Como trabalhar por conta própria? Afinal, o novo regime tributário está ganhando cada vez mais popularidade – as autoridades fiscais observam que mais de 2 milhões de pessoas já se formaram nessa direção. Inicialmente, apenas os moradores de Moscou e da região de Moscou tiveram essa oportunidade, mas no verão de 2020 apareceu para todos os cidadãos do país.

Vale a pena entender o que é trabalhar por conta própria, quais são os prós, contras e armadilhas desse tipo de atividade.

O que significa autônomo?

No território do estado, o trabalho autônomo é regulamentado pela Lei Federal nº 422 FZ de 27 de novembro de 2018. Este regime tributário é o exercício de atividades profissionais sem a presença de empregador e demais empregados. Um ponto adicional é o recebimento de renda proveniente do uso de imóvel próprio.

Trabalhar como autônomo simples possibilita o pagamento de impostos, dependendo da disponibilidade de renda e do seu porte. Um cidadão pode estar nesse status, mesmo que tenha suspendido temporariamente suas atividades, caso em que não terá que fazer deduções fiscais mensais.

Qualquer pessoa física a partir de 16 anos residente no território do estado pode se tornar autônoma. Ao escolher a modalidade de auto-emprego, um cidadão pode se engajar em qualquer negócio que seja tributado, mas não precisa registrar um empresário individual ou LLC.

Quem pode se tornar autônomo

Um regime tributário especial permite que todos os cidadãos da Federação Russa trabalhem de forma independente, bem como estrangeiros do Cazaquistão, Armênia, Bielorrússia e Quirguistão. Para eles, permanecem as mesmas condições que para os moradores locais.

São considerados trabalhadores independentes os indivíduos que auferem rendimentos das seguintes atividades :

serviços de cosmetologia em casa ou em estúdio alugado;
serviços de maquiador, cabeleireiro, manicure ou mestre de sobrancelhas;
serviços de fotógrafo e cinegrafista;
venda de produtos de produção própria;
realização de casamentos, aniversários, formaturas e outros eventos;
serviços jurídicos, assessoria jurídica;
escrituração;
trabalhar em tipos de emprego remoto (inclui tanto a busca independente de clientes quanto o uso de plataformas online);
entrega de instalações residenciais e não residenciais;
transporte de cargas, serviços de carregadores, táxis;
realização de trabalhos de construção e reparação nas instalações;
operários, eletricistas, encanadores.

Um regime fiscal especial permite-lhe pagar impostos apenas se tiver rendimentos, o que é importante para quem trabalha ocasionalmente. No momento da ausência de rendimentos, as autoridades fiscais não exigirão contribuições.

Como trabalhar por conta própria – Nuances e limitações

Trabalhar por conta própria não implica total liberdade de ação, o regime fiscal especial tem uma série de restrições. Os principais são:

A modalidade não está disponível para quem vende bens sujeitos a impostos especiais de consumo. Esta categoria inclui cigarros, álcool, gasolina.
Os trabalhadores independentes não podem revender bens ou direitos de propriedade. As exceções incluem a troca de itens ou propriedades que foram compradas para uso pessoal, doméstico ou de trabalho.
É impossível emitir o auto-emprego para aqueles que têm um quadro de funcionários subordinados a eles. Mesmo que haja cooperação ao abrigo de um contrato de trabalho.
Realização de atividades comerciais de interesse de terceiros (trabalho com base em acordos de comissão, atribuições ou acordos de agência).
As pessoas que operam sob um regime tributário diferente, previsto na Parte 1 do Código Tributário da Federação Russa, não podem se registrar como autônomos. Por exemplo, a presença de LLC ou OJSC.

Ressalte-se que a legislação não proíbe a combinação de regimes tributários para empreendedores individuais. Assim, os empreendedores individuais podem se registrar como autônomos, completando suas atividades anteriores ou combinando essas modalidades.

Os clientes podem trabalhar com os autônomos remotamente. Mesmo que o status de residente fiscal seja perdido, isso não será a base para encerrar a cooperação. O principal é que a pessoa física mantenha o registro no território do estado. Além disso, o trabalhador autônomo tem o direito de envolver subcontratados no processo de trabalho. Tal cidadão pode ter toda uma equipe de assistentes, mas sua cooperação só é possível sem contrato de trabalho. O emprego oficial de trabalhadores é proibido.

Quais impostos os autônomos devem pagar?

Quanto e como os cidadãos autônomos pagam impostos depende de com quem eles cooperaram. Se a renda for recebida de um empresário individual ou de uma empresa, a taxa será de 6%. Ao receber remuneração de pessoa física, será necessário pagar deduções no valor de 4%.
O valor do imposto é calculado a partir do valor total do lucro recebido, o pagamento é feito no aplicativo do Serviço Fiscal Federal ou "Meu Imposto".

O Internal Revenue Service envia um aviso para pagar impostos todos os meses até o dia 12. Neste caso, o pagamento é exigido até o dia 25 de cada mês. Se o valor do imposto acumulado for inferior a 100 🪙, a administração fiscal não exigirá o pagamento e adicionará essa fatura ao próximo pagamento mensal.

Quais impostos não são obrigados a pagar, sendo autônomo

A questão de quais impostos são obrigatórios e não pagos preocupa todos os cidadãos que estão tentando descobrir como trabalham os autônomos. Ele também desempenha um papel, que está em questão – um indivíduo ou um empresário individual.

As pessoas singulares que se encontrem em regime especial de tributação estão isentas do pagamento do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares relativamente a objetos sujeitos a tributação. Os empresários individuais estão isentos do pagamento de impostos sobre a renda tributada em atividades profissionais (uma exceção pode ser o IVA na importação de mercadorias para o estado).
Além disso, os empreendedores individuais não são obrigados a pagar prêmios de seguro fixos.

Como começar no regime tributário especial

Para quem pretende usufruir do regime especial de tributação, existe um guia simples para saber como começar a trabalhar por conta própria, por onde começar.
O processo de registro é simples e leva apenas alguns minutos. Você precisará do aplicativo My Tax ou do escritório do contribuinte no site da Receita Federal.

O mais acessível é o uso de um aplicativo móvel. Para se candidatar ao trabalho por conta própria e pagar os impostos do seu trabalho profissional, você precisará de:

Envie os documentos necessários para o fisco, isso é feito online, sem sair de casa. Você vai precisar de um pedido de registro, uma cópia do passaporte e fotografias pessoais do indivíduo. O último item não é obrigatório se houver uma conta pessoal no site da Receita Federal ou nos Serviços Estaduais.
Aguarde a notificação do fisco. Chegará através da aplicação o mais tardar no dia seguinte ao dia da aplicação.

Imediatamente após receber um aviso de registro, o cidadão recebe o direito de trabalhar com o pagamento mensal subsequente de impostos. Importa referir que o serviço fiscal tem o direito de recusar o pedido de regime fiscal especial se verificar inconsistências nos documentos e informações fornecidos. Nesse caso, enviarão uma notificação indicando as deficiências, oferecendo-se para corrigi-las e reenviando os documentos para registro do status de cidadão autônomo .

Sanções para autônomos

O pagamento de impostos sobre o exercício de atividade profissional por conta própria tem uma série de vantagens e privilégios. As regras para trabalhar neste status são simples, portanto, as penalidades em termos monetários seguem por violação.
Se os cheques pelo trabalho executado não forem inseridos no aplicativo no prazo ou não forem fornecidos, será aplicada uma multa no valor de todo o valor ganho em relatórios não enviados.

O projeto piloto de auto-emprego envolve multa de 20% do valor auferido. Se ocorrer uma violação repetida dentro de 6 meses, como sanção, todos os fundos ganhos em um cheque não fornecido serão retirados.

Na prática, as autoridades fiscais impõem imediatamente uma multa total, de modo que os cidadãos são aconselhados a acompanhar seus registros de ganhos e lembrar-se de pagar cada cheque com os rendimentos recebidos.

Sobre a cooperação com os trabalhadores independentes

Nem todas as empresas e empreendimentos sabem como trabalhar com os autônomos sem violar os seus direitos e os dos outros. A principal condição é que o cidadão que trabalha em regime especial de tributação não seja ex ou atual empregado do cliente ou exerça a função de agente. Esses pontos devem ser considerados em detalhes.

Ex-funcionário ou atual

Não há lei que proíba o trabalhador autônomo de trabalhar com um ex-empregador, mas tais atividades afetarão negativamente o valor final do imposto. Dos rendimentos recebidos do empregador atual ou anterior, o trabalhador autônomo é obrigado a pagar não os 6% padrão, mas 13% de imposto de renda pessoal.

A obrigação de pagar o imposto recai sobre os ombros do empregador, isso está previsto no artigo 226 do Código Tributário do estado. Atuando como agente fiscal, o empregador também deve pagar contribuições previdenciárias (27,1% do valor pago). No total, obtém-se cerca de 40,1% do fluxo. No final, o cliente da cooperação com um cidadão autônomo recebe grandes despesas e a necessidade de fazer muitos relatórios.
Portanto, não é recomendável uma relação de trabalho entre um ex-empregador e um trabalhador autônomo.

Atividade trabalhista da agência

No regime de trabalho por conta própria, os cidadãos estão proibidos de representar os interesses das empresas ao abrigo de acordos de agência, comissão e comissão. Como exemplo, a venda de carros usados em nome de um salão de comissão é frequentemente citada. O princípio fundamental do regime fiscal especial é trabalhar por conta própria e em seu nome. As autoridades fiscais são rápidas em rastrear aqueles que trabalham em nome de outros.
A partir do momento em que uma violação é descoberta, haverá a proibição de pagar impostos com uma taxa de juros reduzida de 6%, o empregador é obrigado a pagar um imposto aumentado como agente fiscal.

Se o empregador não quiser ter problemas com o imposto e pagar em excesso, não deve confiar a representação dos seus interesses a pessoas que operam ao abrigo de um regime fiscal especial.

Empresas e negócios às vezes tentam contratar entregadores que trabalham por conta própria, sem conhecer as nuances de como trabalhar com os autônomos. As leis prescritas no Código Tributário da Federação Russa indicam que um indivíduo que se candidatou ao trabalho autônomo não tem o direito de ser um mensageiro. Mas uma exceção é possível para quem entrega os pedidos, levando consigo o caixa do cliente. Ao mesmo tempo, ele deve aceitar a remuneração por seu trabalho separadamente.

Tenho que pagar impostos por ser autônomo?

No caso de um cidadão autônomo não ser um ex-funcionário ou atual, o cliente não é responsável por contribuições para o serviço fiscal. Ele é liberado das obrigações de um agente fiscal; um indivíduo paga imposto sobre os rendimentos recebidos por conta própria. O cidadão também paga multa por realizar ele próprio atividades trabalhistas.
Neste caso, o empregador não tem nenhum risco de cooperação. Os cheques para pagamento de impostos serão recebidos pelas pessoas físicas no aplicativo My Tax ou no aplicativo oficial da Receita Federal.

Se o cliente tiver um contrato de trabalho de longa data com um freelancer que decidiu se registrar como autônomo, a partir do momento em que o novo status for obtido, as obrigações fiscais serão canceladas. Este momento é considerado na carta do Ministério da Fazenda nº 03-11-11 / 101180 de 20/11/2020.

O direito ao pagamento voluntário de contribuições para o Fundo de Pensões também é atribuído a um indivíduo. Se o trabalho autônomo for combinado com um empresário individual, também haverá uma oportunidade adicional de pagar pelo seguro em caso de gravidez, licença maternidade ou licença médica.

É possível transferir os empregados existentes para o modo de auto-emprego?

Alguns empregadores empreendedores, tendo estudado informações sobre como é fácil trabalhar com os autônomos, decidem transferir os funcionários para esse modo de trabalho. Isso é estritamente proibido. O empregador enfrentará vários problemas sérios se for pego evadindo o emprego oficial de subordinados.

O cumprimento da regulamentação é acompanhado pelos serviços fiscais e laborais. Um indivíduo que não planeja se tornar autônomo também pode enviar uma reclamação sobre uma violação de seus direitos. Nem todo cidadão está pronto para ter obrigações trabalhistas completas. Mas, ao mesmo tempo, perdem o direito a férias, licença médica, decreto oficial e pensão.

Se as autoridades fiscais estiverem interessadas em transferências regulares desconhecidas para as contas de pessoas físicas que trabalham por conta própria, elas têm o direito de comparecer à empresa com cheque integral. A multa será de 10.000 a 100.000 🪙, isso está previsto no artigo 5.27 do Código de Ofensas Administrativas da Federação Russa.

Se o empregador já tiver uma sede de trabalhadores independentes, no caso de uma inspeção imprevista, ele corre o risco de receber uma penalidade grave. E a necessidade de enviar vários relatórios no futuro. Ele é obrigado a emitir trabalhadores de acordo com o Código do Trabalho da Federação Russa.

Como organizar adequadamente a cooperação com os trabalhadores independentes

Para entender como começar a trabalhar legalmente com os autônomos, vale a pena considerar o processo de registro da cooperação. Um contrato de direito civil é celebrado entre o cliente e um indivíduo que exerce atividades profissionais independentes.

O tipo de contrato depende do tipo de cooperação laboral prevista:

execução das obras especificadas no contrato;
prestação de serviços profissionais;
ordem do autor;
contrato de venda.

O contrato deve incluir a obrigatoriedade de notificação sobre a possível cessação da utilização do regime de NAP imediatamente após o cancelamento do registo na administração fiscal. O não cumprimento resultará em penalidades. O valor da multa cobre sempre os custos incorridos pelo cliente.

A carta fiscal nº SD-4-3/2899 de 20 de fevereiro de 2019 informa que se a cooperação foi formalizada antes da condição de autônomo, não é necessária a reemissão do contrato. Além disso, os trabalhadores independentes não precisam elaborar documentos pessoais.

Salário de autônomo

Uma empresa, empreendimento ou empresário individual tem o direito de pagar a um trabalhador autônomo de forma conveniente para ambos – em dinheiro, para um cartão ou conta bancária, para uma carteira eletrônica. Não há restrições nesse sentido. Um trabalhador autônomo não é obrigado a abrir uma conta bancária adicional especificamente para auferir rendimentos de uma atividade profissional.

Um indivíduo deposita cheques de renda no aplicativo My Tax. Indicando o número do contrato sob o qual a cooperação com o cliente é realizada. Os recibos e cheques devem ser guardados para o caso de necessidade de comprovativo de pagamento. Ou para contabilizar alguns valores na renda.

O cliente não é obrigado a pagar impostos para os trabalhadores independentes, bem como pagar comissões bancárias e outras deduções.

O que fazer se o trabalhador independente tiver concluído a sua atividade

Para a maioria dos clientes, essa situação se tornará crítica. Se um cidadão autônomo encerrou oficialmente seu status através do serviço fiscal, o empregador terá que pagar o imposto de renda pessoal e todas as contribuições previdenciárias de fato. Uma exceção pode ser a cooperação com um empreendedor individual autônomo .
Nesse cenário, a responsabilidade pelo pagamento das taxas permanece com o contratante.

Existem vários casos em que um trabalhador independente perde o estatuto de funcionário e deixa de poder exercer atividades profissionais:

o próprio cidadão solicitou à administração fiscal o cancelamento do registro;
o rendimento anual dos trabalhadores por conta própria era superior ao valor possível de 2,4 milhões;
um indivíduo autônomo estava envolvido em atividades proibidas, como comércio de bens sujeitos a impostos especiais de consumo ou trabalho em tempo parcial com base em um contrato de agência.

Assim que o trabalhador por conta própria receber uma carta com aviso de extinção do regime especial de tributação, o empregador torna -se seu agente de retenção.

Um empregador pode se proteger obtendo um certificado do status de um indivíduo no aplicativo My Tax. Pode ser solicitado cada vez antes do pagamento do trabalho realizado. Então, o término repentino do regime tributário não será uma surpresa desagradável.

É possível contratar vários autônomos de uma só vez para um negócio?

Não há limite para o número de trabalhadores independentes com os quais foi celebrado um acordo de cooperação. Uma nuance importante é a ausência de um simples acordo de parceria entre eles. Este é o nome do documento segundo o qual dois empresários individuais somam dinheiro para obter o maior rendimento.
Se esta regra não for observada, todos os trabalhadores por conta própria perderão o seu estatuto fiscal e deixarão de poder exercer legalmente as suas atividades.

Benefícios de se tornar autônomo

São várias as razões pelas quais as pessoas que exercem atividades profissionais devem requerer um regime fiscal especial:

A presença de renda branca oficial.
Você não pode ter medo de cheques e bloqueios repentinos de contas, os rendimentos serão confirmados por cheques e extratos, bem como o pagamento regular de impostos.
Há acesso a condições preferenciais ao solicitar empréstimos e microcréditos.
A escolha dos clientes está se tornando mais ampla. No trabalho remoto, os clientes preferem cada vez mais pessoas com trabalho autônomo formalizado, em vez de freelancers sem status fiscal. Essa cooperação reduz os riscos para ambas as partes e possibilita a formalização de uma relação de trabalho.
Você pode obter contatos úteis e encontrar pessoas que pensam como você em sua equipe. Isso ampliará o plano de trabalho e aumentará a renda.

O registro de trabalho autônomo dá aos indivíduos a oportunidade de exercer legalmente atividades profissionais e ter uma renda comprovada e branca. No futuro, o estado planeja fornecer muitos benefícios adicionais aos cidadãos nesse status tributário. O regime tributário especial tem a alíquota mais baixa dentre os demais tipos de negócios jurídicos.

Fonte de gravação: kakzarabotat.net