Chaque personne qui travaille dans notre pays paie un imp\u00f4t sur le revenu. C’est ce qu’on appelle l’imp\u00f4t sur le revenu des particuliers ou l’imp\u00f4t sur le revenu des particuliers. Elle est pr\u00e9lev\u00e9e sur tous les revenus qu’une personne per\u00e7oit. Et des salaires et des revenus de la vente d’actions, d’obligations et d’autres articles. Le taux d’imposition standard est de 13%<\/strong>, bien que certains revenus soient soumis \u00e0 un imp\u00f4t plus \u00e9lev\u00e9. Par exemple, gagner un prix en esp\u00e8ces dans le cadre de la promotion "Achetez un bonbon et gagnez un million \ud83e\ude99".<\/p>\n Toutes ces taxes vont au budget f\u00e9d\u00e9ral, puis elles sont d\u00e9pens\u00e9es pour l’am\u00e9lioration, le paiement des prestations, les salaires des employ\u00e9s du secteur public et d’autres besoins de l’\u00c9tat. Heureusement, dans certains cas, il est possible d’obtenir un remboursement de la taxe pay\u00e9e. L’article examinera les cas dans lesquels cela est possible. La l\u00e9gislation fiscale offre de nombreuses possibilit\u00e9s \u00e0 cet \u00e9gard. Alors apprenons \u00e0 les utiliser.<\/p>\n Rappelons que les citoyens dont les revenus sont impos\u00e9s au taux de 13% peuvent demander une d\u00e9duction fiscale. C’est-\u00e0-dire qu’ils sont officiellement employ\u00e9s. Lors de la soumission de documents pour d\u00e9duction, il est n\u00e9cessaire de confirmer le fait du paiement de l’imp\u00f4t sur le revenu des particuliers. Il s’agit d’une sorte de programme incitatif de l’<\/a> Etat visant \u00e0 supprimer le paiement des salaires dans des \u00abenveloppes\u00bb commerciales transparentes.<\/p>\n Une d\u00e9duction fiscale est un montant qui r\u00e9duit le montant du revenu (la soi-disant base imposable) du contribuable sur lequel l’imp\u00f4t est pay\u00e9. En outre, une d\u00e9duction fiscale s’entend comme le remboursement d’une partie de l’imp\u00f4t pr\u00e9c\u00e9demment pay\u00e9 sur le revenu d’un particulier, par exemple, dans le cadre de l’achat d’un appartement, du co\u00fbt du traitement, de la formation, etc.<\/p>\n<\/blockquote>\n La d\u00e9duction fiscale est r\u00e9gie par le Code fiscal de l’\u00c9tat (TC RF).<\/p>\n Le droit de recevoir une d\u00e9duction fiscale na\u00eet pour les citoyens apr\u00e8s une ann\u00e9e civile. Vous pouvez demander une d\u00e9duction fiscale \u00e0 tout moment de l’ann\u00e9e. Nous vous recommandons de produire une d\u00e9claration de revenus d\u00e8s que vous y devenez admissible. C’est-\u00e0-dire en d\u00e9but d’ann\u00e9e. Pour certains types de d\u00e9duction, le droit de la percevoir est conserv\u00e9 pendant 3 ans, et pour certains – 10 ans. Ceci sera discut\u00e9 plus tard dans l’article.<\/p>\n D\u00e9duction fiscale qu’est-ce que c’est en termes simples<\/p>\n Gardez ce qui suit \u00e0 l’esprit lorsque vous d\u00e9cidez quand demander une d\u00e9duction\u00a0:<\/p>\n Ainsi, au moins 4 mois s’\u00e9couleront entre le moment de la soumission des documents pour la d\u00e9duction et la r\u00e9ception des fonds sur le compte.<\/p>\n Gardez \u00e0 l’esprit que le remboursement n’est pas effectu\u00e9 pour le montant total des d\u00e9penses dans la d\u00e9duction d\u00e9clar\u00e9e, mais uniquement pour le montant de l’imp\u00f4t pr\u00e9c\u00e9demment pay\u00e9. Par exemple, si une taxe d’un montant de 20’000.00 \ud83e\ude99 a \u00e9t\u00e9 pay\u00e9e pour la p\u00e9riode fiscale, et qu’une d\u00e9claration de d\u00e9duction est faite d’un montant de 25’000.00 \ud83e\ude99, alors seulement 20’000.00 \ud83e\ude99 seront confirm\u00e9s pour remboursement.<\/p>\n<\/blockquote>\n Les citoyens exon\u00e9r\u00e9s de l’imp\u00f4t sur le revenu des personnes physiques ne peuvent pr\u00e9tendre \u00e0 une d\u00e9duction fiscale. Ces cat\u00e9gories comprennent :<\/p>\n Selon la l\u00e9gislation fiscale en vigueur, les d\u00e9ductions sont divis\u00e9es en 5 types :<\/p>\n La particularit\u00e9 des d\u00e9ductions appartenant \u00e0 ce groupe est qu’elles sont appliqu\u00e9es tous les mois. C’est-\u00e0-dire qu’un certain montant est d\u00e9duit du revenu mensuel, sur lequel l’imp\u00f4t n’est pas retenu.<\/p>\n Les citoyens qui ont droit \u00e0 plus d’une d\u00e9duction fiscale standard peuvent profiter de la d\u00e9duction maximale autoris\u00e9e.<\/p>\n<\/blockquote>\n Toutes ces d\u00e9ductions sont d\u00e9crites \u00e0 l’article 218 du Code fiscal de la F\u00e9d\u00e9ration de Russie. Ils se r\u00e9partissent en deux cat\u00e9gories :<\/p>\n – d\u00e9duction pour le contribuable – fix\u00e9e pour 2 cat\u00e9gories de citoyens.<\/p>\n – d\u00e9duction pour un enfant (enfants) – est due aux citoyens qui ont un ou des enfants, ainsi qu’aux tuteurs, curateurs, parents nourriciers. Contrairement aux autres d\u00e9ductions forfaitaires, cette d\u00e9duction fiscale pr\u00e9sente un certain nombre de caract\u00e9ristiques.<\/p>\n Un parent isol\u00e9, un parent adoptif, un tuteur ou un curateur a droit au double de la d\u00e9duction fiscale pour enfants. Certes, avant le remariage.<\/p>\n La fourniture de la d\u00e9duction pour enfant(s) est ind\u00e9pendante de la fourniture d’autres d\u00e9ductions fiscales standard.<\/p>\n<\/blockquote>\n Habituellement, la d\u00e9duction fiscale standard pour un enfant est \u00e9mise par l'employeur. Dans le m\u00eame temps, en cas d’occupation de deux emplois, la d\u00e9duction ne peut \u00eatre \u00e9mise que par un seul employeur. En outre, une d\u00e9duction peut \u00eatre per\u00e7ue lors de la soumission d’une d\u00e9claration de revenus au bureau des imp\u00f4ts \u00e0 la fin de l’ann\u00e9e, \u00e0 condition que cette d\u00e9duction n’ait pas \u00e9t\u00e9 re\u00e7ue de l'employeur au cours de l’ann\u00e9e.<\/p>\n Les d\u00e9ductions fiscales de ce groupe sont r\u00e9gies par l’article 219 du Code fiscal de la F\u00e9d\u00e9ration de Russie. Dans le code, ils sont r\u00e9partis en cinq groupes selon le type de d\u00e9penses :<\/p>\n La charge annuelle totale maximale d’application des pr\u00e9l\u00e8vements sociaux est plafonn\u00e9e \u00e0 120’000.00<\/strong> \ud83e\ude99. L’exception est le co\u00fbt de l’\u00e9ducation des enfants et des traitements co\u00fbteux. Autrement dit, le contribuable peut r\u00e9cup\u00e9rer 15’600.00<\/strong> \ud83e\ude99.<\/p>\n Le droit de b\u00e9n\u00e9ficier d’une d\u00e9duction d’imp\u00f4t social reste acquis au contribuable pendant 3 ans \u00e0 compter de la date de survenance.<\/p>\n<\/blockquote>\n Cette d\u00e9duction fiscale est pr\u00e9vue pour les d\u00e9penses caritatives qui ont \u00e9t\u00e9 fournies sous la forme d’une aide en esp\u00e8ces. Par ailleurs, la liste des organismes remplissant les conditions pour b\u00e9n\u00e9ficier d’une d\u00e9duction par un contribuable est indiqu\u00e9e dans le Code des imp\u00f4ts. Il s’agit notamment d’organisations caritatives, d’organisations religieuses et d’organisations \u00e0 but non lucratif dans les domaines de la science, de la culture, de l’\u00e9ducation, etc.<\/p>\n Le montant de la d\u00e9duction sociale pour cause de bienfaisance ne doit pas d\u00e9passer 25 %<\/strong> du revenu annuel du contribuable.<\/p>\n<\/blockquote>\n aider les autres<\/p>\n La d\u00e9duction sociale pour frais de bienfaisance ne sera pas accord\u00e9e :<\/p>\n La d\u00e9duction fiscale sociale sp\u00e9cifi\u00e9e est pr\u00e9vue pour les frais de leur propre \u00e9ducation sous quelque forme que ce soit, de jour comme de soir, par correspondance ou autrement. En outre, le contribuable a le droit de recevoir une d\u00e9duction pour le paiement des \u00e9tudes \u00e0 temps plein de ses enfants sous tutelle. De plus, vous pouvez obtenir une d\u00e9duction pour le co\u00fbt des \u00e9tudes d’un fr\u00e8re ou d’une s\u0153ur \u00e0 temps plein.<\/p>\n Pour plus d’informations sur la fa\u00e7on de suivre les d\u00e9penses et les revenus,<\/a> lisez l’article (le lien s’ouvrira dans une nouvelle fen\u00eatre).<\/p>\n Une d\u00e9duction pour les frais de scolarit\u00e9 peut \u00eatre re\u00e7ue non seulement dans une universit\u00e9, mais \u00e9galement dans d’autres \u00e9tablissements d’enseignement, et pas seulement dans les \u00e9tablissements publics. L’essentiel est que cette organisation dispose d’une licence appropri\u00e9e et d’un autre document pour mener des activit\u00e9s \u00e9ducatives.<\/p>\n Ces institutions comprennent les jardins d’enfants, les \u00e9coles et les \u00e9tablissements d’enseignement compl\u00e9mentaire, etc.<\/p>\n Pour le calcul de la d\u00e9duction fiscale, le co\u00fbt de scolarisation de vos propres enfants ou des enfants de vos pupilles est limit\u00e9 \u00e0 50 000,00 \ud83e\ude99<\/strong> par an. L’ avantage fiscal sera de 6’500.00<\/strong> \ud83e\ude99.<\/p>\n La d\u00e9duction fiscale sociale peut \u00eatre per\u00e7ue par les contribuables qui ont pay\u00e9 pour la prestation de services m\u00e9dicaux, y compris co\u00fbteux, tant pour eux-m\u00eames que pour leur conjoint, leurs parents et leurs enfants. Egalement pour l’achat de m\u00e9dicaments prescrits par un m\u00e9decin, et pour le paiement des primes d’assurance dans le cadre d’une convention VHI.<\/p>\n L’une des conditions pour obtenir une d\u00e9duction fiscale pour les frais de traitement est la disponibilit\u00e9 des licences appropri\u00e9es aupr\u00e8s des organismes m\u00e9dicaux et d’assurance. Dans le m\u00eame temps, les services m\u00e9dicaux, y compris les services co\u00fbteux, doivent \u00eatre inclus dans la liste approuv\u00e9e par le d\u00e9cret du gouvernement de la F\u00e9d\u00e9ration de Russie.<\/p>\n Le montant de la d\u00e9duction fiscale pour soins on\u00e9reux est d\u00e9termin\u00e9 par le montant des d\u00e9penses r\u00e9ellement engag\u00e9es, sans tenir compte de la limitation du montant total maximum des d\u00e9penses pour les d\u00e9ductions fiscales sociales de 120 000,00 \ud83e\ude99.<\/p>\n Cette d\u00e9duction fiscale est pr\u00e9vue pour les frais de paiement des contrats de retraite non publics, d’assurance pension volontaire et d’assurance vie volontaire. Parall\u00e8lement, un contrat d’assurance-vie volontaire doit \u00eatre conclu pour une dur\u00e9e de 5 ans ou plus.<\/p>\n Les accords ci-dessus peuvent \u00eatre conclus \u00e0 la fois en leur faveur et en faveur du conjoint ou du conjoint, ainsi que des parents. Cela est \u00e9galement vrai pour le paiement des cotisations sur eux.<\/p>\n La d\u00e9duction au titre des contrats de pr\u00e9voyance non \u00e9tatique, d’assurance pension volontaire et d’assurance vie peut \u00eatre obtenue aupr\u00e8s de l'employeur, c’est-\u00e0-dire avant la fin de l’ann\u00e9e. Cela oblige l'employeur \u00e0 retenir les cotisations sur le salaire du contribuable et \u00e0 les transf\u00e9rer \u00e0 la caisse de retraite ou \u00e0 la compagnie d’assurance appropri\u00e9e.<\/p>\n Le contribuable peut verser des cotisations suppl\u00e9mentaires \u00e0 la partie capitalis\u00e9e de sa pension de travail. Dans ce cas, il a droit \u00e0 une d\u00e9duction pour les frais de ces apports.<\/p>\n Si l'employeur verse des cotisations suppl\u00e9mentaires \u00e0 la partie capitalis\u00e9e de la pension, le contribuable ne pourra pas utiliser cette d\u00e9duction.<\/p>\n la vie continue<\/p>\n Les d\u00e9ductions d’imp\u00f4ts sociaux peuvent \u00eatre obtenues en d\u00e9posant une d\u00e9claration d’imp\u00f4t aupr\u00e8s de l’administration fiscale en fin d’ann\u00e9e. Et ils peuvent \u00e9galement \u00eatre re\u00e7us avant la fin de l’ann\u00e9e par l’interm\u00e9diaire de l'employeur, \u00e0 l’exception de la d\u00e9duction pour frais de charit\u00e9.<\/p>\n Il faut se rappeler que le montant total et maximum de toutes les d\u00e9penses pour lesquelles vous pouvez b\u00e9n\u00e9ficier d’une d\u00e9duction fiscale sociale est de 120 000,00 \ud83e\ude99<\/strong> par an, \u00e0 l’exception des frais d’\u00e9ducation des enfants et des traitements co\u00fbteux.<\/p>\n<\/blockquote>\n La proc\u00e9dure d’obtention des d\u00e9ductions fiscales pour investissement est d\u00e9termin\u00e9e par l’article 219.1 du Code fiscal de la F\u00e9d\u00e9ration de Russie. Le droit de percevoir ces d\u00e9ductions est per\u00e7u par les contribuables qui ont effectu\u00e9 les op\u00e9rations suivantes :<\/p>\n Vous pouvez utiliser cette d\u00e9duction si les titres sont d\u00e9tenus depuis 3 ans ou plus. La dur\u00e9e de d\u00e9tention d’un titre est calcul\u00e9e selon la m\u00e9thode FIFO (de l’anglais – first in, first out). C’est-\u00e0-dire \u00e0 partir du moment de l’acquisition des premiers titres.<\/p>\n Le montant maximum de la d\u00e9duction est calcul\u00e9 selon la formule: le nombre d’ann\u00e9es de d\u00e9tention des titres multipli\u00e9 par un montant \u00e9gal \u00e0 3’000’000.00 \ud83e\ude99. C’est \u00e0 dire que le montant maximum de d\u00e9duction pendant 3 ans sera de 9’000’000.00 \ud83e\ude99, ce qui permettra au contribuable de restituer 1’170’000.00<\/strong> \ud83e\ude99.<\/p>\n Cette d\u00e9duction ne s’applique pas aux revenus provenant de la vente de titres dans un compte d’investissement individuel.<\/p>\n<\/blockquote>\n Le droit \u00e0 cette d\u00e9duction na\u00eet lors de la conclusion d’un accord sur le maintien d’un compte d’investissement individuel. Le montant maximum de la contribution \u00e0 IIS, \u00e0 partir duquel une d\u00e9duction fiscale est pr\u00e9vue, est limit\u00e9 \u00e0 400 000,00<\/strong> roubles au total pour l’ann\u00e9e. Le retour sera de 52’000.00<\/strong> \ud83e\ude99 par an.<\/p>\n En cas de r\u00e9siliation du contrat de maintenance de l’IIA avant la fin de la p\u00e9riode de 3 ans \u00e0 compter de la date d’ouverture, la d\u00e9duction fiscale qui en r\u00e9sulte devra \u00eatre restitu\u00e9e au budget et des p\u00e9nalit\u00e9s suppl\u00e9mentaires devront \u00eatre pay\u00e9es.<\/p>\n La d\u00e9duction fiscale n’est pas pr\u00e9vue s’il existe plus d’un contrat pour la maintenance d’IIS. L’exception est la situation o\u00f9 le contrat IIA est cl\u00f4tur\u00e9 et les actifs sont transf\u00e9r\u00e9s \u00e0 un autre IIA, qui appartient au m\u00eame contribuable.<\/p>\n Le droit \u00e0 cette d\u00e9duction fiscale na\u00eet au moment de la conclusion du contrat de maintenance d’IIS. La condition principale est que le contribuable pendant toute la dur\u00e9e de l’accord n’ait jamais utilis\u00e9 la d\u00e9duction pour investissement des fonds d\u00e9pos\u00e9s sur l’IIA.<\/p>\n Une autre condition est que le contrat doit \u00eatre valable 3 ans ou plus \u00e0 compter de la date de conclusion.<\/p>\n La d\u00e9duction fiscale est d\u00e9termin\u00e9e par le montant total des revenus provenant de la vente de titres lors de la cl\u00f4ture du contrat de maintenance d’IIS.<\/p>\n La fourniture de d\u00e9ductions d’imp\u00f4t foncier est r\u00e9gie par l’article 220 du Code fiscal de la F\u00e9d\u00e9ration de Russie.<\/p>\n La r\u00e9alisation de certaines op\u00e9rations immobili\u00e8res permet au contribuable d’exercer le droit aux d\u00e9ductions fonci\u00e8res. Ces op\u00e9rations comprennent :<\/p>\n Le montant maximum des d\u00e9penses pour l’achat d’un logement ou d’une nouvelle construction, \u00e0 partir duquel une d\u00e9duction fiscale sera calcul\u00e9e, est de 2’000’000.00<\/strong> \ud83e\ude99. De plus, c’est le montant total qui s’applique \u00e0 la fois \u00e0 l’acquisition d’un et de plusieurs objets immobiliers. Ainsi le contribuable peut r\u00e9cup\u00e9rer 260’000.00<\/strong> \ud83e\ude99.<\/p>\n Lors de l’acquisition d’un logement, d’un terrain pour celui-ci ou d’une construction \u00e0 l’aide de pr\u00eats cibl\u00e9s, le contribuable a droit \u00e0 une d\u00e9duction fiscale sur les imp\u00f4ts pay\u00e9s sur ces pr\u00eats. Le montant maximum de telles d\u00e9penses \u00e0 d\u00e9duire est de 3’000’000.00<\/strong> \ud83e\ude99. L’ avantage est de 390’000.00<\/strong> \ud83e\ude99 pour toute la dur\u00e9e de paiement des int\u00e9r\u00eats sur le pr\u00eat.<\/p>\n Au total, le montant des d\u00e9penses pour l’achat d’un bien immobilier \u00e0 cr\u00e9dit, sur lequel une d\u00e9duction fiscale est pr\u00e9vue, sera de 5’000’000.00<\/strong> \ud83e\ude99 soit 650’000.00 \ud83e\ude99 d\u00e9taxe.<\/p>\n Il faut rappeler que la d\u00e9duction de la taxe fonci\u00e8re pour l’achat d’un logement n’est pas pr\u00e9vue si :<\/p>\n En plus de ce qui pr\u00e9c\u00e8de, le contribuable peut \u00e9galement exercer le droit \u00e0 une d\u00e9duction de la taxe fonci\u00e8re lors de la vente d’un bien. Dans le m\u00eame temps, le montant maximum de la d\u00e9duction est de 1’000’000.00<\/strong> \ud83e\ude99 lors de la vente de biens immobiliers r\u00e9sidentiels, de terrains et de parts de ceux-ci. Le montant du remboursement est de 130’000.00<\/strong> \ud83e\ude99. Et lors de la vente d’autres biens, par exemple, un garage, une voiture et d’autres objets, la d\u00e9duction sera de 250<\/strong> 000,00 \ud83e\ude99. Le montant du remboursement est de 32’500.00<\/strong> \ud83e\ude99.<\/p>\n La proc\u00e9dure d’octroi des d\u00e9ductions fiscales professionnelles est normalis\u00e9e par l’article 221 du Code fiscal de la F\u00e9d\u00e9ration de Russie. Les revenus sur lesquels peuvent s’appliquer les d\u00e9ductions de la taxe professionnelle sont les suivants :<\/p>\n Selon la r\u00e8gle, le montant des d\u00e9ductions de taxe professionnelle correspond au montant des d\u00e9penses r\u00e9ellement engag\u00e9es. Ces d\u00e9penses doivent \u00eatre document\u00e9es. Vous pouvez recevoir ces d\u00e9ductions fiscales \u00e0 la fois de mani\u00e8re ind\u00e9pendante et par l’interm\u00e9diaire d’agents fiscaux.<\/p>\n Les entreprises individuelles peuvent demander une d\u00e9duction de 20 % sur le revenu total au lieu de comptabiliser les d\u00e9penses engag\u00e9es.<\/p>\n<\/blockquote>\n Une fois qu’il est devenu clair quelle d\u00e9duction fiscale et pour quoi vous pouvez obtenir, il reste \u00e0 d\u00e9cider de la liste des documents n\u00e9cessaires \u00e0 cet effet.<\/p>\n\n
Qui a droit \u00e0 une d\u00e9duction fiscale<\/strong><\/h3>\n
![\"Qu'est-ce](\"https:\/\/finance.inform.click\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/post-190523-625e9bcb9c962.webp\")
<\/a><\/p>\n\n
\n
\n
\n
\n
\n
\n
Vari\u00e9t\u00e9 de d\u00e9ductions fiscales<\/strong><\/h2>\n
\n
\n
\n
D\u00e9ductions fiscales standard<\/strong><\/h3>\n
\n
\n
\n
\n
D\u00e9ductions sociales<\/strong><\/h3>\n
\n
\n
D\u00e9duction pour frais de bienfaisance<\/strong><\/h4>\n
\n
![\"Qu'est-ce](\"https:\/\/finance.inform.click\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/post-190523-625e9bcc9cb5e.webp\")
<\/a><\/p>\n\n
D\u00e9duction des frais de scolarit\u00e9<\/strong><\/h4>\n
D\u00e9duction pour frais de traitement et achat de m\u00e9dicaments<\/strong><\/h4>\n
D\u00e9duction sur les d\u00e9penses pour la pr\u00e9voyance priv\u00e9e et l’assurance-vie<\/strong><\/h4>\n
D\u00e9duction sur les d\u00e9penses pour la part capitalis\u00e9e de la pension de travail<\/strong><\/h4>\n
![\"Qu'est-ce](\"https:\/\/finance.inform.click\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/post-190523-625e9bcd8dc39.webp\")
<\/a><\/p>\n\n
D\u00e9ductions fiscales pour investissement<\/strong><\/h3>\n
\n
D\u00e9duction pour investissement dans le montant des revenus provenant de la vente de titres<\/strong><\/h4>\n
\n
D\u00e9duction pour investissement des fonds d\u00e9pos\u00e9s sur IIS<\/strong><\/h4>\n
D\u00e9duction pour investissement du montant des revenus de la vente d’actifs sur IIS<\/strong><\/h4>\n
d\u00e9ductions d’imp\u00f4t foncier<\/strong><\/h3>\n
\n
\n
D\u00e9ductions de la taxe professionnelle<\/strong><\/h3>\n
\n
\n
Secrets pour obtenir des d\u00e9ductions fiscales<\/strong><\/h2>\n
![\"Qu'est-ce](\"https:\/\/finance.inform.click\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/post-190523-625e9bce75988.webp\")
<\/a><\/p>\n![\"Qu'est-ce](\"https:\/\/finance.inform.click\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/post-190523-625e9bcf680f5.webp\")
<\/a><\/p>\n![\"Qu'est-ce](\"https:\/\/finance.inform.click\/wp-content\/uploads\/2022\/04\/post-190523-625e9bd05392c.webp\")
<\/a><\/p>\n