Come lavorare in proprio? Dopotutto, il nuovo regime fiscale sta guadagnando sempre più popolarità: le autorità fiscali notano che oltre 2 milioni di persone hanno già preso forma in questa direzione. Inizialmente, solo i residenti di Mosca e della regione di Mosca avevano tale opportunità, ma nell’estate del 2020 è apparsa per tutti i cittadini del paese.

Vale la pena capire cosa significa lavorare con il proprio lavoro autonomo, quali sono i pro, i contro e le insidie di questo tipo di attività.

Cosa significa lavoratore autonomo?

Sul territorio dello Stato, il lavoro autonomo è regolato dalla legge federale n. 422 FZ del 27 novembre 2018. Questo regime fiscale è lo svolgimento di attività professionali senza la presenza di un datore di lavoro e di altri dipendenti. Un ulteriore punto è la ricezione di reddito dall’uso di proprietà.

Lavorare come semplice lavoratore autonomo permette di pagare le tasse, a seconda della disponibilità di reddito e della sua entità. Un cittadino può trovarsi in questo stato, anche se ha momentaneamente sospeso le sue attività, nel qual caso non dovrà effettuare detrazioni fiscali mensili.

Può diventare lavoratore autonomo qualsiasi persona fisica a partire dai 16 anni di età residente nel territorio dello Stato. Scegliendo la modalità di lavoro autonomo, un cittadino può impegnarsi in qualsiasi attività commerciale tassata, ma non è necessario registrare un singolo imprenditore o LLC.

Chi può diventare lavoratore autonomo

Un regime fiscale speciale consente a tutti i cittadini della Federazione Russa di lavorare in modo indipendente, così come agli stranieri provenienti da Kazakistan, Armenia, Bielorussia e Kirghizistan. Per loro restano le stesse condizioni dei residenti locali.

Sono considerati lavoratori autonomi coloro che percepiscono un reddito dalle seguenti attività :

servizi di cosmetologia a domicilio o in uno studio in affitto;
servizi di un truccatore, parrucchiere, manicure o maestro delle sopracciglia;
servizi di un fotografo e operatore video;
vendita di prodotti di propria produzione;
conduzione di matrimoni, compleanni, lauree e altri eventi;
servizi legali, consulenza legale;
contabilità;
lavorare su forme di lavoro a distanza (comprende sia una ricerca autonoma di clienti che l’utilizzo di piattaforme online);
consegna di locali di tipo residenziale e non;
trasporto merci, servizi di caricatori, taxi;
condurre lavori di costruzione e riparazione nei locali;
operai, elettricisti, idraulici.

Un regime fiscale speciale ti permette di pagare le tasse solo se hai un reddito, cosa importante per chi lavora saltuariamente. Al momento dell’assenza di reddito, il fisco non richiederà contributi.

Come lavorare in proprio – Sfumature e limitazioni

Lavorare con il lavoro autonomo non implica una completa libertà d’azione, il regime fiscale speciale prevede una serie di restrizioni. I principali sono:

La modalità non è disponibile per chi vende beni soggetti ad accisa. Questa categoria comprende sigarette, alcol, benzina.
I lavoratori autonomi non possono rivendere beni o diritti di proprietà. Le eccezioni includono il commercio di oggetti o proprietà acquistati per uso personale, domestico o lavorativo.
È impossibile dare lavoro autonomo a coloro che hanno un organico di dipendenti a loro subordinati. Anche se c’è collaborazione nell’ambito di un contratto di lavoro.
Svolgere attività commerciali nell’interesse di terzi (lavorare sulla base di accordi di commissione, incarichi o contratti di agenzia).
Le persone che operano con un regime fiscale diverso, previsto nella Parte 1 del Codice Fiscale della Federazione Russa, non possono registrarsi come lavoratori autonomi. Ad esempio, la presenza di LLC o OJSC.

Si precisa che la normativa non vieta il cumulo dei regimi fiscali per i singoli imprenditori. Pertanto, i singoli imprenditori possono registrarsi come lavoratori autonomi, completando le loro precedenti attività o combinando queste tipologie.

I clienti possono lavorare con i lavoratori autonomi da remoto. Anche in caso di perdita dello status di residente fiscale, questa non sarà la base per porre fine alla cooperazione. La cosa principale è che la persona fisica conserva la registrazione sul territorio dello stato. Inoltre, il lavoratore autonomo ha il diritto di coinvolgere i subappaltatori nel processo lavorativo. Un tale cittadino può avere un’intera squadra di assistenti, ma la loro cooperazione è possibile solo senza un contratto di lavoro. È vietato l’impiego ufficiale dei lavoratori.

Quali tasse devono pagare i lavoratori autonomi?

Quanto e come pagano le tasse i cittadini autonomi dipende da chi hanno collaborato. Se il reddito viene ricevuto da un singolo imprenditore o da un’azienda, l’aliquota sarà del 6%. Quando si riceve una retribuzione da un individuo, sarà necessario pagare detrazioni per un importo del 4%.
L’importo dell’imposta viene calcolato dall’importo totale dell’utile ricevuto, il pagamento viene effettuato nell’applicazione del Servizio fiscale federale o "Le mie tasse".

L’Agenzia delle Entrate invia un avviso di pagamento delle tasse ogni mese entro il 12. In questo caso, il pagamento è richiesto entro il 25 di ogni mese. Se l’importo dell’imposta maturata è inferiore a 100 🪙, l’ufficio delle imposte non richiederà il pagamento e aggiungerà questa fattura alla prossima rata mensile.

Quali tasse non sono tenuti a pagare, essendo lavoratori autonomi

La questione di quali tasse siano obbligatorie e non debbano essere pagate preoccupa tutti i cittadini che stanno cercando di capire come funzionano i lavoratori autonomi. Svolge anche un ruolo, chi è in questione: un individuo o un singolo imprenditore.

Le persone fisiche che sono in un regime fiscale speciale sono esentate dal pagamento dell’imposta sul reddito delle persone fisiche relativa agli oggetti soggetti a tassazione. I singoli imprenditori sono esentati dal pagamento delle imposte sul reddito tassato sulle attività professionali (un’eccezione può essere l’IVA sull’importazione di beni nello stato).
Inoltre, i singoli imprenditori non sono tenuti a pagare premi assicurativi fissi.

Come entrare nel regime fiscale speciale

Per chi vuole usufruire del regime fiscale speciale, c’è una semplice guida per imparare come iniziare a lavorare come lavoratore autonomo, da dove cominciare.
Il processo di registrazione è semplice e richiede solo pochi minuti. Avrai bisogno della domanda My Tax o dell’ufficio del contribuente sul sito web del Servizio fiscale federale.

Il più accessibile è l’uso di un’applicazione mobile. Per fare domanda per un lavoro autonomo e pagare le tasse dal tuo lavoro professionale, avrai bisogno di:

Inviare i documenti necessari all’ufficio delle imposte, questo avviene online, senza uscire di casa. Avrai bisogno di una domanda di registrazione, una copia del passaporto e fotografie personali della persona. L’ultimo elemento non è richiesto se è presente un account personale sul sito Web del Servizio fiscale federale o sui Servizi statali.
Attendi la notifica dell’Agenzia delle Entrate. Arriverà attraverso la domanda entro e non oltre il giorno successivo a quello della domanda.

Immediatamente dopo aver ricevuto un avviso di registrazione, un cittadino riceve il diritto di lavorare con il successivo pagamento mensile delle tasse. Vale la pena notare che il servizio fiscale ha il diritto di rifiutarsi di richiedere un regime fiscale speciale se rileva incongruenze nei documenti e nelle informazioni fornite. In questo caso, invieranno una notifica indicando le carenze, offriranno di correggerle e rispediranno i documenti per la registrazione dello stato di lavoratore autonomo.

Sanzioni per i lavoratori autonomi

Il pagamento delle tasse sull’esercizio dell’attività professionale come lavoratore autonomo ha una serie di vantaggi e privilegi. Le regole per lavorare in questo stato sono semplici, quindi per la violazione seguono sanzioni in termini monetari.
Se gli assegni per il lavoro svolto non vengono inseriti nella domanda in tempo o non vengono forniti affatto, seguirà una sanzione per l’importo dell’intero importo guadagnato sulle segnalazioni non presentate.

Il progetto pilota di lavoro autonomo prevede una sanzione del 20% dell’importo guadagnato. Se si verifica una violazione ripetuta entro 6 mesi, come sanzione, tutti i fondi guadagnati con un assegno non fornito vengono ritirati.

In pratica il fisco impone subito una sanzione intera, per cui si consiglia ai cittadini di tenere traccia delle proprie entrate e di ricordarsi di pagare ogni assegno dal reddito percepito.

Sulla cooperazione con i lavoratori autonomi

Non tutte le aziende e le imprese sanno lavorare con i lavoratori autonomi senza violare i diritti propri e altrui. La condizione principale è che un cittadino che lavora in regime fiscale speciale non debba essere un ex o attuale dipendente del cliente o lavorare come agente. Questi punti dovrebbero essere considerati in dettaglio.

Ex o attuale dipendente

Non esiste una legge che vieti ai lavoratori autonomi di lavorare con un ex datore di lavoro, ma tali attività incideranno negativamente sull’importo finale dell’imposta. Dal reddito percepito dal datore di lavoro attuale o precedente, il lavoratore autonomo è obbligato a pagare non l’imposta sul reddito delle persone fisiche standard del 6%, ma del 13%.

L’obbligo di pagare l’imposta ricade sulle spalle del datore di lavoro, questo è previsto dall’articolo 226 del Codice Fiscale dello Stato. In qualità di agente fiscale, il datore di lavoro deve anche pagare i contributi assicurativi pensionistici (27,1% dell’importo versato). In totale si ottiene circa il 40,1% della portata. Alla fine, il cliente dalla collaborazione con un lavoratore autonomo riceve grandi spese e la necessità di fare molte segnalazioni.
Pertanto, un rapporto di lavoro tra un ex datore di lavoro e un lavoratore autonomo non è raccomandato.

Attività lavorativa in agenzia

Nel regime di lavoro autonomo, ai cittadini è vietato rappresentare gli interessi delle imprese in base a contratti di agenzia, commissione e commissione. A titolo di esempio, viene spesso citata la vendita di auto usate per conto di un salone commissionato. Il principio fondamentale del regime fiscale speciale è quello di lavorare per te e per tuo conto. Le autorità fiscali si affrettano a rintracciare coloro che lavorano in nome di altri.
Dal momento in cui viene scoperta una violazione, ci sarà il divieto di pagare le tasse a un tasso di interesse ridotto del 6%, il datore di lavoro è tenuto a pagare una tassa maggiorata in qualità di agente fiscale.

Se il datore di lavoro non vuole avere problemi con la tassa e pagare in eccesso, non dovresti affidare la rappresentanza dei tuoi interessi a persone che operano in regime fiscale speciale.

Le aziende e le imprese a volte cercano di assumere corrieri che lavorano per se stessi, pur non conoscendo le sfumature di come lavorare con i lavoratori autonomi. Le leggi prescritte nel Codice Fiscale della Federazione Russa indicano che un individuo che ha presentato domanda di lavoro autonomo non ha il diritto di essere un corriere. Ma un’eccezione è possibile per chi consegna gli ordini, avendo con sé la cassa del cliente. Allo stesso tempo, deve accettare separatamente la remunerazione per il suo lavoro.

Devo pagare le tasse per essere un lavoratore autonomo?

Nel caso in cui un lavoratore autonomo non sia un ex o attuale lavoratore dipendente, il cliente non è debitore dei contributi al servizio tributario. È esonerato dagli obblighi di un agente fiscale; un individuo paga le tasse sul reddito percepito da solo. Il cittadino paga anche le multe per lo svolgimento di attività lavorative in proprio.
In questo caso, il datore di lavoro non ha alcun rischio derivante dalla cooperazione. Gli assegni per il pagamento delle tasse saranno ricevuti dalle persone nell’applicazione My Tax o nell’applicazione ufficiale del Servizio fiscale federale.

Se il cliente ha un contratto di lavoro di lunga data con un libero professionista che ha deciso di iscriversi come lavoratore autonomo, dal momento in cui viene ottenuta la nuova condizione, i debiti tributari vengono cancellati. Questo momento è preso in considerazione nella lettera del Ministero delle Finanze n. 03-11-11 / 101180 del 20/11/2020.

Il diritto al versamento volontario dei contributi alla Cassa pensione spetta anche a una persona fisica. Se il lavoro autonomo è combinato con un imprenditore individuale, c’è anche un’ulteriore possibilità di pagare l’assicurazione in caso di gravidanza, congedo di maternità o congedo per malattia.

È possibile trasferire i dipendenti esistenti in modalità di lavoro autonomo?

Alcuni datori di lavoro intraprendenti, dopo aver studiato le informazioni su quanto sia facile lavorare con i lavoratori autonomi, decidono di trasferire i dipendenti a questa modalità di lavoro. Questo è severamente vietato. Il datore di lavoro dovrà affrontare una serie di seri problemi se viene sorpreso a eludere l’assunzione ufficiale di subordinati.

Il rispetto delle normative è monitorato dai servizi fiscali e del lavoro. Un individuo che non prevede di diventare un lavoratore autonomo può anche presentare un reclamo per violazione dei propri diritti. Non tutti i cittadini sono pronti ad avere obblighi di lavoro a tutti gli effetti. Ma allo stesso tempo perdono il diritto alle ferie, al congedo per malattia, al decreto ufficiale e alla pensione.

Se le autorità fiscali sono interessate a bonifici regolari sconosciuti sui conti di persone fisiche che sono lavoratori autonomi, hanno il diritto di presentarsi in azienda con un assegno completo. La multa sarà da 10.000 a 100.000 🪙, questo è previsto dall’articolo 5.27 del Codice degli illeciti amministrativi della Federazione Russa.

Se il datore di lavoro ha già una sede di lavoratori autonomi, allora in caso di sopralluogo imprevisto rischia di incorrere in una grave sanzione. E la necessità di presentare una serie di rapporti vari in futuro. È obbligato a rilasciare lavoratori in conformità con il Codice del lavoro della Federazione Russa.

Come organizzare adeguatamente la cooperazione con i lavoratori autonomi

Per capire come iniziare a lavorare legalmente con i lavoratori autonomi, vale la pena considerare il processo di registrazione della cooperazione. Un contratto di diritto civile è concluso tra il cliente e un individuo che svolge attività professionale indipendente.

La tipologia di contratto dipende dal tipo di collaborazione sindacale prevista:

esecuzione dei lavori specificati nell’appalto;
fornitura di servizi professionali;
ordine dell’autore;
contratto di vendita.

Il contratto dovrebbe prevedere l’obbligo di notificare l’eventuale cessazione dell’uso del regime NAP immediatamente dopo la cancellazione presso l’ufficio delle imposte. Il mancato rispetto comporterà sanzioni. L’importo della sanzione copre sempre le spese sostenute dal cliente.

La lettera tributaria n. SD-4-3/2899 del 20 febbraio 2019 prevede che se la collaborazione è stata formalizzata prima della qualifica di lavoratore autonomo, non è necessaria la riemissione del contratto. Inoltre, i lavoratori autonomi non hanno bisogno di redigere documenti del personale.

Stipendio autonomo

Un’azienda, un’impresa o un singolo imprenditore ha il diritto di pagare un lavoratore autonomo in un modo conveniente per entrambi: in contanti, su una carta o conto bancario, su un portafoglio elettronico. Non ci sono restrizioni in questo senso. Un lavoratore autonomo non è tenuto ad aprire un conto bancario aggiuntivo specifico per percepire un reddito da un’attività professionale.

Un individuo deposita assegni dal reddito nell’applicazione My Tax. Indicando il numero del contratto in base al quale viene svolta la collaborazione con il cliente. Le ricevute e gli assegni devono essere conservati nel caso sia richiesta la prova del pagamento. O per contabilizzare alcune somme di reddito.

Il cliente non è obbligato a pagare le tasse per i lavoratori autonomi, così come a pagare commissioni bancarie e altre detrazioni.

Cosa fare se il lavoratore autonomo ha terminato la sua attività

Per la maggior parte dei clienti, questa situazione diventerà critica. Se un lavoratore autonomo ha ufficialmente chiuso il suo status attraverso il servizio fiscale, allora il datore di lavoro dovrà pagare l’imposta sul reddito delle persone fisiche e tutti i contributi pensionistici di fatto. Un’eccezione può essere la cooperazione con un imprenditore autonomo .
In questo scenario, la responsabilità del pagamento delle tasse rimane a carico dell’appaltatore.

Esistono diversi casi in cui un lavoratore autonomo perde la qualifica e non può più svolgere attività professionale:

il cittadino stesso ha presentato domanda all’ufficio delle imposte per la cancellazione;
il reddito annuo dei lavoratori autonomi è stato superiore al possibile importo di 2,4 milioni;
un lavoratore autonomo era impegnato in attività vietate, come il commercio di beni soggetti ad accisa o il lavoro a tempo parziale sulla base di un contratto di agenzia.

Non appena il lavoratore autonomo riceve una lettera con l’avviso di cessazione del regime fiscale speciale, il datore di lavoro diventa suo sostituto d’imposta.

Un datore di lavoro può tutelarsi ottenendo un certificato dello stato di persona fisica dall’applicazione My Tax. Può essere richiesta ogni volta prima del pagamento del lavoro svolto. Allora l’improvvisa cessazione del regime fiscale non sarà una spiacevole sorpresa.

È possibile assumere più lavoratori autonomi contemporaneamente per un’impresa?

Non c’è limite al numero di lavoratori autonomi con i quali è stato concluso un accordo di cooperazione. Una sfumatura importante è l’assenza di un semplice accordo di partenariato tra di loro. Questo è il nome del documento secondo il quale due singoli imprenditori sommano i soldi per ottenere il reddito maggiore.
Se tale norma non viene osservata, tutti i lavoratori autonomi perderanno la propria posizione fiscale e non potranno più svolgere legalmente attività.

I vantaggi di diventare un lavoratore autonomo

I motivi per cui le persone che svolgono attività professionale dovrebbero richiedere un regime fiscale speciale sono diversi:

La presenza del reddito bianco ufficiale.
Non puoi aver paura degli assegni e del blocco improvviso dei conti, le entrate saranno confermate da assegni ed estratti conto, oltre al regolare pagamento delle tasse.
Si accede a condizioni agevolate per la richiesta di prestiti e microprestiti.
La scelta dei clienti si fa sempre più ampia. Nel lavoro a distanza, i clienti preferiscono sempre più persone con lavoro autonomo formalizzato, piuttosto che liberi professionisti senza status fiscale. Tale cooperazione riduce i rischi per entrambe le parti e consente di designare formalmente un rapporto di lavoro.
Puoi ottenere contatti utili e trovare persone che la pensano allo stesso modo nel tuo team. Ciò amplierà il piano di lavoro e aumenterà il reddito.

La registrazione del lavoro autonomo offre alle persone l’opportunità di svolgere legalmente attività professionali e avere un reddito bianco confermato. In futuro, lo stato prevede di fornire molti vantaggi aggiuntivi ai cittadini in questo status fiscale. Il regime fiscale speciale ha l’aliquota più bassa tra gli altri tipi di attività legali.

Fonte di registrazione: kakzarabotat.net