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Comment travailler en tant qu’indépendant: conseils + instructions

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Comment travailler en tant qu’indépendant? Après tout, le nouveau régime fiscal gagne de plus en plus en popularité – les autorités fiscales notent que plus de 2 millions de personnes ont déjà pris forme dans cette direction. Au départ, seuls les habitants de Moscou et de la région de Moscou avaient une telle opportunité, mais à l’été 2020, elle est apparue pour tous les citoyens du pays.

Cela vaut la peine de comprendre ce que c’est que de travailler avec votre travail indépendant, quels sont les avantages, les inconvénients et les pièges de ce type d’activité.

Comment travailler en tant qu'indépendant: conseils + instructions

Que signifie travailleur indépendant ?

Sur le territoire de l’État, le travail indépendant est réglementé par la loi fédérale n° 422 FZ du 27 novembre 2018. Ce régime fiscal concerne l’exercice d’activités professionnelles sans la présence d’un employeur et d’autres salariés. Un point supplémentaire est la perception de revenus provenant de l’utilisation de biens propres.

Travailler en tant que simple indépendant permet de payer l’impôt, en fonction de la disponibilité des revenus et de leur taille. Un citoyen peut être dans ce statut, même s’il a temporairement suspendu ses activités, auquel cas il n’aura pas à effectuer de retenues fiscales mensuelles.

Toute personne physique à partir de 16 ans résidant sur le territoire de l’Etat peut devenir travailleur indépendant. En choisissant le mode de travail indépendant, un citoyen peut s’engager dans n’importe quelle entreprise taxée, mais il n’a pas besoin d’enregistrer un entrepreneur individuel ou une LLC.

Qui peut devenir indépendant

Un régime fiscal spécial permet à tous les citoyens de la Fédération de Russie de travailler de manière indépendante, ainsi qu’aux étrangers du Kazakhstan, d’Arménie, de Biélorussie et du Kirghizistan. Pour eux, les mêmes conditions demeurent que pour les riverains.

Les personnes qui perçoivent des revenus des activités suivantes sont considérées comme des travailleurs indépendants :

  • services de cosmétologie à domicile ou en studio loué;
  • les services d’un maquilleur, d’un coiffeur, d’un manucure ou d’un maître des sourcils ;
  • services d’un photographe et vidéaste;
  • vente de produits de sa propre production;
  • organisation de mariages, d’anniversaires, de remises de diplômes et d’autres événements ;
  • services juridiques, conseils juridiques;
  • Tenue de livre compte;
  • travailler sur des types d’emploi à distance (comprend à la fois une recherche indépendante de clients et l’utilisation de plateformes en ligne);
  • livraison de types de locaux résidentiels et non résidentiels;
  • transport de marchandises, services de chargeurs, taxis;
  • effectuer des travaux de construction et de réparation dans les locaux;
  • ouvriers, électriciens, plombiers.

Un régime fiscal spécial vous permet de payer des impôts uniquement si vous avez des revenus, ce qui est important pour ceux qui travaillent occasionnellement. Lors de l’absence de revenu, l’administration fiscale n’exigera pas de cotisations.

Comment travailler en tant qu’indépendant – Nuances et limites

Comment travailler en tant qu'indépendant: conseils + instructions

Travailler avec un travail indépendant n’implique pas une totale liberté d’action, le régime fiscal spécial comporte un certain nombre de restrictions. Les principaux sont :

  1. Le mode n’est pas disponible pour ceux qui vendent des produits soumis à accise. Cette catégorie comprend les cigarettes, l’alcool, l’essence.
  2. L’indépendant ne peut pas revendre des biens ou des droits de propriété. Les exceptions incluent le commerce d’articles ou de biens achetés pour un usage personnel, domestique ou professionnel.
  3. Il est impossible de délivrer un travail indépendant à ceux qui ont un personnel d’employés qui leur est subordonné. Même s’il y a coopération dans le cadre d’un contrat de travail.
  4. Mener des activités commerciales dans l’intérêt de tiers (travail sur la base de contrats de commission, de missions ou de contrats d’agence).
  5. Les personnes qui exercent leurs activités sous un régime fiscal différent, prévu dans la partie 1 du Code fiscal de la Fédération de Russie, ne peuvent pas s’enregistrer en tant qu’indépendants. Par exemple, la présence de LLC ou OJSC.

Il est à noter que la législation n’interdit pas le cumul des régimes fiscaux pour les entrepreneurs individuels. Par conséquent, les entrepreneurs individuels peuvent s’inscrire en tant qu’indépendants, en complétant leurs activités précédentes ou en combinant ces types.

Les clients peuvent travailler à distance avec les indépendants. Même si le statut de résident fiscal est perdu, cela ne sera pas la base pour mettre fin à la coopération. L’essentiel est que la personne physique conserve son enregistrement sur le territoire de l’État. En outre, le travailleur indépendant a le droit d’impliquer des sous-traitants dans le processus de travail. Un tel citoyen peut avoir toute une équipe d’assistants, mais leur coopération n’est possible que sans contrat de travail. L’emploi officiel de travailleurs est interdit.

Quels impôts les indépendants doivent-ils payer ?

Le montant et la manière dont les citoyens indépendants paient des impôts dépendent de la personne avec laquelle ils ont coopéré. Si le revenu provient d’un entrepreneur individuel ou d’une entreprise, le taux sera de 6 %. Lors de la réception d’une rémunération d’un particulier, il sera nécessaire de payer des retenues d’un montant de 4%.
Le montant de l’impôt est calculé à partir du montant total des bénéfices perçus, le paiement est effectué dans l’application du Service fédéral des impôts ou "My Tax".

L’Internal Revenue Service envoie un avis de paiement d’impôt chaque mois avant le 12. Dans ce cas, le paiement est exigé avant le 25 de chaque mois. Si le montant de la taxe à payer est inférieur à 100 🪙, alors le bureau des impôts n’exigera pas de paiement et ajoutera cette facture au prochain paiement mensuel.

Quels impôts ne sont pas tenus de payer, étant indépendant

La question de savoir quels impôts doivent et ne doivent pas être payés inquiète tous les citoyens qui essaient de comprendre comment les travailleurs indépendants travaillent. Il joue également un rôle, qui est en question – un individu ou un entrepreneur individuel.

Les personnes physiques qui relèvent d’un régime fiscal particulier sont exonérées du paiement de l’impôt sur le revenu des personnes physiques afférent aux objets soumis à taxation. Les entrepreneurs individuels sont exonérés du paiement des impôts sur les revenus imposés sur les activités professionnelles (une exception peut être la TVA sur l’importation de biens dans l’État).
En outre, les entrepreneurs individuels ne sont pas tenus de payer des primes d’assurance fixes.

Comment démarrer dans le régime fiscal spécial

Comment travailler en tant qu'indépendant: conseils + instructions

Pour ceux qui veulent profiter du régime fiscal spécial, il existe un guide simple pour savoir comment commencer à travailler en tant qu’indépendant, par où commencer.
Le processus d’inscription est simple et ne prend que quelques minutes. Vous aurez besoin de l’application My Tax ou du bureau du contribuable sur le site Web du Service fédéral des impôts.

Le plus accessible est l’utilisation d’une application mobile. Pour faire une demande d’auto-emploi et payer des impôts sur votre travail professionnel, vous aurez besoin de:

  1. Envoyez les documents nécessaires au bureau des impôts, cela se fait en ligne, sans quitter votre domicile. Vous aurez besoin d’une demande d’enregistrement, d’une copie du passeport et de photographies personnelles de l’individu. Le dernier élément n’est pas requis s’il existe un compte personnel sur le site Web du Service fédéral des impôts ou sur les services de l’État.
  2. Attendre la notification du bureau des impôts. Il arrivera via l’ application au plus tard le lendemain du jour de l’application.

Immédiatement après avoir reçu un avis d’enregistrement, un citoyen reçoit le droit de travailler avec le paiement mensuel ultérieur des impôts. Il convient de noter que le service des impôts a le droit de refuser de demander un régime fiscal spécial s’il constate des incohérences dans les documents et informations fournis. Dans ce cas, ils enverront une notification indiquant les lacunes, proposeront de les corriger et renverront les documents pour l’enregistrement du statut de citoyen indépendant .

Sanctions pour les indépendants

Payer des impôts sur l’exercice d’une activité professionnelle en tant qu’indépendant présente un certain nombre d’avantages et de privilèges. Les règles pour travailler dans ce statut sont simples, par conséquent, des sanctions en termes monétaires s’ensuivent en cas de violation.
Si les chèques pour le travail effectué ne sont pas entrés dans l’ application à temps ou s’ils ne sont pas fournis du tout, une amende suivra d’un montant correspondant au montant total gagné sur les rapports non soumis.

Le projet pilote de travail indépendant implique une amende de 20 % du montant gagné. Si une violation répétée se produit dans les 6 mois, alors, à titre de sanction, tous les fonds gagnés sur un chèque non fourni sont retirés.

Dans la pratique, les autorités fiscales imposent immédiatement une pénalité complète, il est donc conseillé aux citoyens de garder une trace de leurs revenus et de ne pas oublier de payer chaque chèque à partir des revenus perçus.

À propos de la coopération avec les indépendants

Toutes les sociétés et entreprises ne savent pas comment travailler avec les travailleurs indépendants sans violer leurs propres droits et ceux des autres. La condition principale est qu’un citoyen travaillant sous un régime fiscal spécial ne doit pas être un ancien ou actuel employé du client ou travailler en tant qu’agent. Ces points doivent être examinés en détail.

Employé ancien ou actuel

Aucune loi n’interdit aux travailleurs indépendants de travailler avec un ancien employeur, mais de telles activités auront une incidence négative sur le montant final de l’impôt. À partir des revenus perçus de l’employeur actuel ou ancien, le travailleur indépendant est tenu de payer non pas l’impôt sur le revenu des personnes physiques standard de 6%, mais de 13%.

L’obligation de payer la taxe incombe à l’employeur, cela est prévu à l’article 226 du Code des impôts de l’État. Agissant en qualité de mandataire fiscal, l’employeur doit également verser des cotisations d’assurance retraite (27,1 % du montant versé). Au total, environ 40,1% du débit est obtenu. En fin de compte, le client de la coopération avec un citoyen indépendant reçoit de grosses dépenses et la nécessité de faire beaucoup de rapports.
Par conséquent, une relation de travail entre un ancien employeur et un travailleur indépendant n’est pas recommandée.

Activité de travail intérimaire

Dans le régime du travail indépendant, il est interdit aux citoyens de représenter les intérêts des entreprises dans le cadre d’accords d’agence, de commission et de commission. A titre d’exemple, la vente de voitures d’occasion pour le compte d’un salon commissionné est souvent citée. Le grand principe du régime fiscal spécial est de travailler pour soi et pour son compte. Les autorités fiscales sont promptes à traquer ceux qui travaillent pour le compte d’autrui.
A partir du moment où une infraction est découverte, il y aura interdiction de payer des impôts à un taux d’intérêt réduit de 6%, l’employeur est tenu de payer une taxe majorée en tant que mandataire fiscal.

Si l’employeur ne veut pas avoir de problèmes avec l’impôt et le trop-perçu, vous ne devez pas confier la représentation de vos intérêts à des personnes opérant sous un régime fiscal spécial.

Les entreprises et les entreprises essaient parfois d’embaucher des coursiers qui travaillent pour eux-mêmes, sans connaître les nuances de la façon de travailler avec les travailleurs indépendants. Les lois prescrites dans le Code fiscal de la Fédération de Russie indiquent qu’une personne qui a demandé à travailler à son compte n’a pas le droit d’être un courrier. Mais une exception est possible pour ceux qui livrent les commandes, ayant la caisse du client avec eux. En même temps, il doit accepter séparément la rémunération de son travail.

Dois-je payer des impôts pour être indépendant ?

Comment travailler en tant qu'indépendant: conseils + instructions

Dans le cas où un citoyen indépendant n’est pas un ancien ou un actuel employé, le client n’est pas redevable des cotisations au service des impôts. Il est libéré des obligations d’un agent des impôts, un particulier paie l’impôt sur les revenus qu’il perçoit par lui-même. Le citoyen paie également des amendes pour avoir exercé lui-même des activités de travail.
Dans ce cas, l’employeur n’a aucun risque lié à la coopération. Les chèques pour le paiement des impôts seront reçus par les particuliers dans l’application My Tax ou l’application officielle du Service fédéral des impôts.

Si le client a un contrat de travail de longue date avec un indépendant qui a décidé de s’inscrire en tant qu’indépendant, alors à partir du moment où le nouveau statut est obtenu, les obligations fiscales sont annulées. Ce moment est évoqué dans le courrier du Ministère des Finances n°03-11-11/101180 du 20/11/2020.

Le droit au paiement volontaire des cotisations à la Caisse de pensions est également attribué à un individu. Si le travail indépendant est combiné avec un entrepreneur individuel, il existe également une possibilité supplémentaire de payer une assurance en cas de grossesse, de congé de maternité ou de congé de maladie.

Est-il possible de transférer les salariés existants en mode indépendant ?

Certains employeurs entreprenants, après avoir étudié les informations sur la facilité de travailler avec des indépendants, décident de transférer les employés vers ce mode de travail. Ceci est strictement interdit. L’employeur sera confronté à un certain nombre de problèmes graves s’il est surpris en train de se soustraire à l’emploi officiel de ses subordonnés.

Le respect de la réglementation est contrôlé par les services des impôts et du travail. Une personne qui n’envisage pas de devenir indépendant peut également adresser une plainte pour violation de ses droits. Tous les citoyens ne sont pas prêts à avoir des obligations de travail à part entière. Mais en même temps, ils perdent le droit aux vacances, aux congés de maladie, au décret officiel et à la pension.

Si l’administration fiscale est intéressée par des virements réguliers inconnus sur les comptes de particuliers indépendants, elle a le droit de se présenter à l’entreprise avec un chèque complet. L’amende sera de 10 000 à 100 000 🪙, cela est prévu par l’article 5.27 du Code des infractions administratives de la Fédération de Russie.

Si l’employeur dispose déjà d’un siège social de travailleurs indépendants, alors en cas de contrôle imprévu, il risque une lourde sanction. Et la nécessité de soumettre un tas de rapports divers à l’avenir. Il est obligé de fournir des travailleurs conformément au Code du travail de la Fédération de Russie.

Comment organiser correctement la coopération avec les indépendants

Comment travailler en tant qu'indépendant: conseils + instructions

Afin de comprendre comment commencer à travailler légalement avec les indépendants, il convient de considérer le processus d’enregistrement de la coopération. Un contrat de droit civil est conclu entre le client et une personne physique exerçant une activité professionnelle indépendante.

Le type de contrat dépend du type de coopération de travail envisagé :

  • l’exécution des travaux spécifiés dans le contrat ;
  • prestation de services professionnels;
  • ordre de l’auteur ;
  • contrat de vente.

Le contrat devrait inclure une obligation de notifier la résiliation éventuelle de l’utilisation du régime NAP immédiatement après la radiation de l’enregistrement au bureau des impôts. Le non-respect entraînera des sanctions. Le montant de l’amende couvre toujours les frais engagés par le client.

La lettre fiscale n° SD-4-3/2899 du 20 février 2019 stipule que si la coopération a été formalisée avant le statut d’indépendant, la réémission du contrat n’est pas nécessaire. De plus, les indépendants n’ont pas besoin d’ établir de documents personnels.

Salaire indépendant

Une société, une entreprise ou un entrepreneur individuel a le droit de payer un travailleur indépendant d’une manière pratique pour les deux – en espèces, sur une carte ou un compte bancaire, sur un portefeuille électronique. Il n’y a aucune restriction à cet égard. Un indépendant n’est pas tenu d’ouvrir un compte bancaire supplémentaire spécifiquement pour percevoir des revenus d’une activité professionnelle.

Un particulier dépose des chèques de revenu dans l’application My Tax. Indiquer le numéro du contrat en vertu duquel la coopération avec le client est effectuée. Les reçus et les chèques doivent être conservés au cas où une preuve de paiement serait exigée. Ou pour comptabiliser certains montants dans le revenu.

Le client n’est pas tenu de payer des impôts pour les travailleurs indépendants, ainsi que de payer des commissions bancaires et d’autres déductions.

Que faire si l’indépendant a terminé son activité

Pour la plupart des clients, cette situation deviendra critique. Si un citoyen indépendant a officiellement fermé son statut par le biais du service des impôts, l’employeur devra alors payer l’impôt sur le revenu des personnes physiques et toutes les cotisations de retraite en fait. Une exception peut être la coopération avec un entrepreneur individuel indépendant .
Dans ce scénario, la responsabilité du paiement des frais incombe à l’entrepreneur.

Il existe plusieurs cas où un indépendant perd son statut officiel et ne peut plus exercer ses activités professionnelles :

  • le citoyen lui-même a demandé au bureau des impôts sa radiation;
  • le revenu annuel des indépendants était supérieur au montant possible de 2,4 millions;
  • un travailleur indépendant se livrait à des activités interdites, telles que le commerce de produits soumis à accise ou travaillait à temps partiel sur la base d’un contrat d’agence.

Dès réception par l’indépendant d’une lettre de notification de fin de régime fiscal particulier, l’employeur devient son percepteur.

Un employeur peut se protéger en obtenant une attestation de statut de personne physique depuis l’application My Tax. Elle peut être demandée à chaque fois avant le paiement des travaux effectués. Alors la fin brutale du régime fiscal ne sera pas une mauvaise surprise.

Est-il possible d’embaucher plusieurs indépendants à la fois pour une même entreprise ?

Comment travailler en tant qu'indépendant: conseils + instructions

Il n’y a pas de limite au nombre d’indépendants avec lesquels un accord de coopération a été conclu. Une nuance importante est l’absence d’un simple accord de partenariat entre eux. C’est le nom du document selon lequel deux entrepreneurs individuels additionnent de l’argent pour obtenir le plus grand revenu.
Si cette règle n’est pas respectée, tous les indépendants perdront leur statut fiscal et ne pourront plus exercer légalement leurs activités.

Avantages de devenir indépendant

Il existe plusieurs raisons pour lesquelles les personnes qui exercent des activités professionnelles doivent demander un régime fiscal spécial :

  1. La présence de revenus blancs officiels.
  2. Vous ne pouvez pas avoir peur des chèques et du blocage soudain des comptes, les revenus seront confirmés par des chèques et des relevés, ainsi que le paiement régulier des impôts.
  3. Il y a accès à des conditions préférentielles lors de la demande de prêts et de microcrédits.
  4. Le choix des clients s’élargit. Au travail à distance, les clients préfèrent de plus en plus les personnes ayant une activité indépendante formalisée, plutôt que les indépendants sans statut fiscal. Une telle coopération réduit les risques pour les deux parties et permet de formaliser une relation de travail.
  5. Vous pouvez obtenir des contacts utiles et trouver des personnes partageant les mêmes idées dans votre équipe. Cela élargira le plan de travail et augmentera les revenus.

L’enregistrement du travail indépendant donne aux individus la possibilité d’exercer légalement des activités professionnelles et de disposer d’un revenu blanc confirmé. À l’avenir, l’État prévoit d’offrir de nombreux avantages supplémentaires aux citoyens dans ce statut fiscal. Le régime fiscal spécial a le taux le plus bas parmi les autres types d’ entreprises légales.

Source d’enregistrement: kakzarabotat.net

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