Особисті фінанси: Баланс
Бухгалтерський баланс (балансовий лист) – це з найважливіших звітів, як організація, так фізичних осіб, тобто нас із вами. Але, якщо з організаціями все більш менш зрозуміло, то при складання особистого балансу виникає безліч питань. Та й роблять це дуже мало.
Розрізнятимемо Баланс (документ) та баланс (рівність)
Баланс
За перші теоретичні відомості про баланс ми повинні бути вдячні Луку Пачолі, який у 1494 році випустив свій «Трактат про рахунки і записи», що містив перший опис не тільки балансу, а й бухгалтерії в цілому. По своїй суті, Баланс – це ваша фінансова фотографія. Якщо ваш баланс складено коректно, то я можу, подивившись на нього, сказати чи здорові ви чи хворі. У фінансовому значенні. Баланс – це сукупність Активів та Пасивів. Найголовніше, що ви повинні про нього знати, він завжди є. Незалежно від того, чи можете ви його сформувати чи ні. Активи завжди рівні пасивам. Тепер найголовніше розібратися з тим, що є активами, а що пасивами людини.
Активи, що становлять Баланс – це сукупність всього майна людини. Пасиви – це методи (джерела) фінансування Активів.
Коли я дивлюся на Ваш Баланс, я бачу, чим ви володієте і що Вам це коштувало.
Приклад 1. У вас є 100 000 готівкових умовних одиниць – це Актив. У Пасиві для цієї суми є Заробітна плата – 100000 умовних одиниць. Тобто ви фізичне майно (готівка) профінансували своєю працею та часом на роботі.
Приклад 2. У вас є квартира вартістю 3 мільйони умовних одиниць. Правильно це Актив. Початковий внесок склав 300 тисяч та 2,7 мільйона ви взяли в іпотеку. Що ж у Вас буде у Пасиві. Накопичена заробітна плата – 290 тисяч рублів, відсотки за вкладом (на якому ви збирали початковий внесок) – 10 тисяч умовних одиниць та іпотечний кредит – 2,7 млн умовних одиниць. Таким чином, 3 мільйони умовних одиниць і в Активі та в Пасиві.
Сума всіх активів, так само як і пасивів, називається валютою Балансу.
Правила Балансу
БАЛАНС = АКТИВИ = ПАСИВИ
БАЛАНС = АКТИВИ = КАПІТАЛ + ОБОВ’ЯЗКИ
Баланс формується на конкретний час, а чи не за період. Тому і є фотографія поточного стану.
Баланс може збільшуватись або зменшуватись.
Для формування свого Балансу ви повинні зібрати всю інформацію за своїми Активами та своїми Пасивами. Після цього робитимемо складати Ваш фінансовий план.