acordo com uma instituição médica para a prestação de serviços médicos;
certificado de pagamento de serviços médicos com código 1, emitido pela instituição médica que prestou o serviço;
licença de uma organização médica ou empresário individual, se o contrato ou certificado não contiver seus detalhes

Lista de documentos para pagar tratamento caro:

um acordo com uma instituição médica para a prestação de serviços médicos;
certificado de pagamento de serviços médicos com código 2, emitido pela instituição médica que prestou o serviço;
licença de uma organização médica ou empresário individual, se o contrato ou certificado não contiver seus detalhes

Lista de documentos para compra de medicamentos:

formulário de prescrição na forma prescrita;
documentos de pagamento que comprovem as despesas reais do contribuinte para a compra de medicamentos (cheques de caixas, recibos de caixa, ordens de pagamento, etc.)

Lista de documentos para prêmios de seguro sob o contrato VHI:

contrato de seguro médico voluntário ou apólice de seguro médico voluntário;
cópia da licença da seguradora, se o contrato não contiver informações sobre seus detalhes;
documentos de pagamento que comprovem as despesas reais do contribuinte para o pagamento de prémios de seguro (cheques de caixas registadoras, recibos de caixa, ordens de pagamento, etc.).

assinatura de documentos

Para receber a dedução do custo do tratamento ou das contribuições, ou a compra de medicamentos para membros da sua família, deverá apresentar documentos comprovativos de parentesco, tutela ou tutela, casamento.

Dedução do imposto social para despesas com pensões não estatais e seguro de vida

Lista de documentos:

um acordo com um fundo não estatal ou uma apólice de seguro com uma companhia de seguros.
certidão de casamento, se o contribuinte tiver pago contribuições para o cônjuge
certidão de nascimento (documentos de adoção) do contribuinte, se o contribuinte pagou contribuições para seus pais (pais adotivos)
certidão de nascimento do filho (documentos que estabeleçam a tutela (tutela) ou adoção), bem como certidão de invalidez do filho, se o contribuinte tiver pago contribuições para o filho com deficiência (incluindo filho adotivo ou sob tutela)
documentos de pagamento que comprovem as despesas reais do contribuinte para o pagamento das contribuições (cheques de caixas registradoras, recibos de caixa, ordens de pagamento, etc.).

Dedução do imposto social para despesas com a parte financiada da pensão

Lista de documentos:

um certificado do empregador sobre os valores dos prêmios de seguro adicionais que foram retidos e transferidos por ele em nome do contribuinte;
documentos de pagamento que comprovem as despesas reais do contribuinte para o pagamento das contribuições (cheques de caixas registradoras, recibos de caixa, ordens de pagamento, etc.).

Deduções fiscais de investimento

Lista de documentos:

um acordo sobre a manutenção de uma conta de investimento individual, ou um acordo sobre serviços de corretagem / um acordo sobre gestão fiduciária na forma de um único documento assinado pelas partes, ou um pedido (aviso, aviso) sobre adesão ao regulamento (contrato) de corretagem serviços ou gestão de confiança;
documentos de pagamento confirmando o fato de depositar fundos em uma conta de corretagem (ordem de pagamento, se os fundos foram creditados de uma conta bancária, ou uma ordem de recebimento em dinheiro, se os fundos foram depositados em dinheiro, ou uma instrução para creditar fundos junto com um corretor (gerente) relatório sobre as transações da transação, se os fundos foram transferidos de outra conta aberta com um corretor (gerente);
relatórios do corretor confirmando o período de propriedade dos títulos vendidos.

Lista de documentos para obter uma dedução fiscal através de um agente fiscal (corretor):

uma certidão da autoridade fiscal de que o contribuinte não usufruiu anteriormente do direito de receber uma dedução do imposto de investimento no valor dos fundos depositados no IIS,
um certificado da autoridade fiscal de que, durante a vigência do contrato de manutenção de uma conta de investimento individual, o contribuinte não tinha outros acordos sobre a manutenção de uma conta de investimento individual.

deduções do imposto predial

Lista de documentos básicos na compra de um imóvel:

certificado de registro estadual do direito a um edifício residencial – durante a construção ou aquisição de um edifício residencial;
um acordo sobre a aquisição de um apartamento ou quarto, um ato sobre a transferência de um apartamento ou quarto (parte/partes dele) para um contribuinte, ou um certificado de registro estadual do direito a um apartamento ou quarto (uma parte/partes nela) – na aquisição de um apartamento ou quarto;
certificado de registro estadual de propriedade de um terreno ou de uma parte / ações nele e um certificado de registro estadual de propriedade de um edifício residencial ou de uma parte / ações nele – ao adquirir um terreno para construção ou para habitação concluída (ações / participações);
um contrato de empréstimo alvo ou um contrato de empréstimo, um contrato de hipoteca celebrado com crédito ou outras organizações, um cronograma de reembolso de empréstimo (empréstimo) e pagamento de juros pelo uso de fundos emprestados – ao pagar juros sobre empréstimos direcionados (créditos).
documentos de pagamento que comprovem as despesas do contribuinte na aquisição de bens (recibos de ordens de crédito, extratos bancários sobre a transferência de fundos da conta do comprador para a conta do vendedor, recibos de vendas e dinheiro, atos na compra de materiais de pessoas físicas indicando o endereço e o passaporte do vendedor dados e outros documentos);
documentos de pagamento confirmando o pagamento de juros sob um contrato de empréstimo ou contrato de empréstimo, um contrato de hipoteca (na ausência ou "queima" de informações em recibos de caixa, esses documentos podem ser extratos das contas pessoais do contribuinte, certificados da organização que emitiu o empréstimo sobre os juros pagos pela utilização do empréstimo).

Lista de documentos adicionais na aquisição de bens em copropriedade comum:

uma cópia da certidão de casamento;
uma declaração escrita sobre o acordo das partes na transação sobre a distribuição do tamanho da dedução do imposto predial entre os cônjuges.

Lista de documentos para a venda do imóvel:

contrato de compra e venda de imóveis, contratos de permuta, etc.
documentos de pagamento confirmando o fato da aquisição do imóvel (ordens de recebimento de dinheiro, recibos de vendas e caixa, extratos bancários, ordens de pagamento, recibos do vendedor para recebimento de fundos etc.).

O procedimento para obter uma dedução fiscal

Como discutido acima, você pode obter uma dedução fiscal para comprar um apartamento, pagar juros de uma hipoteca, tratamento médico, comprar medicamentos, estudar, pagar uma apólice de seguro de vida e assim por diante. Para fazer isso, você precisa apresentar uma declaração de imposto 3-NDFL em tempo hábil.

De acordo com o Código Tributário, o contribuinte pode receber a dedução que lhe é devida através da administração fiscal ou através do seu empregador. Dependendo do método escolhido, o procedimento é diferente.

dificuldade de escolha

Opção 1: emitir uma dedução através da administração fiscal

Procedimento geral para apresentação de uma declaração de imposto na administração fiscal.

Obtenha um certificado no formulário 2-NDFL para o ano correspondente no departamento de contabilidade do local de trabalho.
Preparar um conjunto de documentos comprovativos do direito ao recebimento da dedução correspondente, incluindo as respetivas cópias. Listas de documentos foram discutidas anteriormente neste artigo.
Emitir uma declaração de imposto na forma de 3-NDFL no final do ano.
Apresentar uma declaração de imposto preenchida e um conjunto de documentos à administração fiscal do local de residência. Juntamente com o pedido de devolução do imposto de renda pessoal.

Você pode apresentar uma declaração de imposto pessoalmente, pelo correio, por meio de um administrador ou pelo site do Serviço de Impostos Federal.

Não se esqueça, ao apresentar a declaração através da administração fiscal, preparar 2 (duas) vias da declaração fiscal. A primeira via é entregue à fiscalização, e na segunda (sua) via, o fiscal que aceita os documentos deve assinalar a aceitação da declaração. Não deixe de acompanhar este momento.

Ao enviar documentos pela administração fiscal, deverá ter consigo os documentos originais para os apresentar ao fiscal, se necessário.

Após o recebimento dos documentos, inicia-se uma auditoria documental, que dura 3 meses. Após a conclusão do cheque, o imposto pago em excesso é restituído à conta bancária indicada no pedido. O prazo de devolução é de 30 dias.

Opção 2: apresentar uma dedução fiscal através do empregador

Dependendo do tipo de dedução fiscal, existem dois algoritmos de ações para obter uma dedução fiscal do empregador.

Etapas para reivindicar o(s) crédito(s) de imposto infantil padrão:

Prepare cópias de documentos que confirmem o direito de receber uma dedução para uma criança:
- Se o contribuinte for um progenitor solteiro (pai adotivo solteiro), é necessário complementar o pacote de documentos com uma cópia do documento comprovativo da sua situação.
- Se o contribuinte for tutor ou guardião, é necessário complementar o pacote de documentos com cópia do documento de tutela ou tutela do filho.
Escreva um pedido ao empregador para uma dedução fiscal para uma criança.
Entre em contato com seu empregador com um pedido de dedução fiscal padrão para crianças e cópias de documentos confirmando o direito a tal dedução.

O procedimento para obter uma dedução do imposto social:

Prepare um pacote de documentos que comprovem o direito de receber uma dedução social pelas despesas incorridas.
Apresentar na administração fiscal do local de residência um pedido de notificação do direito à dedução social e um pacote de documentos comprovativos, com cópia.
Receber uma notificação da administração fiscal sobre o direito à dedução social, após 30 dias.
Apresentar uma notificação do direito a uma dedução social ao empregador.

A notificação do direito à dedução social é a base para que o empregador não retenha o imposto sobre o rendimento das pessoas singulares sobre os rendimentos pagos ao contribuinte.

A repetição é a mãe do aprendizado

Para concluir o artigo, vamos relembrar mais uma vez o que é uma dedução fiscal e como obtê-la. Todo contribuinte em nosso país tem direito a um reembolso do imposto pago em excesso sobre uma série de despesas. O código tributário divide os pagamentos em cinco categorias:

Deduções fiscais padrão
Deduções fiscais sociais
Deduções fiscais de investimento
deduções do imposto predial
Deduções fiscais profissionais

Cada categoria tem a sua própria lista de documentos que confirmam o direito do contribuinte a uma dedução fiscal. Você pode receber deduções através do empregador durante o ano, ou através da administração fiscal no final do ano.

Agora você sabe o que é uma dedução fiscal em termos simples. Use as informações que você recebe para beneficiar você e sua família.

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Fonte de gravação: finstroll.ru