Hur arbetar man som egenföretagare? När allt kommer omkring vinner den nya skatteregimen mer och mer popularitet – skattemyndigheterna noterar att mer än 2 miljoner människor redan har tagit form i denna riktning. Ursprungligen hade bara invånare i Moskva och Moskva-regionen en sådan möjlighet, men sommaren 2020 dök det upp för alla medborgare i landet.

Det är värt att förstå vad det är att arbeta med sin egen verksamhet, vilka är fördelarna, nackdelarna och fallgroparna med denna typ av verksamhet.

Vad betyder egenföretagare?

På statens territorium regleras egenföretagande av federal lag nr 422 FZ av den 27 november 2018. Denna skatteordning är att bedriva yrkesverksamhet utan närvaro av en arbetsgivare och andra anställda. En ytterligare punkt är mottagandet av inkomst från nyttjande av egen egendom.

Att arbeta som en enkel egenföretagare gör det möjligt att betala skatt, beroende på tillgången på inkomst och dess storlek. En medborgare kan ha denna status, även om han tillfälligt har avbrutit sin verksamhet, i vilket fall han inte behöver göra månatliga skatteavdrag.

Varje fysisk person från 16 år som är bosatt på statens territorium kan bli egenföretagare. Genom att välja läget för egenföretagande kan en medborgare engagera sig i alla företag som beskattas, men han behöver inte registrera en enskild företagare eller LLC.

Vem kan bli egen företagare

En speciell skatteregim tillåter alla medborgare i Ryska federationen att arbeta självständigt, såväl som utländska individer från Kazakstan, Armenien, Vitryssland och Kirgizistan. För dem kvarstår samma villkor som för lokalbefolkningen.

Individer som får inkomst från följande verksamheter anses vara egenföretagare :

Kosmetologitjänster hemma eller i en hyrd studio;
tjänster av en make-up artist, frisör, manikyr eller ögonbrynsmästare;
tjänster av en fotograf och videofotograf;
försäljning av produkter av egen produktion;
genomföra bröllop, födelsedagar, examen och andra evenemang;
juridiska tjänster, juridisk rådgivning;
bokföring;
arbete med avlägsna typer av anställning (inkluderar både en oberoende sökning efter kunder och användning av onlineplattformar);
leverans av lokaler för bostäder och icke-bostäder;
godstransport, tjänster av lastare, taxibilar;
utföra bygg- och reparationsarbeten i lokalerna;
arbetare, elektriker, rörmokare.

En särskild skatteordning gör att du bara kan betala skatt om du har inkomst, vilket är viktigt för dem som arbetar ibland. Vid tidpunkten för utebliven inkomst kommer skattemyndigheten inte att kräva bidrag.

Hur man arbetar som egenföretagare – Nyanser och begränsningar

Att arbeta med egenföretagare innebär inte fullständig handlingsfrihet, det särskilda skattesystemet har ett antal begränsningar. De viktigaste är:

Läget är inte tillgängligt för dem som säljer punktskattepliktiga varor. Denna kategori inkluderar cigaretter, alkohol, bensin.
Egenföretagare kan inte sälja varor eller äganderätter vidare. Undantag inkluderar handel med föremål eller egendom som köpts för personligt bruk, hushålls- eller arbetsbruk.
Det är omöjligt att utfärda egenföretagare till dem som har en personalstyrka underställd sig. Även om det finns samarbete enligt ett anställningsavtal.
Att bedriva affärsverksamhet som ligger i tredje parts intresse (arbete utifrån kommissionsavtal, uppdrag eller agenturavtal).
Personer som verkar under ett annat skattesystem, enligt del 1 i Ryska federationens skattelag, kan inte registrera sig som egenföretagare. Till exempel närvaron av LLC eller OJSC.

Det bör noteras att lagstiftningen inte förbjuder kombinationen av skattesystem för enskilda företagare. Därför kan enskilda företagare registrera sig som egenföretagare, slutföra sin tidigare verksamhet eller kombinera dessa typer.

Kunder kan arbeta med egenföretagare på distans. Även om ställningen som skattemässigt bosatt går förlorad kommer detta inte att ligga till grund för att avsluta samarbetet. Huvudsaken är att den fysiska personen behåller registreringen på statens territorium. Dessutom har egenföretagaren rätt att involvera underleverantörer i arbetsprocessen. En sådan medborgare kan ha ett helt team av assistenter, men deras samarbete är endast möjligt utan ett anställningsavtal. Officiell anställning av arbetare är förbjuden.

Vilka skatter ska egenföretagare betala?

Hur mycket och hur egenföretagare betalar skatt beror på vem de samarbetat med. Om inkomsten erhålls från en enskild företagare eller ett företag blir räntan 6 %. När du tar emot ersättning från en individ kommer det att vara nödvändigt att betala avdrag med 4 %.
Skattebeloppet beräknas från det totala beloppet av den mottagna vinsten, betalning görs i ansökan från Federal Tax Service eller "Min skatt".

Internal Revenue Service skickar ett meddelande om att betala skatt varje månad senast den 12:e. I detta fall krävs betalning före den 25:e dagen i varje månad. Om den upplupna skatten är mindre än 100 🪙, kommer skattekontoret inte att kräva betalning och kommer att lägga till denna faktura till nästa månadsbetalning.

Vilka skatter som inte är skyldiga att betala, att vara egenföretagare

Frågan om vilka skatter som krävs och inte ska betalas oroar alla medborgare som försöker lista ut hur egenföretagare fungerar. Det spelar också roll vem det handlar om – en individ eller en enskild företagare.

Individer som är i ett särskilt skattesystem är befriade från att betala personlig inkomstskatt för föremål som är föremål för beskattning. Enskilda företagare är befriade från att betala skatt på inkomst som beskattas för yrkesverksamhet (ett undantag kan vara moms vid import av varor till staten).
Enskilda företagare är inte heller skyldiga att betala fasta försäkringspremier.

Hur man kommer igång med det särskilda skattesystemet

För den som vill dra nytta av den särskilda skatteordningen finns en enkel guide för att lära sig hur man börjar arbeta som egenföretagare, var man ska börja.
Registreringsprocessen är enkel och tar bara några minuter. Du behöver My Tax-applikationen eller skattebetalarnas kontor på Federal Tax Services webbplats.

Det mest lättillgängliga är användningen av en mobilapplikation. För att ansöka om egenföretagare och betala skatt från ditt yrkesarbete behöver du:

Skicka de nödvändiga dokumenten till skattekontoret, detta görs online, utan att lämna hemmet. Du behöver en ansökan om registrering, en kopia av passet och personliga fotografier på individen. Det sista objektet krävs inte om det finns ett personligt konto på den federala skattetjänstens webbplats eller på statliga tjänster.
Vänta på besked från skatteverket. Den kommer in via ansökan senast dagen efter ansökningsdagen.

Omedelbart efter att ha fått ett meddelande om registrering får en medborgare rätten att arbeta med den efterföljande månatliga betalningen av skatter. Det är värt att notera att skattetjänsten har rätt att vägra att ansöka om en särskild skatteordning om den ser inkonsekvenser i de handlingar och uppgifter som tillhandahålls. I det här fallet kommer de att skicka ett meddelande som anger bristerna, erbjuda sig att rätta till dem och skicka dokument på nytt för registrering av status som egenföretagare.

Påföljder för egenföretagare

Att betala skatt för utövandet av yrkesverksamhet som egenföretagare har en rad fördelar och privilegier. Reglerna för att arbeta i denna status är enkla, därför följer påföljder i monetära termer för överträdelse.
Om kontroller för utfört arbete inte förs in i ansökan i tid eller om de inte lämnas alls, följer ett vite motsvarande hela det belopp som intjänats på ej inlämnade anmälningar.

Pilotprojektet för egenföretagande innebär böter på 20 % av det intjänade beloppet. Om en upprepad överträdelse inträffar inom 6 månader, dras alla intjänade medel på en ej tillhandahållen check som en sanktion.

I praktiken utdömer skattemyndigheterna omedelbart en full påföljd, så medborgarna uppmanas att hålla reda på sina inkomster och komma ihåg att betala varje check från den mottagna inkomsten.

Om samarbete med egenföretagare

Alla företag och företag vet inte hur man arbetar med egenföretagare utan att kränka sina egna och andras rättigheter. Huvudvillkoret är att en medborgare som arbetar under ett särskilt skattesystem inte ska vara en tidigare eller nuvarande anställd hos kunden eller arbeta som ombud. Dessa punkter bör övervägas i detalj.

Tidigare eller nuvarande anställd

Det finns ingen lag som förbjuder egenföretagare att arbeta hos en tidigare arbetsgivare, men sådan verksamhet kommer att påverka det slutliga skattebeloppet negativt. Av inkomsten som erhålls från den nuvarande eller tidigare arbetsgivaren är egenföretagare skyldig att betala inte den vanliga 6%, utan 13% personlig inkomstskatt.

Skyldigheten att betala skatten faller på arbetsgivarens axlar, detta föreskrivs i artikel 226 i statens skattelag. I egenskap av skatteombud ska arbetsgivaren även betala pensionsförsäkringsavgifter (27,1 % av det inbetalda beloppet). Totalt erhålls cirka 40,1 % av flödet. I slutändan får kunden från samarbete med en egenföretagare stora utgifter och behovet av att göra många rapporter.
Därför rekommenderas inte ett anställningsförhållande mellan en tidigare arbetsgivare och en egen företagare.

Byråns arbetskraftsverksamhet

I ordningen för egenföretagande är medborgarna förbjudna att företräda företagens intressen enligt agentur-, provisions- och kommissionsavtal. Som exempel nämns ofta försäljning av begagnade bilar på uppdrag av en kommissionssalong. Huvudprincipen för den särskilda skatteordningen är att arbeta för dig själv och för din räkning. Skattemyndigheterna är snabba med att spåra de som jobbar i andras namn.
Från det att en överträdelse upptäcks blir det förbud mot att betala skatt till en reducerad ränta på 6 %, arbetsgivaren är skyldig att betala förhöjd skatt som skatteombud.

Om arbetsgivaren inte vill ha problem med skatten och betala för mycket, bör du inte anförtro representationen av dina intressen till personer som arbetar under ett särskilt skattesystem.

Företag och företag försöker ibland anlita kurirer som arbetar för sig själva, utan att veta nyanserna i hur man arbetar med egenföretagare. Lagarna som föreskrivs i Ryska federationens skattelag visar att en individ som har ansökt om egenföretagare inte har rätt att vara kurir. Men ett undantag är möjligt för de som levererar beställningar som har kundens kassa med sig. Samtidigt måste han ta emot ersättning för sitt arbete separat.

Måste jag betala skatt för att vara egenföretagare?

För det fall att en egenföretagare inte är tidigare eller nuvarande anställd, är kunden inte avgiftsskyldig till skattetjänsten. Han är befriad från skyldigheterna för ett skatteombud, en individ betalar skatt på inkomsten som erhålls på egen hand. Medborgaren betalar också böter för att han själv bedriver arbetsverksamhet.
I detta fall har arbetsgivaren inga risker med samarbete. Checkar för att betala skatt kommer att tas emot av individer i My Tax-ansökan eller den officiella ansökan från Federal Tax Service.

Om kunden har ett långvarigt anställningsavtal med en frilansare som bestämde sig för att registrera sig som egenföretagare, så annulleras skatteskulder från det ögonblick som den nya statusen erhålls. Detta ögonblick beaktas i finansministeriets skrivelse nr 03-11-11 / 101180 daterad 2020-11-20.

Rätten till frivillig inbetalning av avgifter till pensionsfonden tillkommer också en enskild. Om egenföretagande kombineras med en enskild företagare, så finns det även ytterligare möjlighet att betala försäkring vid graviditet, mammaledighet eller sjukskrivning.

Är det möjligt att överföra befintliga anställda till egenföretagande?

Vissa företagsamma arbetsgivare, efter att ha studerat information om hur lätt det är att arbeta med egenföretagare, beslutar sig för att överföra anställda till detta arbetssätt. Detta är strängt förbjudet. Arbetsgivaren kommer att ställas inför ett antal allvarliga problem om han ertappas när han undviker officiell anställning av underordnade.

Efterlevnaden av bestämmelserna övervakas av skatte- och arbetsförmedlingen. En individ som inte planerar att bli egen företagare kan också skicka ett klagomål om kränkning av sina rättigheter. Inte alla medborgare är redo att ha fullfjädrade arbetsförpliktelser. Men samtidigt förlorar de rätten till semester, sjukskrivning, myndighetsförordning och pension.

Om skattemyndigheten är intresserad av okända regelbundna överföringar till konton för privatpersoner som är egenföretagare har de rätt att komma till företaget med en fullständig check. Böterna kommer att vara från 10 000 till 100 000 🪙, detta föreskrivs i artikel 5.27 i Ryska federationens kod för administrativa brott.

Om arbetsgivaren redan har ett huvudkontor för egenföretagare, riskerar han vid en oförutsedd inspektion att få en allvarlig påföljd. Och behovet av att lämna in en massa olika rapporter i framtiden. Han är skyldig att utfärda arbetstagare i enlighet med Ryska federationens arbetskod.

Hur man korrekt ordnar samarbete med egenföretagare

För att förstå hur man börjar arbeta med egenföretagare lagligt är det värt att överväga processen för registrering av samarbete. Ett civilrättsligt avtal ingås mellan kunden och en person som bedriver oberoende professionell verksamhet.

Typen av kontrakt beror på vilken typ av arbetssamarbete som planeras:

utförandet av de arbeten som anges i kontraktet;
tillhandahållande av professionella tjänster;
författarens beställning;
köpekontrakt.

Kontraktet bör innehålla ett krav på att meddela om eventuellt upphörande av användningen av NAP-systemet omedelbart efter avregistrering hos skattekontoret. Underlåtenhet att följa kommer att resultera i straff. Bötesbeloppet täcker alltid de kostnader som kunden har.

I skattebrevet nr SD-4-3/2899 daterat den 20 februari 2019 framgår att om samarbetet formaliserats före status som egen företagare så krävs inte återutgivning av kontraktet. Egenföretagare behöver inte heller upprätta personalhandlingar.

Egen företagare lön

Ett företag, företag eller enskild företagare har rätt att betala en egenföretagare på ett sätt som passar båda – kontant, till kort eller bankkonto, till en elektronisk plånbok. Det finns inga begränsningar i detta avseende. En egenföretagare är inte skyldig att öppna ett extra bankkonto specifikt för att tjäna inkomst från en yrkesverksamhet.

En individ sätter in checkar från inkomsten i My Tax-applikationen. Anger numret på kontraktet under vilket samarbetet med kunden genomförs. Kvitton och checkar måste förvaras om bevis på betalning krävs. Eller för att redovisa vissa belopp i inkomst.

Kunden är inte skyldig att betala skatt för egenföretagare, samt betala bankprovisioner och andra avdrag.

Vad ska man göra om egenföretagaren har avslutat sin verksamhet

För de flesta kunder kommer denna situation att bli kritisk. Om en egenföretagare officiellt stängde sin status genom skattetjänsten, måste arbetsgivaren betala personlig inkomstskatt och alla pensionsavgifter faktiskt. Ett undantag kan vara samarbete med en egen företagare.
I detta scenario ligger ansvaret för att betala avgifter kvar hos entreprenören.

Det finns flera fall när en egenföretagare förlorar officiell status och inte längre kan bedriva yrkesverksamhet:

medborgaren själv ansökte hos skattekontoret om avregistrering;
årsinkomsten för egenföretagare var högre än det möjliga beloppet på 2,4 miljoner;
en egenföretagare ägnade sig åt förbjudna aktiviteter, såsom handel med punktskattepliktiga varor eller arbetade deltid på grundval av ett agenturavtal.

Så snart egenföretagaren får ett brev med ett meddelande om uppsägning av det särskilda skattesystemet blir arbetsgivaren hans källskatteombud.

En arbetsgivare kan skydda sig själv genom att få ett intyg om en individs status från Min Skatt-ansökan. Det kan begäras varje gång innan betalning för utfört arbete. Då kommer det plötsliga uppsägningen av skattesystemet inte att vara en obehaglig överraskning.

Går det att anställa flera egenföretagare samtidigt för ett företag?

Det finns ingen gräns för antalet egenföretagare som ett samarbetsavtal har slutits med. En viktig nyans är frånvaron av ett enkelt partnerskapsavtal dem emellan. Detta är namnet på dokumentet enligt vilket två enskilda företagare lägger ihop pengar för att få störst inkomst.
Om denna regel inte efterlevs kommer alla egenföretagare att förlora sin skattestatus och kommer inte längre att kunna bedriva verksamhet lagligt.

Fördelar med att bli egen företagare

Det finns flera skäl till varför personer som bedriver yrkesverksamhet bör ansöka om en särskild skatteordning:

Närvaron av officiella vita inkomster.
Du kan inte vara rädd för checkar och plötslig blockering av konton, inkomst kommer att bekräftas av checkar och uttalanden, såväl som regelbunden betalning av skatter.
Det finns tillgång till förmånliga villkor vid ansökan om lån och mikrolån.
Valet av kunder blir bredare. På distansarbete föredrar kunderna i allt högre grad personer med formaliserad egenföretagare, snarare än frilansare utan skattestatus. Ett sådant samarbete minskar riskerna för båda parter och gör det möjligt att formellt utse ett anställningsförhållande.
Du kan få användbara kontakter och hitta likasinnade i ditt team. Detta kommer att utöka arbetsplanen och öka intäkterna.

Registrering av egenföretagare ger individer möjlighet att lagligt bedriva yrkesverksamhet och ha en bekräftad, vit inkomst. I framtiden planerar staten att ge många ytterligare förmåner till medborgarna i denna skattestatus. Den särskilda skatteordningen har den lägsta skattesatsen bland andra typer av legal verksamhet.

Inspelningskälla: kakzarabotat.net