Kuinka toimia itsenäisenä ammatinharjoittajana? Loppujen lopuksi uusi verojärjestelmä on saamassa yhä enemmän suosiota – veroviranomaiset huomauttavat, että yli 2 miljoonaa ihmistä on jo muotoutunut tähän suuntaan. Aluksi vain Moskovan ja Moskovan alueen asukkailla oli tällainen mahdollisuus, mutta kesällä 2020 se ilmestyi kaikille maan kansalaisille.

On syytä ymmärtää, mitä on työskennellä itsenäisen ammatinharjoittajan kanssa, mitkä ovat tämän tyyppisen toiminnan edut, haitat ja sudenkuopat.

Mitä tarkoittaa itsenäinen ammatinharjoittaja?

Osavaltion alueella itsenäistä ammatinharjoittamista säännellään liittovaltion lailla nro 422 FZ, 27.11.2018. Tämä verojärjestelmä on ammatillisen toiminnan harjoittamista ilman työnantajan ja muiden työntekijöiden läsnäoloa. Lisäpisteenä on tulon saaminen oman omaisuuden käytöstä.

Yksinkertaisena ammatinharjoittajana toimiminen mahdollistaa verojen maksamisen tulojen saatavuudesta ja sen koosta riippuen. Kansalainen voi olla tässä asemassa, vaikka hän olisi väliaikaisesti keskeyttänyt toimintansa, jolloin hänen ei tarvitse tehdä kuukausittaisia verovähennyksiä.

Yrittäjäksi voi ryhtyä jokainen valtion alueella asuva luonnollinen henkilö, joka on täyttänyt 16 vuotta. Valitsemalla itsenäisen ammatinharjoittajan tavan, kansalainen voi harjoittaa mitä tahansa verollista liiketoimintaa, mutta hänen ei tarvitse rekisteröidä yksittäistä yrittäjää tai LLC:tä.

Kuka voi ryhtyä yrittäjäksi

Erityinen verojärjestelmä antaa kaikille Venäjän federaation kansalaisille mahdollisuuden työskennellä itsenäisesti sekä ulkomaisille henkilöille Kazakstanista, Armeniasta, Valko-Venäjältä ja Kirgisiasta. Heille säilyvät samat ehdot kuin paikallisille asukkaille.

Yrittäjiksi katsotaan henkilöt, jotka saavat tuloja seuraavista toiminnoista :

kosmetologiapalvelut kotona tai vuokrastudiossa;
meikkitaiteilijan, kampaajan, manikyyri- tai kulmakarvamestarin palvelut;
Valokuvaajan ja videokuvaajan palvelut;
oman tuotannon tuotteiden myynti;
häiden, syntymäpäivien, valmistujaisten ja muiden tapahtumien järjestäminen;
oikeudelliset palvelut, oikeudellinen neuvonta;
kirjanpito;
etätyöskentely (sisältää sekä itsenäisen asiakashaun että verkkoalustojen käytön);
asuin- ja muiden tilojen toimitus;
rahtikuljetukset, kuormaajat, taksit;
rakennus- ja korjaustöiden suorittaminen tiloissa;
työmiehiä, sähköasentajia, putkimiehiä.

Erityinen verojärjestelmä mahdollistaa verojen maksamisen vain, jos sinulla on tuloja, mikä on tärkeää satunnaisesti työskenteleville. Tulojen puuttuessa veroviranomaiset eivät vaadi maksuja.

Kuinka toimia itsenäisenä ammatinharjoittajana – vivahteet ja rajoitukset

Työskentely itsenäisen ammatinharjoittajan kanssa ei tarkoita täydellistä toimintavapautta, erityisessä verojärjestelmässä on useita rajoituksia. Tärkeimmät ovat:

Tila ei ole käytettävissä niille, jotka myyvät valmisteveron alaisia tavaroita. Tähän luokkaan kuuluvat savukkeet, alkoholi ja bensiini.
Yrittäjät eivät voi jälleenmyydä tavaroita tai omistusoikeuksia. Poikkeuksia ovat kaupankäynti tavaroilla tai omaisuudella, joka on ostettu henkilökohtaiseen, kotitalous- tai työkäyttöön.
On mahdotonta myöntää itsenäistä ammatinharjoittajaa niille, joilla on alaisuudessaan työntekijöitä. Vaikka yhteistyö olisi työsopimuksen mukaista.
Kolmansien osapuolten edun mukaisen liiketoiminnan harjoittaminen (työ toimeksiantosopimusten, toimeksiantojen tai edustussopimusten perusteella).
Henkilöt, jotka toimivat Venäjän federaation verolain 1 osassa säädetyssä erilaisessa verotuksessa, eivät voi rekisteröityä itsenäisiksi ammatinharjoittajiksi. Esimerkiksi LLC:n tai OJSC:n läsnäolo.

On huomattava, että lainsäädäntö ei kiellä yksittäisten yrittäjien verojärjestelmien yhdistämistä. Yksittäiset yrittäjät voivat siis rekisteröityä itsenäisiksi ammatinharjoittajiksi suorittamalla aiempia toimintojaan tai yhdistämällä näitä.

Asiakkaat voivat työskennellä yrittäjien kanssa etänä. Vaikka verovelvollisen asema katoaisi, tämä ei ole peruste yhteistyön lopettamiselle. Tärkeintä on, että fyysinen henkilö säilyttää rekisteröinnin valtion alueella. Myös yrittäjällä on oikeus ottaa työprosessiin mukaan alihankkijoita. Tällaisella kansalaisella voi olla kokonainen joukko avustajia, mutta heidän yhteistyönsä on mahdollista vain ilman työsopimusta. Virallinen työntekijöiden työllistäminen on kielletty.

Mitä veroja yrittäjän tulee maksaa?

Se, kuinka paljon ja miten yrittäjät maksavat veroja, riippuu siitä, kenen kanssa he ovat tehneet yhteistyötä. Jos tulot saadaan yksittäiseltä yrittäjältä tai yritykseltä, veroprosentti on 6 %. Yksityishenkilöltä palkkion saamisen yhteydessä on suoritettava vähennyksiä 4 %.
Veron määrä lasketaan saadun voiton kokonaismäärästä, maksu suoritetaan liittovaltion veropalvelun tai "Oma veroni" hakemuksella.

Verohallinto lähettää veroilmoituksen joka kuukausi 12. päivään mennessä. Tässä tapauksessa maksu vaaditaan ennen kunkin kuukauden 25. päivää. Mikäli kertyneen veron määrä on alle 100 🪙, verotoimisto ei vaadi maksua ja lisää tämän laskun seuraavaan kuukausimaksuun.

Mitä veroja ei tarvitse maksaa itsenäisenä ammatinharjoittajana

Kysymys siitä, mitä veroja vaaditaan ja mitä ei tarvitse maksaa, huolestuttaa kaikkia kansalaisia, jotka yrittävät selvittää, kuinka itsenäiset ammatinharjoittajat toimivat. Sillä on myös rooli, kuka on kyseessä – yksittäinen vai yksittäinen yrittäjä.

Yksityishenkilöt, jotka ovat erityisessä verojärjestelmässä, ovat vapautettuja veronalaisiin esineisiin liittyvän tuloveron maksamisesta. Yksityinen yrittäjä on vapautettu ammatillisesta toiminnasta verotettavan tulon verotuksesta (poikkeuksena voi olla tavaroiden maahantuonnin arvonlisävero).
Myöskään yksittäisten yrittäjien ei tarvitse maksaa kiinteitä vakuutusmaksuja.

Kuinka aloittaa erityisverojärjestelmä

Niille, jotka haluavat hyötyä erityisverojärjestelmästä, on yksinkertainen opas yrittäjäksi ryhtymiseen, mistä aloittaa.
Rekisteröintiprosessi on yksinkertainen ja vie vain muutaman minuutin. Tarvitset My Tax -hakemuksen tai veronmaksajan viraston liittovaltion veropalvelun verkkosivustolla.

Helpoin on mobiilisovelluksen käyttö. Jotta voit hakea yrittäjäksi ja maksaa ammatillisesta työstäsi veroja, tarvitset:

Lähetä tarvittavat asiakirjat verotoimistoon, tämä tehdään verkossa poistumatta kotoa. Tarvitset rekisteröintihakemuksen, kopion passista ja henkilökohtaisia valokuvia. Viimeistä kohtaa ei vaadita, jos liittovaltion veropalvelun verkkosivustolla tai valtion palveluissa on henkilökohtainen tili.
Odota veroviraston ilmoitusta. Se saapuu hakemuksen kautta viimeistään hakupäivää seuraavana päivänä.

Heti rekisteröintiilmoituksen saatuaan kansalainen saa oikeuden työskennellä seuraavien kuukausittaisten verojen kanssa. On syytä huomata, että veroviranomaisella on oikeus kieltäytyä hakemasta erityistä verojärjestelmää, jos se havaitsee annetuissa asiakirjoissa ja tiedoissa epäjohdonmukaisuuksia. Tässä tapauksessa he lähettävät ilmoituksen puutteista, tarjoavat niiden korjaamista ja lähettävät asiakirjat uudelleen itsenäisen ammatinharjoittajan aseman rekisteröimiseksi.

Rangaistukset itsenäisille ammatinharjoittajille

Verojen maksaminen itsenäisenä ammatinharjoittajana harjoittamisesta tarjoaa useita etuja ja etuoikeuksia. Tässä asemassa työskentelyn säännöt ovat yksinkertaiset, joten rikkomisesta seuraa rahallisia seuraamuksia.
Mikäli suoritettujen töiden shekkejä ei kirjata hakemukseen ajoissa tai niitä ei toimiteta ollenkaan, seuraa toimittamatta jääneistä ilmoituksista ansaitun kokonaismäärän suuruinen sakko.

Yrittäjyyspilottihankkeessa sakko on 20 % ansaitusta summasta. Jos toistuva rikkomus tapahtuu 6 kuukauden sisällä, seuraamuksena kaikki toimittamattomasta sekistä ansaitut varat nostetaan.

Käytännössä veroviranomaiset määräävät välittömästi täyden sakon, joten kansalaisia kehotetaan pitämään kirjaa tuloistaan ja muistamaan maksaa jokainen sekki saaduista tuloista.

Yhteistyöstä yrittäjien kanssa

Kaikki yritykset ja yritykset eivät osaa työskennellä yrittäjien kanssa loukkaamatta omia ja muiden oikeuksia. Pääehto on, että erityisverojärjestelmässä työskentelevä kansalainen ei saa olla asiakkaan entinen tai nykyinen työntekijä tai toimia agenttina. Näitä kohtia tulee harkita yksityiskohtaisesti.

Entinen tai nykyinen työntekijä

Mikään laki ei kiellä yrittäjää työskentelemästä entisen työnantajan kanssa, mutta tällainen toiminta vaikuttaa negatiivisesti veron lopulliseen määrään. Yrittäjä on velvollinen maksamaan nykyiseltä tai entiseltä työnantajalta saamistaan tuloista ei normaalia 6 %, vaan 13 % tuloveroa.

Velvollisuus maksaa vero on työnantajan harteilla, siitä säädetään valtion verolain 226 §:ssä. Työnantajan on veroasiamiehenä toimiessaan maksettava myös eläkevakuutusmaksut (27,1 % maksetusta määrästä). Yhteensä saadaan noin 40,1 % virtauksesta. Yrittäjän kanssa tehdystä yhteistyöstä asiakas saa loppujen lopuksi suuria kuluja ja tarvetta tehdä paljon raportteja.
Siksi entisen työnantajan ja yrittäjän välistä työsuhdetta ei suositella.

Välitystyövoimatoiminta

Itsenäisen ammatinharjoittajan järjestelmässä kansalaiset eivät saa edustaa yritysten etuja edustus-, toimeksianto- ja provisiosopimusten perusteella. Esimerkkinä mainitaan usein käytettyjen autojen myynti provisiohoitolan puolesta. Erityisverojärjestelmän pääperiaate on työskennellä itsellesi ja puolestasi. Veroviranomaiset tavoittavat nopeasti toisten nimissä työskentelevät.
Rikkomuksen toteamisesta lähtien on voimassa 6 %:n alennettu veronmaksukielto, työnantaja on velvollinen maksamaan korotettua veroa veroasiamiehenä.

Jos työnantaja ei halua joutua vaikeuksiin veron ja liikamaksun kanssa, etujesi edustamista ei pidä uskoa erityisverotuksen alaisena toimiville henkilöille.

Yritykset ja yritykset yrittävät joskus palkata kuriireita, jotka työskentelevät itselleen, mutta eivät tiedä yksityisten ammatinharjoittajien kanssa työskentelyn vivahteita. Venäjän federaation verolaissa säädetyt lait osoittavat, että itsenäistä ammatinharjoittajaa hakeneella henkilöllä ei ole oikeutta toimia kuriirina. Mutta poikkeus on mahdollista niille, jotka toimittavat tilauksia, kun asiakkaan kassa on mukana. Samanaikaisesti hänen on hyväksyttävä työstään palkka erikseen.

Pitääkö minun maksaa veroa yrittäjänä?

Siinä tapauksessa, että yrittäjä ei ole entinen tai nykyinen työntekijä, asiakas ei ole velvollinen suorittamaan maksuja veropalveluun. Hän vapautuu veroasiamiehen velvoitteista, henkilö maksaa veroa saamistaan tuloistaan. Kansalainen maksaa sakkoja myös itse harjoittavasta työtoiminnasta.
Tässä tapauksessa työnantajalla ei ole riskejä yhteistyöstä. Yksityishenkilöt saavat verojen maksamista koskevat sekit My Tax -sovelluksessa tai liittovaltion veropalvelun virallisessa sovelluksessa.

Jos asiakkaalla on pitkäaikainen työsopimus freelancerin kanssa, joka on päättänyt rekisteröityä yrittäjäksi, niin uuden aseman saamisesta lähtien verovelat puretaan. Tätä hetkeä tarkastellaan valtiovarainministeriön 20.11.2020 päivätyssä kirjeessä nro 03-11-11 / 101180.

Yksityishenkilöllä on myös oikeus vapaaehtoiseen eläkemaksujen suorittamiseen. Jos ammatinharjoittaminen yhdistetään yksittäisen yrittäjän kanssa, on lisäksi mahdollisuus maksaa vakuutus raskauden, äitiysloman tai sairausloman varalta.

Onko mahdollista siirtää nykyiset työntekijät yrittäjäksi?

Jotkut yritteliäät työnantajat, tutkittuaan tietoa siitä, kuinka helppoa on työskennellä itsenäisten ammatinharjoittajien kanssa, päättävät siirtää työntekijät tähän työtapaan. Tämä on ehdottomasti kiellettyä. Työnantaja kohtaa useita vakavia ongelmia, jos hänet jää kiinni alaistensa virkasuhteen kiertämisestä.

Määräysten noudattamista valvovat vero- ja työvoimapalvelut. Myös henkilö, joka ei aio ryhtyä yrittäjäksi, voi lähettää valituksen oikeuksiensa loukkaamisesta. Jokainen kansalainen ei ole valmis täyttämään työvoimavelvoitteita. Mutta samalla he menettävät oikeuden lomaan, sairauslomaan, viralliseen asetukseen ja eläkkeeseen.

Mikäli veroviranomaiset ovat kiinnostuneita tuntemattomista säännöllisistä siirroista yrittäjien tileille, heillä on oikeus tulla yritykseen täydellä katsauksella. Sakko on 10 000 – 100 000 🪙, siitä säädetään Venäjän federaation hallintorikoslain pykälässä 5.27.

Jos työnantajalla on jo itsenäisten ammatinharjoittajien pääkonttori, hän on vaarassa saada vakavan rangaistuksen odottamattomassa tarkastuksessa. Ja tarve lähettää joukko erilaisia raportteja tulevaisuudessa. Hän on velvollinen myöntämään työntekijöitä Venäjän federaation työlain mukaisesti.

Kuinka järjestää yhteistyö itsenäisten ammatinharjoittajien kanssa oikein

Ymmärtääksesi kuinka aloittaa työskentely itsenäisten ammatinharjoittajien kanssa laillisesti, kannattaa harkita yhteistyön rekisteröintiprosessia. Siviilioikeudellinen sopimus tehdään asiakkaan ja itsenäistä ammattitoimintaa harjoittavan henkilön välillä.

Sopimuksen tyyppi riippuu siitä, millaista työvoimayhteistyötä suunnitellaan:

sopimuksessa määriteltyjen töiden suorittaminen;
ammatillisten palvelujen tarjoaminen;
tekijän tilaus;
kauppasopimus.

Sopimukseen tulee sisältyä vaatimus ilmoittaa NAP-järjestelmän käytön mahdollisesta lopettamisesta välittömästi sen jälkeen, kun se on poistettu rekisteristä verovirastossa. Laiminlyönnistä seuraa seuraamuksia. Sakon määrä kattaa aina asiakkaalle aiheutuneet kulut.

Verokirjeessä nro SD-4-3/2899, päivätty 20.2.2019, todetaan, että jos yhteistyö on virallistettu ennen yrittäjästatusta, ei sopimusta tarvitse tehdä uudelleen. Yrittäjien ei myöskään tarvitse laatia henkilöstöasiakirjoja.

Itsenäisen ammatinharjoittajan palkka

Yrityksellä, yrityksellä tai yksityisyrittäjällä on oikeus maksaa yrittäjälle maksu molemmille sopivalla tavalla – käteisellä, kortille tai pankkitilille, sähköiseen lompakkoon. Tässä suhteessa ei ole rajoituksia. Yrittäjän ei tarvitse avata lisäpankkitiliä nimenomaan ammatillisesta toiminnasta ansiotuloa varten.

Yksityishenkilö tallettaa tuloista shekit Oma vero -sovellukseen. Ilmoittaa sen sopimuksen numeron, jolla yhteistyötä asiakkaan kanssa tehdään. Kuitit ja sekit on säilytettävä, jos maksutosite vaaditaan. Tai ottaa huomioon joitakin summia tuloissa.

Asiakas ei ole velvollinen maksamaan yrittäjistä veroja eikä maksamaan pankkipalkkioita ja muita vähennyksiä.

Mitä tehdä, jos yrittäjä on lopettanut toimintansa

Useimmille asiakkaille tämä tilanne tulee kriittiseksi. Jos itsenäinen ammatinharjoittaja sulkee asemansa virallisesti veropalvelun kautta, työnantajan on maksettava tulovero ja itse asiassa kaikki eläkemaksut. Poikkeuksena voi olla yhteistyö ammatinharjoittajan kanssa.
Tässä skenaariossa vastuu maksujen suorittamisesta jää urakoitsijalle.

On useita tapauksia, joissa yrittäjä menettää virallisen aseman eikä voi enää harjoittaa ammattitoimintaa:

kansalainen itse haki verotoimistolta rekisteristä poistamista;
yrittäjien vuositulot ylittivät mahdollisen 2,4 miljoonan euron vuositulon;
yrittäjä harjoitti kiellettyä toimintaa, kuten valmisteveron alaisten tavaroiden kauppaa tai osa-aikatyötä edustussopimuksen perusteella.

Heti kun yrittäjä saa kirjeen erityisverojärjestelmän irtisanomisesta, työnantajasta tulee hänen ennakonpidätyksensä.

Työnantaja voi suojautua hankkimalla Oma vero -sovelluksesta todistuksen yksityishenkilön asemasta. Sitä voi pyytää joka kerta ennen suoritetun työn maksua. Silloin verojärjestelmän äkillinen päättyminen ei ole epämiellyttävä yllätys.

Onko mahdollista palkata useita yrittäjiä kerralla samaan yritykseen?

Yrittäjien lukumäärää, joiden kanssa on tehty yhteistyösopimus, ei ole rajoitettu. Tärkeä vivahde on yksinkertaisen kumppanuussopimuksen puuttuminen heidän välillään. Tämä on asiakirjan nimi, jonka mukaan kaksi yksittäistä yrittäjää laskee yhteen rahaa saadakseen suurimmat tulot.
Jos tätä sääntöä ei noudateta, kaikki yrittäjät menettävät verotuksellisen asemansa eivätkä voi enää harjoittaa laillista toimintaa.

Yrittäjäksi ryhtymisen edut

On useita syitä, miksi ammattitoimintaa harjoittavien ihmisten tulisi hakea erityistä verojärjestelmää:

Virallisten valkoisten tulojen läsnäolo.
Et voi pelätä shekkejä ja äkillistä tilien sulkemista, tulot vahvistetaan sekillä ja tiliotteilla sekä säännöllisillä verojen maksuilla.
Lainaa ja mikrolainaa haettaessa on tarjolla edullisia ehtoja.
Asiakasvalikoima laajenee. Etätyössä asiakkaat suosivat yhä enemmän virallisia itsenäisiä ammatinharjoittajia kuin verotuksettomia freelancereita. Tällainen yhteistyö vähentää riskejä molemmille osapuolille ja mahdollistaa työsuhteen muodollisen määrittelemisen.
Voit saada hyödyllisiä kontakteja ja löytää samanhenkisiä ihmisiä tiimiisi. Tämä laajentaa työsuunnitelmaa ja lisää tuloja.

Ammatinharjoittajan rekisteröinti antaa yksilöille mahdollisuuden harjoittaa laillista ammattitoimintaa ja saada vahvistettu, valkoinen tulo. Jatkossa valtio aikoo tarjota kansalaisille monia lisäetuja tässä verotuksellisessa asemassa. Erityisverojärjestelmä on alhaisin muun laillisen liiketoiminnan muodoista .

: kakzarabotat.net