Finanças Pessoais: Saldo
O balanço patrimonial (balance sheet) é um dos relatórios mais importantes tanto para organizações quanto para indivíduos, ou seja, você e eu. Mas, se tudo estiver mais ou menos claro com as organizações, ao elaborar um balanço pessoal, muitas perguntas surgem. E sim, muito poucos o fazem.
Vamos distinguir entre Balance (documento) e balance (igualdade)
Equilíbrio
Pelas primeiras informações teóricas sobre o balanço, devemos agradecer a Luca Pacioli, que em 1494 publicou seu Tratado de Contas e Registros, que continha a primeira descrição não só do balanço, mas da contabilidade em geral. fotografia financeira. Se o seu balanço estiver correto, então posso olhar para ele e dizer se você está saudável ou doente. No sentido financeiro. O saldo é uma combinação de Ativos e Passivos. A coisa mais importante que você deve saber sobre ele é que ele está sempre lá. Se você pode moldá-lo ou não. Os ativos são sempre iguais aos passivos. Agora o mais importante é descobrir quais são os Ativos e quais são os Passivos de uma pessoa.
Os bens que compõem o Balanço são a totalidade de todos os bens de uma pessoa. Passivos são formas (fontes) de financiamento de Ativos.
Quando olho para o seu Saldo, vejo o que você possui e quanto isso lhe custou.
Exemplo 1. Você tem 100.000 unidades de caixa convencionais – isso é um Ativo. No Passivo, para este valor, há Salário – 100.000 unidades condicionais. Ou seja, você financiou a propriedade física (dinheiro) com sua mão de obra e tempo de trabalho.
Exemplo 2. Você tem um apartamento no valor de 3 milhões de unidades convencionais. Isso mesmo, é Ativo. A entrada foi de 300 mil e você pegou 2,7 milhões em uma hipoteca. O que você terá no Passivo. Salários acumulados – 290 mil rublos, juros sobre o depósito (no qual você recebeu o pagamento inicial) – 10 mil unidades convencionais e um empréstimo hipotecário – 2,7 milhões de unidades convencionais. Assim, 3 milhões de unidades convencionais tanto no Ativo quanto no Passivo.
A soma de todos os Ativos, assim como os Passivos, é chamada de Moeda do Saldo.
Regras de equilíbrio
SALDO = ATIVOS = PASSIVOS
BALANÇO PATRIMONIAL = ATIVOS = PATRIMÔNIO + PASSIVOS
O saldo é formado em um ponto específico no tempo, e não por um período. Portanto, esta é uma fotografia do estado atual.
O saldo pode aumentar ou diminuir.
Para formar seu Saldo, você deve coletar todas as informações sobre seus Ativos e Passivos. Depois disso, faremos para elaborar o seu plano financeiro.