¿Cómo trabajar por cuenta propia? Después de todo, el nuevo régimen fiscal está ganando cada vez más popularidad: las autoridades fiscales señalan que más de 2 millones de personas ya se han formado en esta dirección. Inicialmente, solo los residentes de Moscú y la región de Moscú tenían esa oportunidad, pero en el verano de 2020 apareció para todos los ciudadanos del país.

Vale la pena entender qué es trabajar con su trabajo por cuenta propia, cuáles son los pros, los contras y las trampas de este tipo de actividad.

¿Qué significa autónomo?

En el territorio del estado, el trabajo por cuenta propia está regulado por la Ley Federal N° 422 FZ del 27 de noviembre de 2018. Este régimen fiscal es la realización de actividades profesionales sin la presencia de un empleador y otros empleados. Un punto adicional es el recibo de rentas por el uso de bienes propios.

Trabajar como autónomo simple posibilita el pago de impuestos, en función de la disponibilidad de ingresos y de su cuantía. Un ciudadano puede estar en este estado, aunque haya suspendido temporalmente sus actividades, en cuyo caso no tendrá que hacer deducciones fiscales mensuales.

Cualquier persona natural a partir de los 16 años de edad que resida en el territorio del estado puede ejercer como trabajador por cuenta propia. Al elegir el modo de trabajo por cuenta propia, un ciudadano puede participar en cualquier negocio que esté sujeto a impuestos, pero no necesita registrarse como empresario individual o LLC.

Quién puede convertirse en autónomo

Un régimen fiscal especial permite que todos los ciudadanos de la Federación de Rusia trabajen de forma independiente, así como las personas extranjeras de Kazajstán, Armenia, Bielorrusia y Kirguistán. Para ellos, se mantienen las mismas condiciones que para los residentes locales.

Se consideran trabajadores por cuenta propia las personas físicas que perciben ingresos por las siguientes actividades :

servicios de cosmetología a domicilio o en un estudio alquilado;
servicios de un maquillador, peluquero, maestro de manicura o ceja;
servicios de un fotógrafo y videógrafo;
venta de productos de producción propia;
celebración de bodas, cumpleaños, graduaciones y otros eventos;
servicios jurídicos, asesoramiento jurídico;
teneduría de libros;
trabajar en tipos de empleo remoto (incluye tanto una búsqueda independiente de clientes como el uso de plataformas en línea);
entrega de tipos de locales residenciales y no residenciales;
transporte de carga, servicios de cargadores, taxis;
realizar trabajos de construcción y reparación en los locales;
obreros, electricistas, plomeros.

Un régimen fiscal especial le permite pagar impuestos solo si tiene ingresos, lo cual es importante para quienes trabajan ocasionalmente. En el momento de la ausencia de ingresos, las autoridades fiscales no requerirán contribuciones.

Cómo trabajar por cuenta propia – Matices y limitaciones

Trabajar por cuenta propia no implica total libertad de acción, el régimen fiscal especial tiene una serie de restricciones. Los principales son:

La modalidad no está disponible para quienes venden bienes sujetos a impuestos especiales. Esta categoría incluye cigarrillos, alcohol, gasolina.
Los autónomos no pueden revender bienes ni derechos de propiedad. Las excepciones incluyen el intercambio de artículos o propiedades que se compraron para uso personal, doméstico o laboral.
Es imposible otorgar trabajo por cuenta propia a quienes tienen una plantilla de empleados subordinados a ellos. Incluso si hay cooperación bajo un contrato de trabajo.
Realización de actividades empresariales en interés de terceros (trabajo en régimen de contrato de comisión, contrato de cesión o contrato de agencia).
Las personas que operan bajo un régimen fiscal diferente, previsto en la Parte 1 del Código Fiscal de la Federación de Rusia, no pueden registrarse como trabajadores por cuenta propia. Por ejemplo, la presencia de LLC o OJSC.

Cabe señalar que la legislación no prohíbe la combinación de regímenes fiscales para los empresarios individuales. Por tanto, los empresarios individuales pueden darse de alta como autónomos, completando sus actividades anteriores o combinando estas modalidades.

Los clientes pueden trabajar con los autónomos de forma remota. Incluso si se pierde el estatus de residente fiscal, esto no será la base para terminar la cooperación. Lo principal es que la persona física conserve el registro en el territorio del estado. Asimismo, el trabajador por cuenta propia tiene derecho a involucrar a subcontratistas en el proceso de trabajo. Tal ciudadano puede tener un equipo completo de asistentes, pero su cooperación solo es posible sin un contrato de trabajo. El empleo oficial de trabajadores está prohibido.

¿Qué impuestos deben pagar los autónomos?

Cuánto y cómo pagan impuestos los ciudadanos que trabajan por cuenta propia depende de con quién cooperaron. Si la renta la recibe de un empresario individual o de una empresa, la tasa será del 6%. Al recibir una remuneración de una persona física, será necesario pagar deducciones por la cantidad del 4%.
El monto del impuesto se calcula a partir del monto total de la ganancia recibida, el pago se realiza en la aplicación del Servicio de Impuestos Federales o "Mi Impuesto".

El Servicio de Impuestos Internos envía un aviso para pagar impuestos cada mes antes del día 12. En este caso, el pago se requiere antes del día 25 de cada mes. Si el monto del impuesto acumulado es inferior a 100 🪙, la oficina de impuestos no requerirá el pago y agregará esta factura al próximo pago mensual.

Qué impuestos no estás obligado a pagar, siendo autónomo

La cuestión de qué impuestos se deben pagar y qué impuestos no se deben pagar preocupa a todos los ciudadanos que intentan averiguar cómo trabajan los autónomos. También juega un papel, quién está en cuestión: un individuo o un empresario individual.

Las personas físicas que se encuentren en un régimen fiscal especial están exentas del pago del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas relativo a los objetos sujetos a tributación. Los empresarios individuales están exentos del pago de impuestos sobre la renta gravados por actividades profesionales (una excepción puede ser el IVA sobre la importación de bienes al estado).
Además, los empresarios individuales no están obligados a pagar primas de seguro fijas.

Cómo iniciarse en el régimen fiscal especial

Para aquellos que quieran acogerse al régimen fiscal especial, existe una sencilla guía para saber cómo empezar a trabajar por cuenta propia, por dónde empezar.
El proceso de registro es simple y toma solo unos minutos. Necesitarás la aplicación Mi Impuesto o la oficina del contribuyente en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales.

La más accesible es el uso de una aplicación móvil. Para solicitar el trabajo por cuenta propia y tributar por tu trabajo profesional necesitarás:

Envía los documentos necesarios a la oficina de impuestos, esto se hace en línea, sin salir de casa. Necesitará una solicitud de registro, una copia del pasaporte y fotografías personales del individuo. El último elemento no se requiere si hay una cuenta personal en el sitio web del Servicio de Impuestos Federales o en los Servicios del Estado.
Espere la notificación de la oficina de impuestos. Llegará a través de la aplicación a más tardar el día siguiente al día de la aplicación.

Inmediatamente después de recibir un aviso de registro, un ciudadano recibe el derecho a trabajar con el pago mensual posterior de impuestos. Vale la pena señalar que el servicio de impuestos tiene el derecho de negarse a solicitar un régimen fiscal especial si ve inconsistencias en los documentos e información proporcionados. En este caso, enviarán una notificación indicando las deficiencias, se ofrecerán a corregirlas y volverán a enviar los documentos para el registro de la condición de ciudadano autónomo .

Sanciones para autónomos

El pago de impuestos por el ejercicio de la actividad profesional por cuenta propia tiene una serie de ventajas y privilegios. Las reglas para trabajar en este estado son simples, por lo tanto, las sanciones en términos monetarios siguen por violación.
Si los cheques por el trabajo realizado no se ingresan a tiempo en la solicitud o no se proporcionan en absoluto, se aplicará una multa por el monto total ganado en los informes no presentados.

El proyecto piloto de trabajo por cuenta propia implica una multa del 20% de la cantidad ganada. Si ocurre una violación repetida dentro de los 6 meses, entonces, como sanción, se retiran todos los fondos ganados en un cheque no provisto.

En la práctica, las autoridades fiscales imponen de inmediato una sanción completa, por lo que se recomienda a los ciudadanos que lleven un registro de sus registros de ganancias y recuerden pagar cada cheque con los ingresos recibidos.

Sobre la cooperación con los autónomos

No todas las empresas y emprendimientos saben trabajar con los autónomos sin vulnerar sus derechos y los de los demás. La condición principal es que un ciudadano que trabaja bajo un régimen fiscal especial no debe ser un empleado anterior o actual del cliente o trabajar como agente. Estos puntos deben ser considerados en detalle.

Empleado anterior o actual

No existe una ley que prohíba a los trabajadores por cuenta propia trabajar con un antiguo empleador, pero tales actividades afectarán negativamente el monto final del impuesto. De los ingresos que se reciben del empleador actual o anterior, el trabajador por cuenta propia está obligado a pagar no el 6% estándar, sino el 13% del impuesto sobre la renta personal.

La obligación de pagar el impuesto recae sobre los hombros del patrón, esto se encuentra previsto en el artículo 226 del Código Tributario del estado. Actuando como agente fiscal, el empleador también debe pagar contribuciones al seguro de pensiones (27,1% del monto pagado). En total, se obtiene alrededor del 40,1% del caudal. Al final, el cliente de la cooperación con un ciudadano autónomo recibe grandes gastos y la necesidad de hacer muchos informes.
Por lo tanto, no se recomienda una relación laboral entre un antiguo empleador y un trabajador por cuenta propia.

Actividad laboral de agencia

En el régimen de trabajo por cuenta propia, los ciudadanos tienen prohibido representar los intereses de las empresas en virtud de contratos de agencia, comisión y comisión. Como ejemplo, a menudo se cita la venta de autos usados en nombre de un salón de comisión. El principio fundamental del régimen fiscal especial es trabajar por cuenta propia y por cuenta propia. Las autoridades fiscales se apresuran a rastrear a quienes trabajan en nombre de otros.
A partir del momento en que se descubra una infracción, existirá la prohibición de pagar impuestos a una tasa de interés reducida del 6%, el empleador está obligado a pagar un impuesto aumentado como agente fiscal.

Si el empresario no quiere tener problemas con el impuesto y pagar de más, no debe confiar la representación de sus intereses a personas que operen bajo un régimen fiscal especial.

Las empresas y los negocios a veces intentan contratar mensajeros que trabajan por su cuenta, sin conocer los matices de cómo trabajar con los autónomos. Las leyes prescritas en el Código Fiscal de la Federación Rusa indican que una persona que ha solicitado trabajo por cuenta propia no tiene derecho a ser mensajero. Pero es posible una excepción para aquellos que entregan pedidos, teniendo la caja del cliente con ellos. Al mismo tiempo, debe aceptar la remuneración por su trabajo por separado.

¿Tengo que pagar impuestos por ser autónomo?

En el caso de que un ciudadano independiente no sea un empleado anterior o actual, el cliente no es responsable de las contribuciones al servicio de impuestos. Está liberado de las obligaciones de un agente fiscal, un individuo paga impuestos sobre los ingresos recibidos por su cuenta. El ciudadano también paga multas por realizar él mismo actividades laborales.
En este caso, el empleador no tiene ningún riesgo por la cooperación. Los cheques para el pago de impuestos los recibirán las personas físicas en la aplicación Mi Impuesto o en la aplicación oficial del Servicio de Impuestos Federales.

Si el cliente tiene un contrato de trabajo de larga duración con un trabajador autónomo que decidió darse de alta como autónomo, desde el momento en que obtiene el nuevo estatus, las obligaciones fiscales se cancelan. Este momento está contemplado en la carta del Ministerio de Hacienda N° 03-11-11/101180 de fecha 20/11/2020.

El derecho al pago voluntario de aportes al Fondo de Pensiones también se asigna a una persona física. Si el trabajo por cuenta propia se combina con un empresario individual, también existe una oportunidad adicional de pagar un seguro en caso de embarazo, licencia por maternidad o baja por enfermedad.

¿Es posible transferir a los empleados existentes a la modalidad de trabajo por cuenta propia?

Algunos empresarios emprendedores, tras estudiar información sobre lo fácil que es trabajar con autónomos, deciden trasladar a los empleados a esta modalidad de trabajo. Esto está estrictamente prohibido. El empleador se enfrentará a una serie de problemas graves si se le descubre eludiendo el empleo oficial de sus subordinados.

Los servicios fiscales y laborales supervisan el cumplimiento de las normas. Una persona que no tiene previsto trabajar por cuenta propia también puede presentar una denuncia por una vulneración de sus derechos. No todos los ciudadanos están preparados para tener obligaciones laborales en toda regla. Pero al mismo tiempo, pierden el derecho a vacaciones, licencia por enfermedad, decreto oficial y pensión.

Si las autoridades fiscales están interesadas en transferencias periódicas desconocidas a las cuentas de personas físicas que trabajan por cuenta propia, tienen derecho a acudir a la empresa con un cheque completo. La multa será de 10 000 a 100 000 🪙, esto está previsto en el Artículo 5.27 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación Rusa.

Si el empleador ya tiene una sede de trabajadores por cuenta propia, entonces, en caso de una inspección imprevista, corre el riesgo de recibir una sanción grave. Y la necesidad de presentar varios informes en el futuro. Está obligado a emitir trabajadores de acuerdo con el Código Laboral de la Federación Rusa.

Cómo organizar adecuadamente la cooperación con los autónomos

Para comprender cómo comenzar a trabajar legalmente con los trabajadores por cuenta propia, vale la pena considerar el proceso de registro de cooperación. Se celebra un contrato de derecho civil entre el cliente y una persona que realiza actividades profesionales independientes.

El tipo de contrato depende de qué tipo de cooperación laboral se prevea:

ejecución de las obras especificadas en el contrato;
prestación de servicios profesionales;
orden del autor;
contrato de venta.

El contrato debe incluir un requisito para notificar sobre la posible terminación del uso del régimen NAP inmediatamente después de la baja en la oficina de impuestos. El incumplimiento dará lugar a sanciones. El importe de la multa cubre siempre los gastos en que incurre el cliente.

La carta fiscal No. SD-4-3/2899 de fecha 20 de febrero de 2019 establece que si la cooperación se formalizó antes de la condición de trabajador por cuenta propia, entonces no se requiere la reemisión del contrato. Además, los autónomos no necesitan redactar documentos de personal.

Salario autónomo

Una empresa, empresa o empresario individual tiene derecho a pagar a un trabajador por cuenta propia de una manera conveniente para ambos: en efectivo, a una tarjeta o cuenta bancaria, a una billetera electrónica. No hay restricciones en este sentido. Un trabajador por cuenta propia no está obligado a abrir una cuenta bancaria adicional específicamente para obtener ingresos de una actividad profesional.

Un individuo deposita cheques de ingresos en la aplicación My Tax. Indicando el número del contrato en virtud del cual se lleva a cabo la cooperación con el cliente. Los recibos y cheques deben conservarse en caso de que se requiera prueba de pago. O para contabilizar algunas cantidades en los ingresos.

El cliente no está obligado a pagar impuestos por cuenta propia, así como pagar comisiones bancarias y otras deducciones.

Qué hacer si el autónomo ha finalizado su actividad

Para la mayoría de los clientes, esta situación se volverá crítica. Si un ciudadano que trabaja por cuenta propia cerró oficialmente su estado a través del servicio de impuestos, entonces el empleador tendrá que pagar el impuesto sobre la renta personal y todas las contribuciones a la pensión de hecho. Una excepción puede ser la cooperación con un empresario individual autónomo .
En este escenario, la responsabilidad de pagar las tarifas sigue siendo del contratista.

Hay varios casos en los que un trabajador por cuenta propia pierde el estatus oficial y ya no puede ejercer actividades profesionales:

el propio ciudadano solicitó a la oficina de impuestos la cancelación del registro;
la renta anual de los autónomos superó la posible cuantía de 2,4 millones;
una persona que trabaja por cuenta propia realiza actividades prohibidas, como el comercio de productos sujetos a impuestos especiales o el trabajo a tiempo parcial sobre la base de un contrato de agencia.

En cuanto el autónomo recibe una carta con la notificación de la extinción del régimen fiscal especial, el empresario se convierte en su agente de retención.

Un empleador puede protegerse obteniendo un certificado del estado de un individuo de la aplicación My Tax. Se puede solicitar cada vez antes del pago del trabajo realizado. Entonces la terminación repentina del régimen fiscal no será una sorpresa desagradable.

¿Es posible contratar a varios autónomos a la vez para un mismo negocio?

No hay límite en el número de trabajadores por cuenta propia con los que se ha celebrado un acuerdo de cooperación. Un matiz importante es la ausencia de un simple acuerdo de asociación entre ellos. Así se llama el documento según el cual dos empresarios individuales suman dinero para obtener la mayor renta.
De no observarse esta regla, todos los trabajadores por cuenta propia perderán su situación fiscal y ya no podrán ejercer legalmente sus actividades.

Beneficios de convertirse en autónomo

Son varias las razones por las que las personas que desarrollan actividades profesionales deben acogerse a un régimen fiscal especial:

La presencia de renta blanca oficial.
No puede tener miedo a los cheques y al bloqueo repentino de cuentas, los ingresos se confirmarán mediante cheques y estados de cuenta, así como el pago regular de impuestos.
Se accede a condiciones preferenciales en la solicitud de préstamos y microcréditos.
La elección de los clientes es cada vez más amplia. En el trabajo remoto, los clientes prefieren cada vez más a personas con trabajo por cuenta propia formalizado, en lugar de autónomos sin estatus fiscal. Tal cooperación reduce los riesgos para ambas partes y hace posible designar formalmente una relación laboral.
Puede obtener contactos útiles y encontrar personas de ideas afines en su equipo. Esto ampliará el plan de trabajo y aumentará los ingresos.

El registro de trabajo por cuenta propia brinda a las personas la oportunidad de realizar legalmente actividades profesionales y tener un ingreso blanco comprobado. En el futuro, el estado planea brindar muchos beneficios adicionales a los ciudadanos en este estado fiscal. El régimen fiscal especial tiene la tasa más baja entre otros tipos de negocios legales.

Fuente de grabación: kakzarabotat.net