Wie arbeite ich selbstständig? Immerhin gewinnt das neue Steuerregime immer mehr an Popularität – die Steuerbehörden stellen fest, dass bereits mehr als 2 Millionen Menschen in diese Richtung Gestalt angenommen haben. Anfangs hatten nur Einwohner Moskaus und der Region Moskau eine solche Gelegenheit, aber im Sommer 2020 erschien sie für alle Bürger des Landes.

Es lohnt sich zu verstehen, was es bedeutet, mit Ihrer Selbständigkeit zu arbeiten, was die Vor-, Nachteile und Fallstricke dieser Art von Tätigkeit sind.

Was bedeutet selbstständig?

Auf dem Territorium des Staates wird die selbstständige Erwerbstätigkeit durch das Bundesgesetz Nr. 422 FZ vom 27. November 2018 geregelt. Diese Steuerregelung ist die Ausübung beruflicher Tätigkeiten ohne Anwesenheit eines Arbeitgebers und anderer Arbeitnehmer. Ein weiterer Punkt ist die Einnahme von Einkünften aus der Nutzung des eigenen Grundstücks.

Die Tätigkeit als einfacher Selbständiger ermöglicht es, Steuern zu zahlen, je nach Verfügbarkeit und Höhe des Einkommens. Ein Bürger kann in diesem Status sein, auch wenn er seine Aktivitäten vorübergehend eingestellt hat, in diesem Fall muss er keine monatlichen Steuerabzüge vornehmen.

Jede natürliche Person ab 16 Jahren mit Wohnsitz im Staatsgebiet kann eine selbstständige Erwerbstätigkeit ausüben. Durch die Wahl des Selbständigkeitsmodus kann ein Bürger jedes steuerpflichtige Geschäft ausüben, muss jedoch keinen Einzelunternehmer oder eine GmbH registrieren.

Wer kann sich selbstständig machen

Ein spezielles Steuersystem ermöglicht es allen Bürgern der Russischen Föderation, unabhängig zu arbeiten, sowie ausländischen Personen aus Kasachstan, Armenien, Weißrussland und Kirgisistan. Für sie bleiben die gleichen Bedingungen wie für Anwohner.

Als selbstständig Erwerbstätige gelten Personen, die Einkünfte aus folgenden Tätigkeiten beziehen :

Kosmetische Dienstleistungen zu Hause oder in einem gemieteten Studio;
Dienstleistungen eines Maskenbildners, Friseurs, Maniküre- oder Augenbrauenmeisters;
Dienstleistungen eines Fotografen und Videofilmers;
Verkauf von Produkten aus eigener Produktion;
Durchführung von Hochzeiten, Geburtstagen, Promotionen und anderen Veranstaltungen;
Juristische Dienstleistungen, Rechtsberatung;
Buchhaltung;
Arbeit an Remote-Beschäftigungsformen (umfasst sowohl die eigenständige Suche nach Kunden als auch die Nutzung von Online-Plattformen);
Lieferung von Wohn- und Nichtwohngebäuden;
Frachtbeförderung, Dienstleistungen von Verladern, Taxis;
Durchführung von Bau- und Reparaturarbeiten in den Räumlichkeiten;
Handwerker, Elektriker, Klempner.

Eine besondere Steuerregelung ermöglicht es Ihnen, Steuern nur dann zu zahlen, wenn Sie Einkommen haben, was für diejenigen wichtig ist, die gelegentlich arbeiten. Zum Zeitpunkt des fehlenden Einkommens werden die Steuerbehörden keine Beiträge verlangen.

Wie man selbstständig arbeitet – Nuancen und Einschränkungen

Die Ausübung einer selbstständigen Erwerbstätigkeit bedeutet keine vollständige Handlungsfreiheit, die steuerliche Sonderregelung hat eine Reihe von Einschränkungen. Die wichtigsten sind:

Der Modus ist nicht verfügbar für diejenigen, die verbrauchsteuerpflichtige Waren verkaufen. Diese Kategorie umfasst Zigaretten, Alkohol, Benzin.
Selbständige dürfen Waren oder Eigentumsrechte nicht weiterverkaufen. Ausnahmen sind der Handel mit Gegenständen oder Eigentum, das für den persönlichen Gebrauch, den Haushalt oder die Arbeit erworben wurde.
Es ist unmöglich, Selbständigkeit an diejenigen zu vergeben, die einen Mitarbeiterstab haben, der ihnen unterstellt ist. Auch wenn es sich um eine arbeitsvertragliche Zusammenarbeit handelt.
Ausübung von Geschäftstätigkeiten im Interesse Dritter (Auftrags-, Auftrags- oder Geschäftsbesorgungsverträge).
Personen, die einem anderen Steuersystem unterliegen, das in Teil 1 der Abgabenordnung der Russischen Föderation vorgesehen ist, können sich nicht als Selbstständige registrieren. Zum Beispiel das Vorhandensein von LLC oder JSC.

Es sei darauf hingewiesen, dass die Gesetzgebung die Kombination von Steuerregelungen für einzelne Unternehmer nicht verbietet. Daher können sich einzelne Unternehmer als Selbständige anmelden, ihre bisherigen Tätigkeiten vervollständigen oder diese Arten kombinieren.

Kunden können mit den Selbstständigen aus der Ferne zusammenarbeiten. Auch der Verlust des Steuerinländerstatus ist keine Grundlage für die Beendigung der Zusammenarbeit. Die Hauptsache ist, dass die natürliche Person die Registrierung auf dem Staatsgebiet behält. Außerdem hat der Selbständige das Recht, Subunternehmer in den Arbeitsprozess einzubeziehen. Ein solcher Bürger kann ein ganzes Team von Assistenten haben, aber ihre Zusammenarbeit ist nur ohne Arbeitsvertrag möglich. Die offizielle Beschäftigung von Arbeitnehmern ist verboten.

Welche Steuern müssen Selbständige zahlen?

Wie viel und wie selbstständig Erwerbstätige Steuern zahlen, hängt davon ab, mit wem sie zusammengearbeitet haben. Wenn das Einkommen von einem einzelnen Unternehmer oder einem Unternehmen bezogen wird, beträgt der Steuersatz 6 %. Bei Erhalt einer Vergütung von einer natürlichen Person sind Abzüge in Höhe von 4 % zu zahlen.
Die Höhe der Steuer wird aus dem Gesamtbetrag des erhaltenen Gewinns berechnet, die Zahlung erfolgt in der Anwendung des Föderalen Steuerdienstes oder "Meine Steuer".

Der Internal Revenue Service sendet jeden Monat bis zum 12. eine Mitteilung zur Steuerzahlung. In diesem Fall ist die Zahlung vor dem 25. eines jeden Monats erforderlich. Beträgt der angefallene Steuerbetrag weniger als 100 🪙, dann verlangt das Finanzamt keine Zahlung und fügt diese Rechnung der nächsten Monatszahlung hinzu.

Welche Steuern müssen Sie nicht zahlen, wenn Sie selbstständig sind

Die Frage, welche Steuern zu zahlen sind und welche nicht, beschäftigt alle Bürgerinnen und Bürger, die versuchen herauszufinden, wie Selbständige arbeiten. Es spielt auch eine Rolle, wer in Frage kommt – eine Einzelperson oder ein Einzelunternehmer.

Personen, die sich in einem besonderen Steuerregime befinden, sind von der Zahlung der persönlichen Einkommensteuer in Bezug auf steuerpflichtige Gegenstände befreit. Einzelunternehmer sind von der Zahlung von Einkommensteuern befreit, die auf berufliche Tätigkeiten besteuert werden (eine Ausnahme kann die Mehrwertsteuer auf die Einfuhr von Waren in das Staatsgebiet sein).
Auch müssen einzelne Unternehmer keine festen Versicherungsprämien zahlen.

So starten Sie in das besondere Steuerregime

Für diejenigen, die von der besonderen Steuerregelung profitieren möchten, gibt es eine einfache Anleitung, um zu lernen, wie man als Selbstständiger beginnt, wo man anfangen soll.
Der Registrierungsprozess ist einfach und dauert nur wenige Minuten. Sie benötigen die Anwendung „Meine Steuern” oder das Finanzamt auf der Website des Eidgenössischen Steuerdienstes.

Am zugänglichsten ist die Verwendung einer mobilen Anwendung. Um eine selbstständige Erwerbstätigkeit zu beantragen und Ihre Berufstätigkeit zu versteuern, benötigen Sie:

Senden Sie die notwendigen Unterlagen an das Finanzamt, das geht online, ohne das Haus zu verlassen. Sie benötigen einen Antrag auf Registrierung, eine Kopie des Reisepasses und persönliche Fotos der Person. Der letzte Punkt ist nicht erforderlich, wenn es ein persönliches Konto auf der Website des Föderalen Steuerdienstes oder bei den staatlichen Diensten gibt.
Bescheid vom Finanzamt abwarten. Es wird durch die Anwendung spätestens am Tag nach dem Tag der Anwendung eingehen.

Unmittelbar nach Erhalt eines Registrierungsbescheids erhält ein Bürger das Recht, mit der anschließenden monatlichen Zahlung von Steuern zu arbeiten. Es sei darauf hingewiesen, dass der Steuerdienst das Recht hat, die Beantragung einer besonderen Steuerregelung abzulehnen, wenn er Widersprüche in den bereitgestellten Dokumenten und Informationen feststellt. In diesem Fall senden sie eine Benachrichtigung mit Angabe der Mängel, bieten an, diese zu beheben, und senden erneut Unterlagen zur Registrierung des Status eines selbstständigen Bürgers.

Strafen für Selbständige

Die Zahlung von Steuern auf die Ausübung einer beruflichen Tätigkeit als Selbstständiger hat eine Reihe von Vorteilen und Privilegien. Die Regeln für die Arbeit in diesem Status sind einfach, daher folgen bei Verstößen Geldstrafen.
Werden Schecks über die erbrachten Leistungen nicht fristgerecht oder gar nicht in den Antrag eingetragen, so folgt ein Bußgeld in Höhe des gesamten verdienten Betrags für nicht eingereichte Berichte.

Beim Pilotprojekt zur Selbständigkeit wird ein Bußgeld in Höhe von 20 % des Erwerbseinkommens verhängt. Wenn innerhalb von 6 Monaten ein wiederholter Verstoß auftritt, werden als Sanktion alle verdienten Gelder auf einem nicht bereitgestellten Scheck abgezogen.

In der Praxis verhängen die Steuerbehörden sofort eine volle Strafe, daher wird den Bürgern empfohlen, ihre Einkommensaufzeichnungen zu verfolgen und daran zu denken, jeden Scheck aus den erhaltenen Einnahmen zu bezahlen.

Über die Zusammenarbeit mit Selbständigen

Nicht alle Unternehmen und Unternehmen wissen, wie sie mit Selbstständigen zusammenarbeiten können, ohne ihre eigenen Rechte und die anderer zu verletzen. Die Hauptbedingung ist, dass ein Bürger, der unter einem besonderen Steuersystem arbeitet, kein ehemaliger oder aktueller Mitarbeiter des Kunden sein oder als Agent arbeiten sollte. Diese Punkte sollten im Detail betrachtet werden.

Ehemaliger oder aktueller Mitarbeiter

Es gibt kein Gesetz, das es Selbständigen verbietet, bei einem ehemaligen Arbeitgeber zu arbeiten, aber eine solche Tätigkeit wirkt sich negativ auf den endgültigen Steuerbetrag aus. Von den Einkünften, die er vom aktuellen oder ehemaligen Arbeitgeber erhält, muss der Selbständige nicht die üblichen 6 %, sondern 13 % Einkommensteuer zahlen.

Die Verpflichtung zur Zahlung der Steuer fällt auf die Schultern des Arbeitgebers, dies ist in Artikel 226 der Abgabenordnung des Staates vorgesehen. Als Steuerbevollmächtigter muss der Arbeitgeber auch Rentenversicherungsbeiträge zahlen (27,1 % der Auszahlungssumme). Insgesamt werden etwa 40,1 % des Durchflusses erhalten. Letztendlich erhält der Kunde aus der Zusammenarbeit mit einem selbstständigen Bürger große Ausgaben und die Notwendigkeit, viele Berichte zu erstellen.
Daher ist ein Arbeitsverhältnis zwischen einem ehemaligen Arbeitgeber und einem Selbstständigen nicht zu empfehlen.

Agenturarbeitstätigkeit

In der Selbständigkeitsregelung ist es Bürgern untersagt, die Interessen von Unternehmen im Rahmen von Geschäftsbesorgungs-, Provisions- und Provisionsverträgen zu vertreten. Als Beispiel wird oft der Verkauf von Gebrauchtwagen im Auftrag eines Kommissionssalons genannt. Das Hauptprinzip der besonderen Steuerregelung besteht darin, für sich selbst und in Ihrem Namen zu arbeiten. Die Steuerbehörden sind schnell dabei, diejenigen aufzuspüren, die im Namen anderer arbeiten.
Ab dem Zeitpunkt der Feststellung eines Verstoßes besteht ein Steuerverbot zu einem ermäßigten Zinssatz von 6 %, der Arbeitgeber muss als Steuerbevollmächtigter eine erhöhte Steuer zahlen.

Wenn der Arbeitgeber keine Probleme mit der Besteuerung und Überzahlung haben möchte, sollten Sie die Vertretung Ihrer Interessen nicht Personen anvertrauen, die unter einem besonderen Steuerregime tätig sind.

Unternehmen und Unternehmen versuchen manchmal, Kuriere einzustellen, die für sich selbst arbeiten, ohne die Nuancen der Zusammenarbeit mit Selbständigen zu kennen. Die in der Abgabenordnung der Russischen Föderation vorgeschriebenen Gesetze weisen darauf hin, dass eine Person, die sich um eine selbstständige Tätigkeit beworben hat, kein Recht hat, Kurier zu sein. Eine Ausnahme ist jedoch für diejenigen möglich, die Bestellungen ausliefern und die Kasse des Kunden dabei haben. Gleichzeitig muss er die Vergütung für seine Tätigkeit gesondert entgegennehmen.

Muss ich als Selbständiger Steuern zahlen?

Für den Fall, dass ein Selbstständiger kein ehemaliger oder aktueller Arbeitnehmer ist, haftet der Kunde nicht für Beiträge zum Steuerdienst. Er ist von den Pflichten eines Steuerbevollmächtigten befreit, eine natürliche Person versteuert die erhaltenen Einkünfte selbst. Der Bürger zahlt auch Bußgelder für die Ausübung von Arbeitstätigkeiten selbst.
In diesem Fall hat der Arbeitgeber keine Risiken aus der Zusammenarbeit. Schecks für die Zahlung von Steuern werden von Einzelpersonen in der My Tax-Anwendung oder der offiziellen Anwendung des Föderalen Steuerdienstes empfangen.

Wenn der Kunde einen langjährigen Arbeitsvertrag mit einem Freiberufler hat, der sich entschieden hat, sich als Selbständiger anzumelden, entfällt ab dem Zeitpunkt der Erlangung des neuen Status die Steuerpflicht. Dieser Moment wird im Schreiben des Finanzministeriums Nr. 03-11-11 / 101180 vom 20.11.2020 berücksichtigt.

Auch der Anspruch auf freiwillige Beitragszahlung an die Pensionskasse ist personengebunden. Wird die Selbständigkeit mit einem Einzelunternehmer kombiniert, besteht zusätzlich die Möglichkeit, sich bei Schwangerschaft, Mutterschaftsurlaub oder Krankschreibung zu versichern.

Ist es möglich, bestehende Mitarbeiter in die Selbständigkeit zu überführen?

Einige unternehmungslustige Arbeitgeber, die Informationen darüber studiert haben, wie einfach es ist, mit Selbstständigen zusammenzuarbeiten, beschließen, Arbeitnehmer in diese Arbeitsform zu versetzen. Dies ist strengstens untersagt. Der Arbeitgeber wird mit einer Reihe ernsthafter Probleme konfrontiert, wenn er erwischt wird, wie er sich der offiziellen Beschäftigung von Untergebenen entzieht.

Die Einhaltung der Vorschriften wird vom Finanz- und Arbeitsamt überwacht. Auch eine Person, die keine Selbständigkeit plant, kann eine Beschwerde über eine Verletzung ihrer Rechte einreichen. Nicht jeder Bürger ist bereit, vollwertige Arbeitsverpflichtungen einzugehen. Aber gleichzeitig verlieren sie den Anspruch auf Urlaub, Krankheit, Bescheid und Rente.

Wenn die Finanzbehörden an unbekannten regelmäßigen Überweisungen auf die Konten von Selbständigen interessiert sind, haben sie das Recht, mit einer vollständigen Überprüfung zum Unternehmen zu kommen. Die Geldbuße beträgt 10.000 bis 100.000 🪙, dies ist in Artikel 5.27 des Ordnungswidrigkeitengesetzbuchs der Russischen Föderation vorgesehen.

Verfügt der Arbeitgeber bereits über einen Sitz von Selbständigen, riskiert er im Falle einer unvorhergesehenen Kontrolle eine empfindliche Strafe. Und die Notwendigkeit, in Zukunft eine Reihe verschiedener Berichte einzureichen. Er ist verpflichtet, Arbeitnehmer gemäß dem Arbeitsgesetzbuch der Russischen Föderation auszustellen.

Wie man die Zusammenarbeit mit Selbstständigen richtig gestaltet

Um zu verstehen, wie man legal mit Selbstständigen zusammenarbeitet, lohnt es sich, den Prozess der Registrierung der Zusammenarbeit in Betracht zu ziehen. Ein zivilrechtlicher Vertrag kommt zwischen dem Kunden und einer Person zustande, die eine selbständige berufliche Tätigkeit ausübt.

Die Art des Vertrags hängt davon ab, welche Art von Arbeitszusammenarbeit vorgesehen ist:

Ausführung der im Vertrag festgelegten Arbeiten;
Bereitstellung von professionellen Dienstleistungen;
Reihenfolge des Autors;
der Kaufvertrag.

Der Vertrag sollte eine Verpflichtung enthalten, die mögliche Beendigung der Nutzung des NAP-Regimes unverzüglich nach der Abmeldung beim Finanzamt anzuzeigen. Bei Nichteinhaltung drohen Strafen. Die Höhe des Bußgeldes deckt immer die dem Kunden entstandenen Kosten.

Das Steuerschreiben Nr. SD-4-3/2899 vom 20. Februar 2019 besagt, dass eine Neuausstellung des Vertrags nicht erforderlich ist, wenn die Zusammenarbeit vor dem Status der Selbständigkeit formalisiert wurde. Auch Selbständige müssen keine Personalunterlagen erstellen .

Selbständiges Gehalt

Ein Unternehmen, ein Unternehmen oder ein Einzelunternehmer hat das Recht, eine selbstständige Person auf eine für beide bequeme Weise zu bezahlen – in bar, auf eine Karte oder ein Bankkonto, auf eine elektronische Geldbörse. Diesbezüglich bestehen keine Einschränkungen. Ein Selbstständiger ist nicht verpflichtet, ein zusätzliches Bankkonto speziell für die Erzielung von Einkünften aus einer beruflichen Tätigkeit zu eröffnen.

Eine Einzelperson zahlt Schecks vom Einkommen in die My Tax-Anwendung ein. Angabe der Vertragsnummer, unter der die Zusammenarbeit mit dem Kunden durchgeführt wird. Quittungen und Schecks müssen aufbewahrt werden, falls ein Zahlungsnachweis erforderlich ist. Oder um einige Einkommensbeträge zu berücksichtigen.

Der Kunde ist nicht verpflichtet, Steuern für Selbständige sowie Bankprovisionen und andere Abzüge zu zahlen.

Was tun, wenn der Selbstständige seine Tätigkeit beendet hat

Für die meisten Kunden wird diese Situation kritisch. Wenn ein selbstständiger Bürger seinen Status offiziell durch den Steuerdienst geschlossen hat, muss der Arbeitgeber tatsächlich die persönliche Einkommensteuer und alle Rentenbeiträge zahlen. Eine Ausnahme kann die Zusammenarbeit mit einem selbstständigen Einzelunternehmer sein.
In diesem Szenario verbleibt die Verantwortung für die Zahlung der Gebühren beim Auftragnehmer.

Es gibt mehrere Fälle, in denen ein Selbstständiger den offiziellen Status verliert und keine beruflichen Tätigkeiten mehr ausüben kann:

der Bürger selbst hat beim Finanzamt die Abmeldung beantragt;
das Jahreseinkommen der Selbständigen lag über dem möglichen Betrag von 2,4 Millionen;
ein Selbständiger an verbotenen Tätigkeiten wie dem Handel mit verbrauchsteuerpflichtigen Waren oder einer Teilzeitbeschäftigung auf der Grundlage eines Geschäftsbesorgungsvertrags beteiligt war.

Sobald der Selbstständige ein Schreiben mit einer Kündigungsmitteilung der steuerlichen Sonderregelung erhält, wird der Arbeitgeber zu seinem Einbehaltungsbeauftragten.

Ein Arbeitgeber kann sich schützen, indem er eine Bescheinigung über den Status einer Einzelperson aus der My Tax-Anwendung erhält. Sie kann jeweils vor Bezahlung der geleisteten Arbeit angefordert werden. Dann wird die plötzliche Beendigung des Steuerregimes keine unangenehme Überraschung sein.

Ist es möglich, mehrere Selbständige gleichzeitig für ein Unternehmen einzustellen?

Die Anzahl der Selbständigen, mit denen ein Kooperationsvertrag abgeschlossen wurde, ist unbegrenzt. Eine wichtige Nuance ist das Fehlen einer einfachen Partnerschaftsvereinbarung zwischen ihnen. So heißt das Dokument, nach dem zwei Einzelunternehmer Geld zusammenrechnen, um das größte Einkommen zu erzielen.
Wird diese Regel nicht eingehalten, verlieren alle Selbständigen ihren steuerlichen Status und können ihrer legalen Tätigkeit nicht mehr nachgehen.

Vorteile der Selbständigkeit

Es gibt mehrere Gründe, warum Personen, die einer beruflichen Tätigkeit nachgehen, eine besondere Steuerregelung beantragen sollten:

Das Vorhandensein eines offiziellen weißen Einkommens.
Sie können keine Angst vor Schecks und plötzlicher Kontosperrung haben, das Einkommen wird durch Schecks und Kontoauszüge sowie die regelmäßige Zahlung von Steuern bestätigt.
Bei der Beantragung von Krediten und Mikrokrediten gibt es Zugang zu Vorzugskonditionen.
Die Auswahl der Kunden wird immer größer. Beim Remote Work bevorzugen Kunden zunehmend Menschen mit formalisierter Selbständigkeit gegenüber Freiberuflern ohne Steuerstatus. Eine solche Zusammenarbeit reduziert die Risiken für beide Seiten und ermöglicht die formelle Bestimmung eines Arbeitsverhältnisses.
Sie können nützliche Kontakte knüpfen und Gleichgesinnte in Ihrem Team finden. Dies erweitert den Arbeitsplan und erhöht das Einkommen.

Die Anmeldung einer selbstständigen Erwerbstätigkeit gibt Einzelpersonen die Möglichkeit, legal berufliche Tätigkeiten auszuüben und über ein bestätigtes, weißes Einkommen zu verfügen. In Zukunft plant der Staat, den Bürgern in diesem Steuerstatus viele zusätzliche Vorteile zu bieten. Die besondere Steuerregelung hat den niedrigsten Satz unter anderen Arten von legalen Geschäften.

Aufnahmequelle: kakzarabotat.net