Jak pracować na własny rachunek? Przecież nowy reżim podatkowy zyskuje coraz większą popularność – organy podatkowe zauważają, że w tym kierunku ukształtowało się już ponad 2 miliony osób. Początkowo taką możliwość mieli tylko mieszkańcy Moskwy i regionu moskiewskiego, ale latem 2020 roku pojawiła się ona dla wszystkich obywateli kraju.

Warto zrozumieć, na czym polega praca na własny rachunek, jakie są plusy, minusy i pułapki tego typu działalności.

Co oznacza samozatrudnienie?

Na terytorium stanu samozatrudnienie reguluje ustawa federalna nr 422 FZ z dnia 27 listopada 2018 r. Ten reżim podatkowy to prowadzenie działalności zawodowej bez obecności pracodawcy i innych pracowników. Dodatkowym punktem jest otrzymanie dochodu z użytkowania własnego majątku.

Praca jako zwykły samozatrudniony umożliwia płacenie podatku, w zależności od dostępności dochodów i jego wielkości. Obywatel może być w tym statusie, nawet jeśli tymczasowo zawiesił swoją działalność, w takim przypadku nie będzie musiał dokonywać comiesięcznych odliczeń podatkowych.

Każda osoba fizyczna, która ukończyła 16 lat, zamieszkała na terytorium państwa może prowadzić działalność na własny rachunek. Wybierając tryb samozatrudnienia, obywatel może angażować się w dowolną działalność opodatkowaną, ale nie musi rejestrować indywidualnego przedsiębiorcy lub LLC.

Kto może zostać samozatrudniony?

Specjalny system podatkowy umożliwia samodzielną pracę wszystkim obywatelom Federacji Rosyjskiej, a także cudzoziemcom z Kazachstanu, Armenii, Białorusi i Kirgistanu. Dla nich pozostają takie same warunki, jak dla mieszkańców.

Osoby, które uzyskują dochody z następujących rodzajów działalności są uważane za osoby samozatrudnione :

usługi kosmetologiczne w domu lub w wynajętym studio;
usługi wizażysty, fryzjera, manicure lub mistrza brwi;
usługi fotografa i kamerzysty;
sprzedaż produktów własnej produkcji;
prowadzenie ślubów, urodzin, dyplomów i innych imprez;
usługi prawne, porady prawne;
księgowość;
praca na zdalnych rodzajach zatrudnienia (obejmuje zarówno samodzielne poszukiwanie klientów, jak i korzystanie z platform internetowych);
dostawa lokali mieszkalnych i niemieszkalnych;
transport towarowy, usługi ładowarek, taksówek;
prowadzenie prac budowlanych i remontowych w lokalu;
robotnicy, elektrycy, hydraulicy.

Specjalny system podatkowy pozwala płacić podatki tylko wtedy, gdy masz dochody, co jest ważne dla osób, które pracują okazjonalnie. W momencie braku dochodów organy podatkowe nie będą wymagać składek.

Jak pracować na własny rachunek – niuanse i ograniczenia

Praca na własny rachunek nie oznacza pełnej swobody działania, specjalny system podatkowy ma szereg ograniczeń. Najważniejsze z nich to:

Tryb nie jest dostępny dla sprzedających towary objęte podatkiem akcyzowym. Ta kategoria obejmuje papierosy, alkohol, benzynę.
Osoby prowadzące działalność na własny rachunek nie mogą odsprzedawać towarów ani praw majątkowych. Wyjątki obejmują handel przedmiotami lub nieruchomościami zakupionymi do użytku osobistego, domowego lub służbowego.
Niemożliwe jest przyznanie samozatrudnienia tym, którzy mają podległy im personel. Nawet jeśli jest współpraca na podstawie umowy o pracę.
Prowadzenie działalności gospodarczej w interesie osób trzecich (praca na podstawie umowy zlecenia, zlecenia lub umowy agencyjnej).
Osoby, które działają w innym systemie podatkowym, przewidzianym w części 1 kodeksu podatkowego Federacji Rosyjskiej, nie mogą zarejestrować się jako osoby samozatrudnione. Na przykład obecność LLC lub OJSC.

Należy zauważyć, że przepisy nie zabraniają łączenia systemów podatkowych dla indywidualnych przedsiębiorców. Dlatego indywidualni przedsiębiorcy mogą zarejestrować się jako samozatrudnieni, kończąc swoją dotychczasową działalność lub łącząc te rodzaje.

Klienci mogą pracować zdalnie z samozatrudnionymi. Nawet utrata statusu rezydenta podatkowego nie będzie podstawą do zakończenia współpracy. Najważniejsze, że osoba fizyczna zachowuje rejestrację na terytorium państwa. Również osoba prowadząca działalność na własny rachunek ma prawo do angażowania podwykonawców w proces pracy. Taki obywatel może mieć cały zespół asystentów, ale ich współpraca jest możliwa tylko bez umowy o pracę. Oficjalne zatrudnianie pracowników jest zabronione.

Jakie podatki powinien płacić samozatrudniony?

To, ile i jak samozatrudnieni płacą podatki, zależy od tego, z kim współpracowali. Jeśli dochód pochodzi od indywidualnego przedsiębiorcy lub firmy, stawka wyniesie 6%. Przy otrzymywaniu wynagrodzenia od osoby fizycznej konieczne będzie dokonanie potrąceń w wysokości 4%.
Kwota podatku jest obliczana na podstawie całkowitej kwoty otrzymanego zysku, płatność jest dokonywana we wniosku Federalnej Służby Podatkowej lub „Mój podatek".

Urząd Skarbowy wysyła co miesiąc wezwanie do zapłaty podatku do 12 dnia miesiąca. W takim przypadku płatność wymagana jest do 25 dnia każdego miesiąca. Jeżeli kwota naliczonego podatku jest mniejsza niż 100 🪙, to urząd skarbowy nie będzie żądał zapłaty i doliczy tę fakturę do kolejnej miesięcznej płatności.

Jakich podatków nie trzeba płacić, będąc samozatrudnionym

Pytanie, jakie podatki są wymagane, a jakie nie, niepokoi wszystkich obywateli, którzy próbują dowiedzieć się, jak działają osoby samozatrudnione. Odgrywa również rolę, kto jest w pytaniu – osoba fizyczna lub indywidualny przedsiębiorca.

Osoby fizyczne objęte specjalnym reżimem podatkowym są zwolnione z płacenia podatku dochodowego od osób fizycznych od przedmiotów podlegających opodatkowaniu. Przedsiębiorcy indywidualni są zwolnieni z płacenia podatków od dochodu opodatkowanego z działalności zawodowej (wyjątkiem może być podatek VAT od importu towarów do państwa).
Również przedsiębiorcy indywidualni nie są zobowiązani do opłacania stałych składek ubezpieczeniowych.

Jak zacząć w specjalnym systemie podatkowym

Dla tych, którzy chcą skorzystać ze specjalnego systemu podatkowego, dostępny jest prosty przewodnik, aby dowiedzieć się, jak rozpocząć pracę na własny rachunek i od czego zacząć.
Proces rejestracji jest prosty i zajmuje tylko kilka minut. Będziesz potrzebować aplikacji My Tax lub biura podatnika na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej.

Najbardziej dostępna jest aplikacja mobilna. Aby ubiegać się o samozatrudnienie i płacić podatki z pracy zawodowej, będziesz potrzebować:

Wyślij niezbędne dokumenty do urzędu skarbowego, odbywa się to online, bez wychodzenia z domu. Potrzebny będzie wniosek o rejestrację, kopia paszportu i osobiste zdjęcia danej osoby. Ostatni element nie jest wymagany, jeśli na stronie internetowej Federalnej Służby Podatkowej lub w Służbach Państwowych istnieje konto osobiste.
Poczekaj na zgłoszenie z urzędu skarbowego. Otrzymasz go przez aplikację nie później niż następnego dnia po dniu złożenia wniosku.

Natychmiast po otrzymaniu zawiadomienia o rejestracji obywatel otrzymuje prawo do pracy z późniejszą comiesięczną płatnością podatków. Warto zauważyć, że służba podatkowa ma prawo odmówić ubiegania się o specjalny reżim podatkowy, jeśli dostrzeże niespójności w dostarczonych dokumentach i informacjach. W takim przypadku wyślą powiadomienie wskazujące na braki, zaproponują ich poprawienie i ponownie prześlą dokumenty w celu rejestracji statusu osoby prowadzącej działalność na własny rachunek.

Kary dla samozatrudnionych

Płacenie podatków z tytułu wykonywania działalności zawodowej na własny rachunek wiąże się z szeregiem korzyści i przywilejów. Zasady pracy w tym statusie są proste, dlatego za naruszenie obowiązują kary pieniężne.
Jeśli czeki za wykonaną pracę nie zostaną wpisane do wniosku na czas lub nie zostaną dostarczone w ogóle, zostanie nałożona kara w wysokości całej kwoty zarobionej na niezłożonych raportach.

Pilotażowy projekt samozatrudnienia wiąże się z karą w wysokości 20% zarobionej kwoty. Jeśli powtarzające się naruszenie nastąpi w ciągu 6 miesięcy, wówczas w ramach sankcji wszystkie zarobione środki z niedostarczonego czeku zostaną wycofane.

W praktyce organy podatkowe natychmiast nakładają pełną karę, dlatego obywatelom radzi się prowadzenie ewidencji zarobków i pamiętanie o opłacaniu każdego czeku z uzyskanych dochodów.

O współpracy z samozatrudnionymi

Nie wszystkie firmy i przedsiębiorstwa wiedzą, jak pracować z osobami samozatrudnionymi bez naruszania praw własnych i innych. Głównym warunkiem jest, aby obywatel pracujący w specjalnym systemie podatkowym nie był byłym lub obecnym pracownikiem klienta ani nie pracował jako agent. Te punkty należy szczegółowo rozważyć.

Były lub obecny pracownik

Nie ma prawa zabraniającego samozatrudnionym pracy z byłym pracodawcą, ale takie działania wpłyną negatywnie na ostateczną kwotę podatku. Od dochodu, jaki uzyskuje od obecnego lub byłego pracodawcy, samozatrudniony jest zobowiązany płacić nie standardowy 6%, ale 13% podatek dochodowy od osób fizycznych.

Obowiązek zapłaty podatku spada na pracodawcę, jest to przewidziane w art. 226 Ordynacji podatkowej państwa. Pracodawca pełniąc funkcję agenta podatkowego, musi również opłacać składki na ubezpieczenie emerytalne (27,1% wpłaconej kwoty). W sumie uzyskuje się około 40,1% przepływu. W efekcie klient ze współpracy z samozatrudnionym otrzymuje duże wydatki i konieczność wykonania wielu raportów.
Nie zaleca się zatem nawiązywania stosunku pracy pomiędzy byłym pracodawcą a osobą prowadzącą działalność na własny rachunek.

Działalność agencji pracy

W systemie samozatrudnienia obywatelom zabrania się reprezentowania interesów firm na podstawie umów agencyjnych, prowizyjnych i prowizyjnych. Jako przykład często przytacza się sprzedaż używanych samochodów w imieniu salonu komisowego. Główną zasadą specjalnego reżimu podatkowego jest praca dla siebie i w swoim imieniu. Organy podatkowe szybko tropią tych, którzy pracują w imieniu innych.
Od momentu wykrycia naruszenia będzie obowiązywał zakaz płacenia podatków z obniżoną stopą procentową 6%, pracodawca jako agent podatkowy zobowiązany jest do zapłaty podwyższonego podatku.

Jeżeli pracodawca nie chce mieć problemów z podatkami i nadpłatami, nie należy powierzać reprezentowania swoich interesów osobom działającym w szczególnym reżimie podatkowym.

Firmy i firmy czasami próbują wynająć kurierów, którzy pracują dla siebie, nie znając niuansów pracy z samozatrudnionymi. Przepisy określone w Kodeksie podatkowym Federacji Rosyjskiej wskazują, że osoba, która złożyła wniosek o samozatrudnienie, nie ma prawa być kurierem. Ale wyjątek mogą mieć ci, którzy dostarczają zamówienia, mając przy sobie kasę klienta. Jednocześnie musi osobno przyjmować wynagrodzenie za swoją pracę.

Czy muszę płacić podatki za samozatrudnienie?

W przypadku, gdy osoba prowadząca działalność na własny rachunek nie jest byłym lub obecnym pracownikiem, klient nie ponosi odpowiedzialności za składki na usługę podatkową. Jest zwolniony z obowiązków agenta podatkowego, osoba fizyczna płaci podatek od uzyskanych dochodów we własnym zakresie. Obywatel płaci również grzywny za samodzielne prowadzenie działalności pracowniczej.
W takim przypadku pracodawca nie ponosi żadnego ryzyka ze współpracy. Czeki na opłacenie podatków będą odbierane przez osoby fizyczne w aplikacji Mój podatek lub w oficjalnym wniosku Federalnej Służby Podatkowej.

Jeżeli klient posiada długoletnią umowę o pracę z freelancerem, który zdecydował się zarejestrować jako samozatrudniony, to z chwilą uzyskania nowego statusu zobowiązania podatkowe są umorzone. Ten moment jest uwzględniony w piśmie Ministerstwa Finansów nr 03-11-11/101180 z dnia 20.11.2020.

Prawo do dobrowolnego opłacania składek na fundusz emerytalny przysługuje również osobie fizycznej. Jeśli praca na własny rachunek jest połączona z indywidualnym przedsiębiorcą, istnieje również dodatkowa możliwość opłacenia ubezpieczenia na wypadek ciąży, urlopu macierzyńskiego lub zwolnienia chorobowego.

Czy można przenieść dotychczasowych pracowników do trybu samozatrudnienia?

Niektórzy przedsiębiorczy pracodawcy, po zapoznaniu się z informacjami o tym, jak łatwo jest pracować z osobami samozatrudnionymi, decydują się na przeniesienie pracowników do tego trybu pracy. Jest to surowo zabronione. Pracodawca napotka szereg poważnych problemów, jeśli zostanie przyłapany na unikaniu oficjalnego zatrudnienia podwładnych.

Przestrzeganie przepisów jest monitorowane przez służby podatkowe i pracy. Osoba, która nie planuje samozatrudnienia, może również złożyć skargę na naruszenie jej praw. Nie każdy obywatel jest gotowy na pełnoprawne obowiązki pracownicze. Ale jednocześnie tracą prawo do urlopu, zwolnienia chorobowego, urzędowego dekretu i emerytury.

Jeśli organy podatkowe są zainteresowane nieznanymi, regularnymi przelewami na konta osób prowadzących działalność na własny rachunek, mają prawo przyjść do firmy z pełnym czekiem. Grzywna wyniesie od 10 000 do 100 000 🪙, przewiduje to art. 5.27 Kodeksu wykroczeń administracyjnych Federacji Rosyjskiej.

Jeżeli pracodawca ma już siedzibę pracowników samozatrudnionych, to w przypadku nieprzewidzianej kontroli grozi mu poważna kara. I konieczność składania w przyszłości wielu różnych raportów. Jest zobowiązany do wydawania pracowników zgodnie z Kodeksem pracy Federacji Rosyjskiej.

Jak prawidłowo ułożyć współpracę z samozatrudnionymi?

Aby zrozumieć, jak legalnie rozpocząć współpracę z samozatrudnionym, warto zastanowić się nad procesem rejestracji współpracy. Umowa cywilnoprawna zawierana jest pomiędzy Klientem a osobą fizyczną prowadzącą samodzielną działalność zawodową.

Rodzaj umowy zależy od rodzaju przewidywanej współpracy pracowniczej:

wykonanie prac określonych w umowie;
świadczenie usług profesjonalnych;
zamówienie autorskie;
umowa sprzedaży.

Umowa powinna zawierać wymóg zawiadomienia o ewentualnym zakończeniu stosowania reżimu NAP niezwłocznie po wyrejestrowaniu w urzędzie skarbowym. Nieprzestrzeganie będzie skutkować karami. Wysokość kary zawsze pokrywa koszty poniesione przez klienta.

Pismo podatkowe nr SD-4-3/2899 z dnia 20 lutego 2019 r. stwierdza, że jeżeli współpraca została sformalizowana przed uzyskaniem statusu samozatrudnionego, to ponowne wystawienie umowy nie jest wymagane. Również osoby prowadzące działalność na własny rachunek nie muszą sporządzać dokumentów personalnych.

Wynagrodzenie dla samozatrudnionych

Firma, przedsiębiorstwo lub indywidualny przedsiębiorca ma prawo wpłacać osobie prowadzącej działalność na własny rachunek w dogodny dla obu sposób sposób – gotówką, na kartę lub konto bankowe, na portfel elektroniczny. Nie ma ograniczeń w tym zakresie. Osoba prowadząca działalność na własny rachunek nie ma obowiązku otwierania dodatkowego rachunku bankowego specjalnie w celu uzyskania dochodu z działalności zawodowej.

Osoba indywidualna wpłaca czeki z dochodu do aplikacji Mój podatek. Wskazanie numeru umowy, w ramach której realizowana jest współpraca z klientem. Paragony i czeki należy zachować na wypadek, gdyby wymagany był dowód wpłaty. Albo rozliczyć pewne kwoty w dochodach.

Klient nie jest zobowiązany do płacenia podatków dla osób prowadzących działalność na własny rachunek, a także do płacenia prowizji bankowych i innych potrąceń.

Co zrobić, jeśli samozatrudniony zakończył swoją działalność

Dla większości klientów sytuacja ta stanie się krytyczna. Jeśli samozatrudniony obywatel oficjalnie zamknął swój status za pośrednictwem urzędu podatkowego, to pracodawca będzie musiał zapłacić podatek dochodowy od osób fizycznych i faktycznie wszystkie składki emerytalne. Wyjątkiem może być współpraca z samozatrudnionym przedsiębiorcą indywidualnym .
W tym scenariuszu odpowiedzialność za uiszczenie opłat pozostaje po stronie wykonawcy.

Istnieje kilka przypadków, w których osoba prowadząca działalność na własny rachunek traci status urzędowy i nie może już prowadzić działalności zawodowej:

sam obywatel złożył wniosek do urzędu skarbowego o wyrejestrowanie;
roczny dochód osób pracujących na własny rachunek był wyższy niż możliwa kwota 2,4 mln;
osoba prowadząca działalność na własny rachunek była zaangażowana w czynności zabronione, takie jak handel wyrobami akcyzowymi lub praca w niepełnym wymiarze godzin na podstawie umowy agencyjnej.

Gdy tylko osoba prowadząca działalność na własny rachunek otrzyma pismo z wypowiedzeniem specjalnego systemu podatkowego, pracodawca staje się jego pełnomocnikiem.

Pracodawca może zabezpieczyć się poprzez uzyskanie zaświadczenia o statusie osoby fizycznej z aplikacji Mój podatek. Można o to poprosić każdorazowo przed zapłatą za wykonaną pracę. Wtedy nagłe zakończenie reżimu podatkowego nie będzie niemiłą niespodzianką.

Czy do jednej firmy można zatrudnić jednocześnie kilka osób prowadzących działalność na własny rachunek?

Nie ma ograniczeń co do liczby osób prowadzących działalność na własny rachunek, z którymi została zawarta umowa o współpracy. Ważnym niuansem jest brak prostej umowy partnerskiej między nimi. Tak nazywa się dokument, zgodnie z którym dwóch indywidualnych przedsiębiorców sumuje pieniądze, aby uzyskać jak największy dochód.
Jeśli ta zasada nie będzie przestrzegana, wszystkie osoby prowadzące działalność na własny rachunek stracą status podatkowy i nie będą już mogły legalnie prowadzić działalności.

Korzyści z samozatrudnienia

Istnieje kilka powodów, dla których osoby prowadzące działalność zawodową powinny ubiegać się o specjalny reżim podatkowy:

Obecność oficjalnych białych dochodów.
Nie możesz bać się czeków i nagłego zablokowania kont, dochody potwierdzą czeki i wyciągi, a także regularne opłacanie podatków.
Istnieje dostęp do preferencyjnych warunków przy ubieganiu się o pożyczki i mikropożyczki.
Wybór klientów jest coraz szerszy. W pracy zdalnej klienci coraz częściej wolą osoby ze sformalizowanym samozatrudnieniem niż freelancerzy bez statusu podatkowego. Taka współpraca zmniejsza ryzyko dla obu stron i umożliwia formalne nawiązanie stosunku pracy.
Możesz uzyskać przydatne kontakty i znaleźć w swoim zespole osoby o podobnych poglądach. To rozszerzy plan pracy i zwiększy dochody.

Rejestracja samozatrudnienia daje osobom fizycznym możliwość legalnego prowadzenia działalności zawodowej i posiadania potwierdzonych, białych dochodów. W przyszłości państwo planuje zapewnić obywatelom wiele dodatkowych świadczeń w tym statusie podatkowym. Specjalny system podatkowy ma najniższą stawkę spośród innych rodzajów legalnej działalności.

Źródło nagrywania: kakzarabotat.net