Як працювати самозайнятим: поради + інструкція

в Жов 27, 2022

Зміст visible

Як же працювати самозайнятим? Адже новий податковий режим набирає все більшої популярності – податківці зазначають, що вже понад 2 мільйони людей оформилися в цьому напрямку. Спочатку така можливість була тільки у жителів Москви та Підмосков'я, але влітку 2020 вона з'явилася у всіх громадян країни.

Варто розібратися, що таке робота з вашою самозайнятістю, які є плюси, мінуси та підводні камені такого виду діяльності.

Що означає самозайнятий громадянин

На території держави самозайнятість регулюється Федеральним законом №422 ФЗ від 27.11.2018. Цей податковий режим є ведення професійної діяльності без наявності роботодавця та інших співробітників. Додатковим пунктом наголошується на одержанні доходу від використання власного майна.

Робота простим самозайнятим дає можливість оплачувати податок, що залежить від наявності доходу та його розміру. Громадянин може у цьому статусі, навіть якщо тимчасово призупинив діяльність, у разі йому доведеться щомісяця робити відрахування на податкову.

Самозайнятим може стати будь-яка фізична особа від 16 років, яка проживає на території держави. Вибравши режим самозайнятості громадянин може займатися будь-якою справою, яка оподатковується, але при цьому йому не потрібно реєструвати ІП або ТОВ.

Хто може стати самозайнятим

Спеціальний податковий режим дозволяє самостійно працювати всім громадянам РФ, а також іноземним фізичним особам з Казахстану, Вірменії, Білорусі, Киргизії. Їх зберігаються самі умови, як і місцевих жителів.

Самозайнятими вважаються фізособи, які отримують дохід з таких видів діяльності:

косметологічні послуги вдома або в орендованій студії;
послуги візажиста, перукаря, майстра з манікюру чи брів;
послуги фотографа та відеографа;
продаж продукції власного виробництва;
ведення весіль, днів народження, випускних та інших заходів;
послуги юриста; юридичні консультації;
ведення бухгалтерії;
робота на віддалених видах зайнятості (включає як самостійний пошук замовників, так і використання онлайн-майданчиків);
здавання житлових та нежитлових типів приміщення;
вантажні перевезення, послуги вантажників, таксі;
ведення будівельних та ремонтних робіт у приміщенні;
Різнороби, електрики, сантехніки.

Спеціальний податковий режим дозволяє сплачувати податки лише за наявності доходу, що важливо для тих, хто займається трудовою діяльністю час від часу. У момент відсутності доходу податківці не вимагатимуть внесків.

Як же працювати самозайнятим – Нюанси та обмеження

Робота з самозайнятістю не передбачає повну свободу дій, спеціальний податковий режим має низку обмежень. Основні з них:

Режим недоступний тим, хто займається продажем підакцизних товарів. До цієї категорії потрапляють сигарети, алкоголь, бензин.
Самозайнятим недоступний перепродаж товарів або майнових прав. До винятків входить торгівля предметами або майном, яке купувалося для особистого використання, домашніх чи робочих потреб.
Не можна оформити самозайнятість тим, хто має підпорядкування штат працівників. Навіть якщо ведеться співпраця за трудовим договором.
Ведення підприємницької діяльності, яка перебуває на користь третіх осіб (робота на підставі договорів комісії, доручення чи агентських договорів).
Особам, які ведуть діяльність у іншому режимі оподаткування, передбаченому год 1. НК РФ неможливо оформити себе самозайнятими. Наприклад, наявність ТОВ чи ВАТ.

Слід зазначити, що законодавством не заборонено суміщення податкових режимів у ІП. Тому індивідуальним підприємцям можна оформлятися самозайнятими, завершивши попередню діяльність чи поєднуючи ці види.

Замовники можуть працювати з самозайнятими дистанційно. Навіть якщо статус податкового резидента буде втрачено, це стане підставою для припинення співпраці. Головне, щоб у фізособи збереглася реєстрація на території держави. Також самозайнятий має право залучати субпідрядників до робочого процесу. У такого громадянина може бути ціла команда помічників, але їхня співпраця можлива лише без трудового договору. Офіційний найм працівників заборонено.

Які податки повинні сплачувати самозайняті

Скільки та яким чином сплачують податки самозайняті громадяни, залежить від того, з ким вони співпрацювали. Якщо дохід отримано від індивідуального підприємця чи компанії, то ставка становитиме 6%. При отриманні винагороди від фізичної особи необхідно буде сплатити відрахування у розмірі 4%.
Сума податку розраховується із загальної суми отриманого прибутку, оплата провадиться у додатку ФНП або «Мій Податок».

Податкова служба надсилає повідомлення про необхідність сплати податку щомісяця до 12 числа. При цьому зробити оплату потрібно до 25 числа щомісяця. Якщо сума нарахованого податку буде меншою за 100 🪙, то податкова не вимагатиме оплати та додасть цей рахунок до наступного щомісячного платежу.

Які податки не потрібно платити, будучи самозайнятим

Питання, які податки потрібно і не потрібно оплачувати, хвилює всіх громадян, які намагаються розібратися в тому, як же працюють самозайняті. Тут також грає роль, про кого йдеться – фізичній особі чи індивідуальному підприємцю.

Фізособи, що перебувають у спеціальному податковому режимі, звільнені від оплати ПДФО, що стосується об'єктів, що підлягають оподаткуванню. ІП звільняються від сплати податків на дохід, що оподатковується на професійну діяльність (виключенням може стати ПДВ на ввезення товарів на територію держави).
Також індивідуальні підприємці зобов'язані платити фіксовані страхові внески.

Як розпочати роботу у спеціальному податковому режимі

Для тих, хто хоче скористатися спеціальним податковим режимом, дізнатися, як почати працювати самозайнятими, з чого почати є проста інструкція.
Процедура постановки на облік нескладна та займає лічені хвилини. Потрібна наявність програми «Мій Податок» або кабінету платника податків на сайті Федеральної Податкової Служби.

Найдоступнішим вважається використання мобільного додатка. Для того щоб оформити самозайнятість і сплачувати податки зі своєї професійної праці, потрібно:

Надіслати необхідні документи до податкової служби, це робиться в режимі онлайн, не виходячи з дому. Потрібна заява про постановку на облік, копію паспорта та особисті фотографії фізособи. Останній пункт не є обов'язковим, якщо є особистий кабінет на сайті ФНП або на Держпослугах.
Дочекатись повідомлення від податкової служби. Воно надійде через додаток не пізніше дня, який слідує за днем подання заяви.

Відразу після отримання повідомлення про постановку на облік громадянин отримує право працювати з наступною щомісячною сплатою податків. Варто зазначити, що податкова служба має право відмовити в оформленні спеціального податкового режиму, якщо побачить невідповідність у документах та наданій інформації. У разі, вони надішлють повідомлення із зазначенням недоліків, запропонують виправити їх і повторно направити документи оформлення статусу самозайнятого громадянина.

Штрафні санкції для самозайнятих

Оплата податків на здійснення професійної діяльності як самозайнятого має низку переваг та привілеїв. Правила роботи в такому статусі нескладні, тому за порушення йдуть штрафні санкції у грошовому еквіваленті.
Якщо вчасно не внести в додаток чеки з виконаної роботи або не надати їх зовсім, то буде штраф у кількості всієї заробленої суми за ненаданими звітами.

Пілотний проект здійснення самозайнятості передбачає штраф у розмірі 20% від заробленої суми. Якщо протягом 6 місяців відбувається повторне порушення, то як санкцію знімають усі зароблені кошти за ненаданим чеком.

На практиці, податкові служби одразу накладають повнорозмірний штраф, тому громадянам рекомендується відстежувати ведення звітності із заробітку та не забувати вносити кожен чек із отриманого доходу.

Про співпрацю із самозайнятими

Не всі компанії та підприємства знають про те, як можна працювати із самозайнятим без порушення своїх та чужих прав. Головна умова – громадянин, який працює в умовах спеціального податкового режиму, не повинен бути колишнім чи чинним співробітником замовника чи працювати агентом. Ці пункти слід докладно розглянути.

Колишній чи нинішній співробітник

Закону, який забороняє самозайнятому працювати з колишнім роботодавцем, не існує, але подібна діяльність негативно позначиться на підсумковій сумі податку. З доходу, отриманого від чинного чи колишнього роботодавця, самозайнятий зобов'язаний заплатити не стандартні 6%, а 13% ПДФО.

Обов'язок щодо оплати податку лягає на плечі роботодавця, це передбачено статтею 226 Податкового Кодексу держави. Виступаючи у ролі податкового агента, роботодавець також має сплатити внески на пенсійне страхування (27,1% від суми оплати). У сумі виходить близько 40,1% витрати. Зрештою замовник від співпраці із самозайнятим громадянином отримує великі витрати та необхідність зробити безліч звітів.
Тому трудові відносини між колишнім роботодавцем та самозайнятим не рекомендуються.

Агентська трудова діяльність

У режимі самозайнятості громадянам заборонено представляти інтереси фірм за договорами агентування, комісії та доручення. Як приклад часто наводиться торгівля уживаними автомобілями від імені комісійного салону. Головний принцип спеціального податкового режиму – робота на себе та від своєї особи. Податкові служби швидко вираховують тих, хто працює від чужого імені.
З моменту виявлення порушення з'явиться заборона на оплату податків за зниженою процентною ставкою у 6%, роботодавця зобов'язують виплатити підвищений податок як податковий агент.

Якщо наймач не хоче мати проблем із податковою та переплачувати, не варто доручати представлення своїх інтересів особам, які провадять діяльність за спеціальним податковим режимом.

Компанії та підприємства часом намагаються найняти кур'єрами тих, хто працює на себе, при цьому, не знаючи нюансів про те, як працювати з самозайнятим. Законами, прописаними в НК РФ, зазначено, що фізособа, що оформила самозайнятість, не має права бути кур'єром. Але виняток можливий для тих, хто розвозить замовлення, маючи при собі касу замовника. При цьому винагороду за свою працю вона має приймати окремо.

Чи потрібно платити податки за самозайнятого

У разі, якщо самозайнятий громадянин перестав бути колишнім чи нинішнім співробітником, замовнику не ставляться обов'язки щодо внесків у податкову службу. Він звільняється від зобов'язань податкового агента, на одержуваний дохід фізособа сплачує податок самостійно. Штрафи за ведення трудової діяльності громадянин також сплачує сам.
У цьому випадку роботодавець не має жодних ризиків від співпраці. Чеки на оплату податків приходитимуть фізособі у додатку «Мій Податок» або офіційному додатку ФНП.

Якщо у замовника давній трудовий договір із фрілансером, який вирішив оформитися у статусі самозайнятого, то з моменту набуття нового статусу податкові зобов'язання скасовуються. Цей момент розглянуто у листі Мінфіну № 03-11-11/101180 від 20.11.2020.

Право на добровільну оплату внесків до Пенсійного фонду також закріплено за фізособою. Якщо самозайнятість поєднана з ІП, то є додаткова можливість оплачувати страховку на випадок вагітності, декрету або лікарняного.

Чи можна перевести діючих працівників у режим самозайнятості

Деякі підприємливі роботодавці, вивчивши інформацію про те, як легко працювати з самозайнятим, вирішують перевести співробітників у цей режим роботи. Це робити категорично заборонено. Роботодавця чекає низка серйозних проблем, якщо його буде спіймано на ухиленні від офіційного працевлаштування підлеглих.

За дотриманням розпоряджень стежать податкові та трудові служби. Також надіслати скаргу на порушення своїх прав може фізособа, яка не планує ставати самозайнятою. Не кожен громадянин готовий мати повноцінні трудові зобов'язання. Але при цьому втрачатиме право на відпустку, лікарняний, офіційний декрет і пенсію.

Якщо податківців зацікавлять невідомі регулярні перекази на рахунки фізосіб, які є самозайнятими, вони мають право прийти до компанії з повноцінною перевіркою. Штраф складе від 10000 до 100000, це передбачено статтею 5.27 КоАП РФ.

Якщо роботодавець вже має штаб самозайнятих співробітників, то у разі непередбаченої перевірки він ризикує потрапити на серйозну штрафну санкцію. І необхідність надалі здавати купу різних звітів. Його зобов'язують оформити робітників відповідно до ТК РФ.

Як грамотно оформити співпрацю із самозайнятим

Щоб зрозуміти, як почати працювати з самозайнятим на законних підставах, варто розглянути процес оформлення співпраці. Між замовником та фізособою, яка веде самостійну професійну діяльність, укладається цивільно-правовий договір.

Вид договору залежить від цього, який тип трудового співробітництва передбачається:

виконання зазначених у договорі робіт;
надання професійних послуг;
авторське замовлення;
договір купівлі-продажу.

У договорі слід прописати вимогу повідомити про можливе припинення використання режиму НПД одразу після зняття з обліку у податковій. Недотримання вимоги зазнає штрафних санкцій. Сума штрафу завжди перекриває понесені замовником витрати.

У податковому листі № СД-4-3/2899 від 20.02.2019 зазначено, що якщо співпраця була оформлена до появи статусу самозайнятого, то переоформлення договору не потрібне. Також на самозайнятого не потрібно оформляти кадрові документи.

Оплата праці самозайнятої

Компанія, підприємство чи ІП мають право платити самозайнятій фізособі зручним для обох способом – готівкою, на картку або банківський рахунок, на електронний гаманець. У цьому плані обмежень немає. Самозайнятому не потрібно відкривати додатковий банківський рахунок спеціально для отримання доходу від професійної діяльності.

Чеки від доходів фізособа вносить у додаток "Мій Податок". Із зазначенням номера договору за яким ведеться співпраця із замовником. Квитанції та чеки необхідно зберігати на випадок, якщо знадобиться підтвердження факту оплати. Або для обліку деяких сум у доході.

Замовник не зобов'язаний сплачувати податки за самозайнятого, а також сплачувати банківські комісії та інші відрахування.

Як бути, якщо самозайнятий завершив свою діяльність

Для більшості замовників така ситуація стане критичною. Якщо самозайнятий громадянин офіційно закрив свій статус через податкову службу, то роботодавцю доведеться за фактом сплатити ПДФО та всі пенсійні внески. Винятком може стати співпраця із самозайнятим ІП.
За такого розкладу відповідальність за сплату внесків залишається на виконавця.

Існує кілька випадків, коли самозайнятий втрачає офіційний статус і більше не може вести професійну діяльність:

громадянин сам подав заяву до податкової на зняття з обліку;
річний дохід самозайнятого виявився вищим за можливу суму в 2,4 мільйона;
самозайнята фізособа займалася забороненою діяльністю, наприклад торгівлею підакцизними товарами або підробітком на підставі агентського договору.

Щойно самозайнятий отримає лист із повідомленням про припинення дії спеціального податкового режиму, роботодавець стає його податковим агентом.

Убезпечити себе роботодавець може за допомогою отримання довідки про статус фізособи із програми «Мій Податок». Її можна вимагати щоразу перед проведенням оплати за виконану роботу. Тоді раптове припинення дії податкового режиму стане неприємним сюрпризом.

Чи можна найняти відразу кілька самозайнятих на одну справу

Не існує обмеження щодо кількості самозайнятих фізосіб, з якими було укладено договір про співпрацю. Важливим нюансом залишається відсутність між ними договору про просте товариство. Так називають документ, яким два ІП складають кошти отримання найбільшого доходу.
За недотримання даного правила всі самозайняті втратять податковий статус і більше не зможуть законно провадити діяльність.

Переваги оформлення статусу самозайнятого

Існує кілька причин, чому людям, які здійснюють професійну діяльність, варто оформитись у спеціальному податковому режимі:

Наявність офіційного білого прибутку.
Можна не боятися перевірок та раптових блокувань рахунків, дохід буде підтверджений чеками та виписками, а також регулярною сплатою податків.
З'являється доступ до пільгових умов при оформленні кредитів та мікропозичок.
Вибір замовників стає ширшим. На віддаленій роботі замовники все частіше віддають перевагу людям із оформленою самозайнятістю, ніж фрілансерам без податкового статусу. Така співпраця знижує ризики для обох сторін та дає можливість офіційно позначити трудові відносини.
Можна отримати корисні знайомства і знайти однодумців у свою команду. Це дозволить розширити робочий план та збільшити доходи.

Оформлення самозайнятості дає фізичним особам можливість на законних підставах здійснювати професійну діяльність та мати підтверджений, білий дохід. Надалі держава планує надати безліч додаткових переваг громадянам у цьому податковому статусі. Спеціальний податковий режим має найнижчу ставку серед інших видів законного ведення своєї справи.